Оценка и пути повышения эффективности деятельности коммерческого банка

Обеспечение собственными средствами банка доходных активов (К18) отражает степень покрытия капиталом наиболее опасных видов активов банка. С помощью сравнительного аналитического баланса возможно определить качество состава собственных средств банка, структуру работающих активов и динамику их изменений на основе показателя К18, а также определить наличие, отсутствие или направление тенденции этого соотношения. Рост показателя способствует увеличению обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка.

Увеличение значения коэффициента иммобилизации (К19) покрывает растущие возможности банка обеспечивать активы, отвлеченные из оборота, и рост достаточности собственных средств банка для поддержания сбалансированной ликвидности баланса за счет свободного остатка средств-нетто. Понижающаяся тенденция коэффициента – это сигнал о том, что банк не в состоянии обеспечить иммобилизацию собственными средствами. При этом возрастает вероятность утраты ликвидности, надежности и платежеспособности банка.

Степень покрытия обязательств до востребования банка его наиболее ликвидными активами и возможность рассчитываться по собственным обязательствам отражает соотношение К20, которое отражает обеспеченность претензий клиентов банка по обеспечению покрытия их платежных поручений.

3. ОЦЕНКА И ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «КУРСКИЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК»

3.1. Современное состояние банковского сектора Курской области

По состоянию на 01.01.2004 банковский потенциал Курской области составляют 2 самостоятельные кредитные организации (банк и небанковская кредитная организация), 18 филиалов, 59 дополнительных офисов и 122 операционные кассы (Приложение Е) [51].

На территории области работают филиалы крупных российских банков: Курское ОСБ №8596, ф/л №5 ОАО «Банк Зенит», Курский региональный ФБ «Центральное О.В.К.» (ОАО), ф/л ОАО «Внешторгбанк», Курский ф/л ООО «Москомприватбанк», ф/л ОАО «МДМ-банк», Курский ф/л ЗАО «Балтийский банк», Курский ф/л ОАО «Банк Москвы», Курский ф/л ОАО АКБ «Связь-банк», ф/л ООО КБ «Газэнергопромбанк», Курский РФ ОАО «Россельхозбанк», ф/л «Железногорский» ОАО «Импэксбанк». Единственным самостоятельным региональным коммерческим банком на территории Курской области является ОАО «Курский промышленный банк».

Подразделения кредитных организаций имеются во всех районах области, причем 43% от их числа приходится на города Курчатов, Железногорск, Льгов, Щигры [3]. Однако в 15 районах области конкуренция между кредитными организациями отсутствует, так как в них действуют только по 1 филиалу или дополнительному офису Сбербанка России, и даже с учетом операционных касс в 6 районах области количество банковских учреждений не превышает 2 [51].

При этом на одно подразделение кредитной организации в области приходится – 16,7 тыс. человек. Для сравнения: в Воронежской области данный показатель составляет – 24,2 тыс. человек, Белгородской области – 18,5 тыс. человек, Липецкой области – 22,2 тыс. человек, Тамбовской области – 15,7 тыс. человек, то есть по данному показателю Курская область занимает второе место в Центрально-Черноземном регионе [Там же].

Совокупный индекс обеспеченности региона банковскими услугами (Приложение Е) за период с 01.01.2003 по 01.01.2004 практически не изменился и составил 0,142, что почти в 1,5 раза меньше чем в целом по России. Показатель институциональной обеспеченности банковскими услугами Курской области ниже в 2 раза аналогичного общероссийского показателя, и по данному показателю область занимает предпоследнее место в Центрально-черноземном районе. Но по количеству дополнительных офисов область сохраняет ведущее место, уступая только Воронежской области, и с учетом этого по показателю институциональной обеспеченности банковскими услугами область занимает второе место, после Тамбовской области.

Активы и пассивы кредитных организаций, расположенных на территории Курской области, сгруппированные по источникам средств и направлениям вложений, возросли за год на 35,4% и составили на 01.01.2004 10805,9 млн. рублей против 7978,9 млн. рублей на 01.01.2003 [Там же].

В пассиве баланса рост произошел в основном за счет увеличения остатков на счетах клиентов с 6022,3 млн. рублей на 01.01.03 до 8461,5 млн. рублей на 01.01.2004, то есть на 2439,2 млн. рублей или на 40,5 %, в том числе за счет средств на счетах физических лиц на 38,4 % или 1643,4 млн. рублей (с 4965,5 млн. рублей на 01.01.2003 до 6608,9 млн. рублей на 01.01.2004). Доля средств, привлекаемых кредитными организациями (филиалами) за счет выпуска собственных долговых обязательств, за 2003 г. уменьшилась на 0,6% (с 5,4% на 01.01.2003 до 4,8% на 01.01.2004), но объем этих операций в абсолютном выражении увеличился на 93,5 млн. рублей и составил 520,4 млн. рублей на 01.01.2004 против 426,9 млн. рублей на 01.01.2003. Собственные средства кредитных организаций возросли на 7,0% или на 71,3 млн. рублей и составили на 01.01.2004 1204,3 млн. рублей против 953 млн. рублей на 01.01.2003. В активе баланса за год вложения в ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями, возросли в 2,5 раза или на 76,7 млн. рублей, при этом их удельный вес в валюте баланса составил 1,2%. Ссудная задолженность возросла на 3,1 млрд. рублей до 8084,1 млн. рублей и на 01.01.2004 на ее долю в валюте баланса приходилось 74,8% [Там же].

