Оценка ликвидности коммерческого банка

      Использование достаточно разработанной модели линейного  программирования позволит руководству банка увидеть последствия некоторых его решений. Модель можно использовать для проверки чувствительности этих решений к изменениям экономической конъюнктуры или к ошибкам в прогнозах. И уж конечно, она полезна тем, что позволяет использовать преимущество быстрой обработки данных на компьютерах для обобщения сложных взаимодействий большого числа переменных, с которыми управляющим приходится иметь дело при размещении средств в различные активы. Другим преимуществом, которое получает руководство при формулировании модели, является то, что она заставляет тщательно определять цели и в явной форме выражать различные ограничения. Более того, этот процесс принуждает руководство банка изучать портфель кредитов и инвестиций для выявления объемов различных видов инвестиций, возможности дохода и издержек по ним. Полученная информация представляет исключительную ценность независимо от метода ее получения.

      Основной  недостаток использования научных  методов управления касается главным  образом мелких банков. Оно предполагает наличие сотрудников или консультантов  с соответствующей подготовкой, а также вычислительного оборудования мощности, достаточной для расчета крупных моделей. И то и другое обходится очень дорого [27, c. 50].

      Перечисленные методы относятся к способам управления активами, однако повышенное внимание на практике стоит также уделять  поддержанию ликвидности банка через управление его пассивами.

      В соответствии с делением пассивов банка  на три основные группы – привлеченные средства клиентов, управляемые пассивы, собственные средства – формируются  и основные стратегии в развитии методов управления ликвидностью через управление пассивными операциями. Так, направление, связанное с поддержанием ликвидности через управляемые пассивы, реализуется с помощью метода управления резервной позицией [17, с. 167; 41, с. 8]. Его содержание заключается в следующем: определяем резервную позицию, то есть не формируем заранее вторичные резервы, а лишь прогнозируем количество фондов, которое мы можем купить на денежном рынке и тем самым профинансировать возможный отток денежных средств. В первую очередь речь идет о приобретении средств на межбанковском рынке и заимствовании у Центрального банка.

      Преимущества  метода очевидны: сокращается доля низкодоходных и недоходных активов; в случае изъятия депозитов валюта баланса банка не уменьшается  или уменьшается в меньшей  степени, потому что вторичные резервы не ликвидируются, а напротив, банк привлекает дополнительные средства. Но при использовании данного метода риск ликвидности замещается другими видами риска: риском изменения процентных ставок; риском доступности фондов (который определяется в первую очередь емкостью межбанковского рынка).

      Помимо  данного метода внимание уделяется  формированию пассивов за счет привлеченных средств клиентов. В их части банк может выработать определенную стратегию, применение которой на практике приведет к формированию желаемой структуры пассивов, которая будет отвечать требованиям ликвидности. Так, значительная часть пассивов должна быть привлечена на срочной основе для того, чтобы: их можно было использовать в активных операциях, приносящих доход; повысить устойчивость ресурсной базы; значительно облегчить планирование ликвидности на будущие периоды; посредством согласования сроков привлечения и размещения средств снизить риск несбалансированной ликвидности для банка [37,      с. 168].

      Наконец, третье направление поддержания ликвидности банка через управление его пассивами заключается в управлении составляющими собственного капитала банка. Как было указано во втором параграфе этой главы, собственный капитал играет значительную роль в обеспечении ликвидности банка. Размер собственных средств банка непрерывно изменяется, поэтому нужно проводить анализ собственного капитала-нетто, чтобы не допустить его падения до отрицательных значений. Необходимо также своевременно проводить формирование фондов, добиваться положительного результата в финансовой деятельности банка, поскольку большой размер собственного капитала способствует повышению ликвидности банка и, следовательно, его финансовой устойчивости.

      В заключение ко всему вышеизложенному  можно сделать вывод, что управление ликвидностью является комплексным процессом, затрагивающим как активы, так и пассивы банка. Стратегии управления активами представляют собой управление внутренними источниками ликвидности, то есть фактически сводятся к определению и поддержанию необходимой доли ликвидных активов в балансе банка. Управление же пассивами дает банкам возможность поддерживать свою ликвидность за счет средств, привлеченных от определенных операций. Следовательно, более эффективным путем поддержания необходимого уровня ликвидности является скоординированное управление активами и пассивами банка, а не ориентация на одно из указанных направлений.

      Что касается рассмотренных выше методов  управления ликвидностью, то они позволяют  лишь в общих чертах определить возможные аспекты деятельности банка. В реальных условиях данные модели управления ликвидностью требуют существенных дополнений с учетом накопленного опыта управления банком, внесения поправок, отражающих современную и прогнозируемую конъюнктуру рынка, а также действия факторов, оказывающих влияние на деятельность коммерческого банка. Очевидно, что для принятия конкретных управленческих решений необходимо провести финансовый анализ, после чего данные модели должны быть существенно дополнены и усложнены.

      Итак, в первой главе нами был освещен широкий круг теоретических аспектов, касающихся одной из наиболее актуальных проблем современного банковского дела – проблемы ликвидности коммерческих банков, а именно: была изучена сущность данной экономической категории; определены факторы, оказывающие на нее влияние; раскрыто понятие риска ликвидности и исследованы основные причины его возникновения; наконец, были рассмотрены основные методы управления активами и пассивами. В следующей главе будет описана организация процесса оценки и управления ликвидностью на примере ОАО АКБ «Приморье».

     2. Анализ деятельности коммерческого  банка по оценке и управлению  ликвидностью (на примере ОАО  АКБ «Приморье»)

2.1 Краткая  характеристика ОАО АКБ «Приморье»

     Полное  фирменное наименование кредитной организации – эмитента Акционерный коммерческий банк "Приморье" (открытое акционерное общество), сокращенное фирменное наименование - ОАО АКБ "Приморье".

