Оценка ликвидности коммерческого банка

      Изучение  всего этого, а также прогнозирование поможет банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт.

      Исходя  из спрогнозированной величины необходимых  ликвидных средств банку нужно  сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка-партнера.

      В-четвертых, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. Другими словами, банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

      При этом в управлении активами банку  следует обратить внимание на следующие  моменты:

      1.    Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей. Это, например, поможет банку предугадать появление пиков платежей. Последнее происходит по двум основным причинам: совпадение у большого количества клиентов дней разного вида обязательных выплат – заработной платы, бюджетных платежей и тому подобное; разовые выплаты по крупным вкладам. Что касается первой причины, то такого рода выплаты приходятся, в основном, на определенные даты (например, дни получения средств на выдачу заработной платы) и происходят с определенной периодичностью (месяц, квартал, год, сезон). Своевременно определив конкретные сроки такого рода платежей, следует избегать привлечения средств, возврат которых будет приходиться на эти же даты. Размещая средства, следует стимулировать заключение сделок со сроком возврата за один-два дня до даты массовых платежей; еще одним инструментом может служить назначение на те же даты платежей клиентами по процентам за пользование полученными ссудами и комиссионных вознаграждений за услуги, оказываемые банком.

      В случае необходимости совершения разовых крупных платежей по возврату средств необходимо сформировать достаточный запас покупной и накопленной ликвидности.

      2.    Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.

      3.    Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. Так, в управлении кредитным портфелем необходимо:

      -    контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, формам обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев, а именно: уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка и так далее. Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения;

      -   анализировать размещение кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от 6 до 12 мес.; от 1 до 3 лет; свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка;

      -    анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработан метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка;

      -     тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;

      -    ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;

      -    повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;

      -    принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами.

      4.   Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

      5.    Изменить структуру активов, то есть увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, прироста собственных средств, получения займов у других банков и тому подобное.

      6.    Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками банка ориентируется на требования Центрального банка о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и тому подобное.

      В управлении пассивами банку можно  порекомендовать:

      1.    Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

      2.    Разработать политику управления капиталом, фондами специального назначения и резервами.

      3.    Следить за соотношением собственного капитала и привлеченного.

      4.    Проанализировать депозитную базу банка:

      -    обратить внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

      -    определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов;

      -   учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов;

      -   оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений;

      -   сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.

      5. Рассматривать возможные пути  расширения источников покупной  ликвидности, к которым относятся:  межбанковские кредиты, кредитные линии, представление кредитов Банком России, международные займы, выпуск банком собственных долговых обязательств, синдицированные займы, увеличение уставного капитала.

      6. Следить за диверсификацией пассивов, в случае ее высокой степени исключена ситуация, когда все вкладчики пожелают одновременно закрыть депозиты.

      В международной практике менеджеры  по управлению ликвидностью банков разработали  ряд практических рекомендаций по улучшению  этого вида деятельности:

        менеджеры должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов. Например, всякий раз, когда отдел коммерческих кредитов открывает новую кредитную линию для клиента, управляющий ликвидными средствами должен быть готов к возможному снятию средств по этому кредиту. Если отделы срочных и сберегательных счетов ожидают поступления крупных депозитных сертификатов в ближайшие дни, управляющий ликвидными средствами должен быть проинформирован об этом;

      менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть, когда наиболее крупные вкладчики  и пользователи кредитов банка планируют  снять средства со счета или увеличить  вклады. Это позволяет управляющим  планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств;

      менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что  приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению ликвидными средствами в общем отводится роль вспомогательного механизма в сравнении с приоритетом банка номер один - предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов;

      потребности банка в ликвидных средствах  и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов [43, с. 332].

      Из  всего вышеизложенного можно  заключить, что механизм рыночной экономики  и специфические условия деятельности банков делают кризис ликвидности почти неизбежным. Следовательно, любому банку следует уделять повышенное внимание проведению подготовительной работы по предупреждению кризиса ликвидности, и в частности разработке и совершенствованию планов антикризисного управления. Последний позволяет определять конкретные действия в различных стадиях кризиса.

      Кроме этого, каждый коммерческий банк должен проводить профилактические работы, направленные на организацию мероприятий, позволяющих максимально снизить  вероятность возникновения кризиса  в будущем. Как было изложено выше, к ним следует отнести:  постоянную оценку ликвидности баланса путем расчета коэффициентов ликвидности, которая позволяет предупредить снижение их ниже нормативно установленных значений; планирование и прогнозирование оптимального размера потребности в ликвидных средствах, что позволит избежать избыточной ликвидности в будущем либо ее недостатка; обеспечение поддержания своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведение в последующем научно-обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций; осуществление грамотной политики в области управления активами и пассивами.