Перспективы развития пенсионной системы Российской Федерации

Добровольное  пенсионное обеспечение. Добровольное пенсионное обеспечение является органичной составной частью пенсионной системы России и подразумевает формирование пенсионных сбережений в Негосударственных пенсионных фондах исключительно за счет дополнительных добровольных взносов работодателей или самих граждан. Оно осуществляется в самых разнообразных формах, как в виде пенсионных систем отдельных предприятий и организаций, отраслей производства, так и в виде пенсионного обеспечения отдельных граждан, перечисляющих взносы в свою пользу или в пользу своих близких. В отличие от обязательного государственного пенсионного обеспечения, условия которого установлены законом, условия добровольного пенсионного обеспечения устанавливаются договором между вкладчиком и фондом.

Накопления в негосударственных  пенсионных фондах могут осуществлять как работающие в настоящий момент граждане, так и граждане просто обладающие доходом, достаточным для осуществления регулярных взносов. Пенсионные фонды предлагают также варианты, применимые для клиентов, имеющих разовые поступления. Схема взаимодействия вкладчика и фонда проста: в соответствии с условиями пенсионного договора, определенными в соответствии с потребностями и возможностями вкладчика, последний  перечисляет в фонд пенсионные взносы. Фонд обеспечивает сохранность и прирост этих средств с помощью разнообразных инвестиционных инструментов, а при наступлении пенсионного возраста производит участнику пенсионные выплаты. В настоящее время, согласно законодательству, взносы в НПФ и получаемые из НПФ пенсии  не облагается никакими налогами. А для предприятий взносы в пользу работников уменьшают налогооблагаемую базу.

2. Современное состояние пенсионной системы

В 2010 году дефицит пенсионного  фонда РФ составил 1 трлн 166 млрд рублей⁴. С целью «латания дыр» в пенсионном фонде власти пошли на замораживание зарплат бюджетникам и повышение страховых взносов с 26% до 32-34%. Эти меры – удар по карманам россиян и перспективам российской экономики. В условиях 7% инфляции отказ от индексации зарплат работников госсектора означает их фактическое обесценение, что негативно скажется на внутреннем спросе (т.к. бюджетники являются наиболее активными потребителями товаров отечественного производства). Повышение страховых взносов отрицательно сказалось на положении малого и среднего бизнеса в несырьевых отраслях российской экономики, где велика доля затрат на оплату труда.

Демографические проблемы являются основной причиной кризиса системы  пенсионного обеспечения во многих странах мира. В первую очередь  влияет снижение рождаемости; повышение  продолжительности жизни тоже вносит свой вклад, но он все же менее существенен, что ярко демонстрируют проблемы российской пенсионной системы, возникшие  в отсутствие роста продолжительности  жизни.

Наметившиеся тенденции снижения смертности позволяют предположить, что Россия в ближайшее время может вступить во второй этап старения населения – «старение сверху», когда численность старших возрастных групп растет не только за счет сужения основания возрастной пирамиды, но и за счет расширения ее вершины в результате роста ожидаемой продолжительности жизни в старших возрастах и увеличения периода получения пенсии. Этот этап старения характеризуется и существенным изменением возрастной структуры населения самого «третьего» возраста, его собственным старением. В результате могут существенно измениться приоритеты политики обеспечения жизнедеятельности пенсионеров из-за изменения структуры их потребностей в результате старения «пожилого населения». Кроме того, ожидаемое снижение смертности у мужчин в старших трудоспособных возрастах приведет к дополнительному росту численности пенсионеров. По прогнозам Пенсионного фонда РФ уже в 30-е гг. численность пенсионеров превысит численность наемных работников. При неизменности условий и норм пенсионного законодательства, поддержание коэффициента замещения на сегодняшнем уровне не представляется возможным.

Кроме демографических вызовов, развитие пенсионной системы сталкивается и с

общеэкономическими ограничениями, в частотности, на рынке труда (растущей долей

неформальной занятости  и нерегистрируемых выплат работникам).