     Организация выпускает обыкновенные именные  акции, общее количество на 1.01.2009 года - 250000 штук. Номинальная стоимость одной акции 1000 рублей.

     Банк  создан в 1994 году, зарегистрирован 27 июля 1994 года с целью банковского обслуживания бюджетных учреждений, государственных, коммерческих предприятий и физических лиц на  территории Приморского  края.

     Основные  показатели деятельности ОАО АКБ  «Приморье» за 2004-2008 гг. демонстрируют  положительную динамику развития банка  и соответствуют тенденциям развития банковского сектора экономики. Так, чистые активы банка выросли в 2 раза, собственные средства – в 3 раза, чистая прибыль – в 1,8 раза, привлеченные средства – в 1,9 раза. На положительную динамику развития Банка оказали влияние такие факторы, как безупречная репутация ОАО АКБ «Приморье» как кредитного учреждения, разветвленная филиальная сеть, широкий спектр предоставляемых услуг, высококвалифицированный персонал.

     АКБ «Приморье» является универсальным  финансовым институтом, предоставляющим  весь комплекс банковских услуг как  юридическим, так и физическим лицам. В своей деятельности ориентируется  на работу с реальным сектором экономики, вкладывая ресурсы в промышленность, транспорт, связь, строительство и торговлю. Большое внимание уделяет развитию организаций – участников внешнеэкономической деятельности, предприятий военно-промышленного комплекса, рыбацких компаний края. В минувшем году для координации взаимодействия структурных подразделений банка с вышеперечисленными предприятиями были созданы единственные пока в системе финансовых институтов края Департаменты рыбохозяйственного и военно-промышленного комплексов. На базе Управления клиентских отношений образован информационно-консультационный центр, в задачи которого входит предоставление действующим и потенциальным клиентам наиболее полного объема информации об услугах и продуктах, тарифной, кредитной политике банка и так далее.

     Филиальная  и операционная сеть банка представлены тремя филиалами         (г. Уссурийск,  г. Находка,  г. Лучегорск), пятью дополнительными офисами           (г. Находка, п. Врангель, г. Артем и два в г. Владивостоке) и семью таможенными кассами на территории городов Владивостока, Находки, Уссурийска, Артема, Хасанского района.

Наиболее крупными акционерами АКБ «Приморье» являются:

1. ОАО «Дальневосточная электрическая связь»;
2. ОАО «Приморнефтепродукт»;
3. ОАО «Тернейлес»;
4. ОАО «Владивосток АВИА»;
5. ОАО «Дальневосточное морское пароходство»;
6. ОАО АКБ «РОСБАНК».

Главные задачи, стоящие перед банком:

• усиление роли кредитно-расчетных отношений в условиях рынка, повышение эффективности хозяйствования, улучшение конечных результатов работы предприятий, организаций, учреждений территории и органов, управляющих ими;
• участие в реализации социальных и экономических программ края, в том числе по расширению производства и повышению качества товаров потребительского спроса и производственного назначения, развитию сферы услуг, организации новых рабочих мест;
• содействие ускорению научно-технического прогресса в крае;
• содействие развитию добычи и переработки сырья и энергоносителей;
• содействие развитию предпринимательства в крае;
• ускорение оборачиваемости кредитных ресурсов и платежей;
• участие в реализации культурных, социальных и экологических программ, в том числе и международных.

     Исходя  из задач, стоящих перед банком, приоритетами кредитования и инвестирования, за исключением капитальных вложений, осуществляемых за счет средств государственного бюджета, являются: топливно-энергетический комплекс; агропромышленный комплекс; социальные программы; малый и средний бизнес; транспорт и связь; отрасли, добывающие и перерабатывающие сырье; наука; военно-промышленный комплекс.

     Цель  деятельности банка – аккумуляция  временно свободных денежных средств (остатков средств на расчетных и  текущих счетах бюджетных, государственных  и иных предприятий и организаций  края) и эффективное их направление, прежде всего, на решение проблем структурной перестройки края. Следовательно, для успешной работы АКБ «Приморье» в данном направлении необходимо уделять повышенное внимание его способности своевременно расплачиваться по своим обязательствам перед всеми контрагентами, а также возможности осуществления кредитных и инвестиционных вложений в реальную экономику. Другими словами, первостепенное значение имеет процесс эффективного управления ликвидностью.

     В 2008 году Банк «Приморье» подтвердил статус одного из ведущих операторов валютного и денежного рынка Дальнего Востока, осуществляющего операции со всеми основными иностранными валютами на внутреннем и международном рынках. Объем  конверсионных операций на биржевом рынке составил 737 млн.долларов США что на 28 % больше аналогичного показателя прошлого года. Объем конверсионных операций на межбанковском валютном рынке - 560 млн. долларов США, что также выше показателя прошлого года на 55%. Совокупный оборот по конверсионным операциям с клиентами, банками-контрагентами и биржами за отчетный период составил 3 000 млн. долларов США, увеличившись на 60% по сравнению с 2007 годом. Банк также сохранил ведущие позиции на рынке наличной иностранной валюты. Суммарный объем операций с наличной валютой составил 245 млн.долларов США. Объем банкнотных сделок  с банками-резидентами и нерезидентами увеличился на 10% и составил 114,4 млн.долларов США.

      В 2002 году банк получил генеральную  лицензию, а также приступил к  эмиссии собственных пластиковых  карт Visa Electron и Visa Classic.

Таблица 2.1. Доля Банка «Приморье» на рынке банковских карт, эмитированных на территории Приморского края