В этих условиях особое значение приобретает эффективное развитие накопительного компонента пенсионной системы, призванного, в частности, противостоять демографическим вызовам. В российской смешанной пенсионной системе, предусматривающей сочетание различных принципов финансирования, не существует принципиальных противоречий между распределительной и накопительной составляющей. Напротив, они дополняют друг друга, обеспечивая диверсификацию демографических и финансовых рисков. Кроме того, результаты социологических опросов показывают, что две трети респондентов выступают против отмены накопительной части пенсии (См. Приложение 1).

Перейдем непосредственно  к расчету пенсии по старости. Как же сегодня она рассчитывается? Право на трудовую пенсию по старости имеют мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет. Размер трудовой пенсии по старости определяется как сумма её страховой и накопительной частей.

Размер трудовой пенсии по старости = СЧ + НЧ,  где

СЧ - страховая часть трудовой пенсии по старости 
НЧ - накопительная часть трудовой пенсии по старости.

Размер страховой  части трудовой пенсии по старости определяется по формуле:

СЧ = ПК / Т + Б, где

СЧ - страховая часть трудовой пенсии по старости; 
ПК - сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, учтенного по состоянию на день, с которого указанному лицу назначается страховая часть трудовой пенсии по старости; 
Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета страховой части указанной пенсии. При назначении пенсии в 2011 году он составляет 204 месяца; 
Б - фиксированный базовый размер страховой части трудовой пенсии по старости

Расчет пенсионного капитала (ПК)

ПК =  ПК₁ + СВ + ПК₂, где

ПК₁ – расчетный пенсионный капитал, исчисленный при оценке пенсионных прав застрахованного лица по состоянию на 01.01.2002; 
СВ – сумма валоризации; 
ПК₂ – сумма страховых взносов и иных поступлений в Пенсионный фонд Российской Федерации за застрахованное лицо начиная с 01.01.2002.

Размер накопительной  части трудовой пенсии по старости определяется по формуле:  

НЧ = ПН / Т, где

НЧ - размер накопительной части трудовой пенсии 
ПН - сумма пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости; 
Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета страховой части указанной пенсии.⁵

Вышеуказанный расчет применяется для лиц, которым  назначается пенсия по старости и  без учета иждивенцев. Такая "прямая" формула, по замыслу авторов реформы, во-первых, максимально упрощала все расчеты и была понятна работникам. Во-вторых, должна была стимулировать их зарабатывать больше и платить страховые взносы целиком со всего заработка, то есть отказаться от получения "серой" зарплаты.

Позже у такого подхода проявились существенные недостатки. Для людей с очень  большими заработками пенсии, рассчитанные без каких бы то ни было ограничителей  сверху, должны быть очень большими. Можно сравнить с банковским депозитом - если сумма на счете достаточно велика,  на проценты, снимаемые ежемесячно, можно жить. Если сумма маленькая - и выплаты будут минимальны. Но в пенсионной системе, которая  должна не только соблюдать принцип  справедливости, но и в известной  степени защищать социально слабых людей, такой подход вряд ли оправдан.

Таким образом, одним из главных стратегических вызовов, с которым столкнётся (и надо, сказать, уже сталкивается) Россия в начале XXI века – кризис пенсионной системы. Лидеры российского государства часто заявляют о том, что важнейшим приоритетом правительства является обеспечение достойного уровня жизни пожилых граждан. Однако, несмотря на существенный номинальный рост пенсий в последние годы, их размер лишь ненамного превышает официальный прожиточный минимум. Если правительство в течение ближайших лет не осознает, что кризис распределительной пенсионной системы - стратегический вызов, на который надо дать адекватный ответ, Россию к концу следующего десятилетия ждет социальный взрыв 

Глава 3. Перспективы развития пенсионной системы Российской Федерации

1. Проблемы современной пенсионной системы РФ в условиях кризиса

Сейчас  все больше и больше говорят о  кризисе пенсионной системы и  отмечают необходимость реформы.  Здесь предлагают несколько вариантов, которые вызывают жесточайшие споры. Один из предлагаемых вариантов –  это повышение пенсионного возраста, апеллируя опытом западноевропейских стран (См. Приложение 2).

Для повышения пенсионного возраста практически во всех странах ОЭСР, в отличие от России, есть существенный демографический резерв: в большинстве  из них ожидаемая продолжительность  жизни при рождении для мужчин существенно превышает 70 лет, женщин – значительно выше 80 лет.

Как было отмечено ранее, период получения  пенсии у мужчин в России после достижения 60 лет ниже, чем в любой стране ОЭСР после 65 лет, а из мужчин, которым в настоящее время 20 лет, до 60 лет доживут лишь 60 % (т.е. умрут - 40%), а в течение последующих 5 лет из оставшихся 60-летних мужчин умрут еще 20%⁶.

Таким образом, до 65-летнего возраста получения трудовой пенсии смогут дожить лишь 4 из 10, т.е. значительно меньше, чем установлено нормами Международной организации труда для всеобщих (национальных) пенсионных систем. Следовательно, большинство населения будет лишено права получения своего страхового обеспечения, гарантированного Конституцией Российской Федерации и международными конвенциями о социальном обеспечении.

Менее критично положение с женским  населением страны: из числа 20-летних женщин до 60 лет доживут 85,6% (т.е. умрут 14,4%), и в течение последующих 5 лет  из оставшихся 60-летних женщин умрут  еще 7%. Поэтому можно сделать вывод, что по демографическим характеристикам  увеличение возраста для женщин в  принципе возможно, однако, с позиций  макроэкономических и социально-трудовых параметров этот процесс должен быть актуарно просчитан и обоснован.

В России же такого демографического резерва  нет: продолжительность жизни составляет 62 / 74 года (соответственно). А в возрасте 65 лет ожидаемая продолжительность  жизни в странах ОЭСР для мужчин составляет 15-18 лет, женщин – 18-22 года, тогда как в России – чуть выше 11 и 16 лет (соответственно). В то время  как при ныне действующих возрастных границах (60 лет для мужчин и 55 лет  – для женщин) период получения пенсии в нашей стране вполне адекватен западному: 14 лет и 23 года (соответственно, мужчины и женщины)⁷.

Следует особо обратить внимание, что все  приведенные примеры свидетельствуют  о том, что даже при наличии  объективных демографических (опережающий  рост продолжительности жизни), макроэкономических условий и развитых социально-трудовых отношениях (большая емкость рынка  труда для высококвалифицированных  рабочих мест) реформирование пенсионного  возраста осуществлялось предельно  осторожно (не более 1-2-х месяцев  за год и растягивалось на десятки  лет) и сопровождалось серьезными социальными  протестами. Поэтому в большинстве  стран повышение возраста свыше 65 лет откладывается на неопределенную перспективу, несмотря на объективно сложившиеся  факторы (быстрый рост продолжительности  жизни и периода получения  пенсии).

Во-вторых, высокий уровень инвалидизации населения при повышении общеустановленного пенсионного возраста вызовет резкий скачок числа получателей пенсий по инвалидности. 6% новых назначений трудовых пенсий по старости составляют инвалиды – это тот минимум получателей, которые при повышении пенсионного возраста будут обращаться за назначением пенсий по инвалидности.

В-третьих, по расчетам, в России, также как и на Западе, незначительный (до 10-13% расходов на выплату трудовых пенсий) экономический эффект от повышения пенсионного возраста может наблюдаться лишь в первые 10-15 лет реформы (в зависимости от варианта повышения возраста), после чего пенсионная система начнет нести все возрастающие дополнительные расходы. Эти выводы подтверждаются опытом Германии, Польши и др. европейских стран, повысивших пенсионный возраст. Дополнительные расходы ПФР, связанные с повышением пенсионного возраста, которые возникают, начиная с 2020-х г.г., и к 2050 г. достигают 55% расходов на страховую часть пенсии, связаны как с сокращением ожидаемой продолжительности периода выплаты пенсии (знаменателя пенсионной формулы), так и с дополнительным накоплением пенсионных прав за увеличенный период страхового стажа.

В-четвертых, повышение пенсионного возраста в российских условиях может повлечь за собой рост безработицы среди молодежи, поскольку пожилые люди будут дольше занимать рабочие места по причине более высокой конкурентоспособности, чем молодые. Другим следствием этого процесса будет сокращение продолжительности страхового стажа и, как следствие, снижение размеров пенсий у младшего поколения из-за более позднего вступления в трудовые отношения.