Макроэкономическая ситуация в регионе в целом в течение 2003 г. оставалась стабильной для развития банковского бизнеса, который характеризуется рядом устойчивых позитивных изменений по всем основным направлениям. Положительные тенденции в экономике области, подъем деловой активности обусловили динамичный рост объемов банковских операций.

Ресурсная база кредитных организаций в 2003 г. характеризовалась стабильностью и динамичным развитием. Общий объем ресурсов увеличился за год в 1,5 раза или на 3678 млн. рублей (с 7355,5 млн. рублей на 01.01.2003 до 11033,5 млн. рублей на 01.01.2004), при этом привлеченные средства росли более быстрыми темпами (на 56,8% или на 3548,5 млн. рублей), чем собственные (на 14% или на 151,9 млн. рублей), а их удельный вес в ресурсной базе на 01.01.2004 составил 88,8% и 11,2%, соответственно. Таким образом, за год структура ресурсов изменилась в сторону увеличения доли привлеченных средств на 3,8% и снижения собственных средств на 3,5% [Там же].

В составе привлеченных ресурсов наибольший удельный вес в общей ресурсной базе принадлежал депозитам физических и юридических лиц – 60,2% или 6646,6 млн. рублей на 01.01.2004. Вторым по значимости источником формирования ресурсной базы были остатки средств на счетах клиентов – 14,9% или 1649,1 млн. рублей на 01.01.2004. В структуре ресурсов другие источники занимали незначительную часть: межбанковские расчеты – 5,3% или 581,9 млн. рублей, выпущенные ценные бумаги – 4,7% или 517,1 млн. рублей, межбанковские кредиты и депозиты – 0,6% или 62,9 млн. рублей [Там же].

Среди основных источников пополнения ресурсной базы наиболее динамичным оставался приток средств физических лиц. Объем вкладов, привлеченных кредитными организациями от населения, возрос за год на 38,4% и составил более 6,5 млрд. рублей. Доля этих средств в общей сумме ресурсов кредитных организаций составила 58,9%. Причем рост рублевых вкладов значительно опережал рост вкладов в иностранной валюте на 48,7%, что вызвано как восстановлением доверия населения к отечественной банковской системе и национальной валюте, так и большей привлекательностью активов, номинированных в рублях [51].

Несмотря на наметившееся снижение доли Курского отделения №8596 СБ РФ в привлекаемых банковским сектором вкладах населения, оно продолжает сохранять ведущие позиции по объемам привлечения указанных средств – на 01.01.2004 в его обороте находится 75% вкладов против 79,8% на 01.01.2003.

В структуре банковских вкладов населения в 2003 г. произошли существенные изменения, поскольку быстрыми темпами росли депозиты на длительные сроки. Объемы депозитов на срок от 1 года до 3 лет увеличились на 56,7%, а их доля составила 47,2%, а депозиты на срок свыше 3 лет, при незначительном удельном весе 3,1%, возросли в 3 раза [Там же].

Депозиты юридических лиц в валюте РФ составили на 01.01.2004 64,3% общего объема депозитов, в иностранной валюте – 35,7%. В структуре средств, привлеченных от юридических лиц, 99,9% - депозиты предприятий и лишь 0,1% - депозиты внебюджетных фондов [Там же].

Следует отметить положительную роль банковского сектора в кредитовании экономики региона. Рост кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, составил 49,3% в сравнении с данными прошлого года, при росте объемов производства промышленной продукции на 12,8%. Общий объем кредитов, предоставленных нефинансовым предприятиям и организациям, на 01.01.04 составил 6,1 млрд. рублей (с 4069,9 млн. рублей на 01.01.2003 до 6089,9 млн. рублей на 01.01.2004), в том числе 91,1% в валюте РФ, и 8,9% в иностранной валюте. В совокупных активах действующих кредитных организаций доля кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, составила 55,6% [51].

Основная доля кредитов, направленных в реальный сектор, была предоставлена банками на срок до 1 года – 68,8%, от 1 года до 3 лет – 29,3%, свыше 3 лет – 1,9%. Следует отметить позитивную тенденцию роста долгосрочных кредитов за 2003 г. в 2,3 раза [Там же].

В отраслевом разрезе на долю промышленности в 2003 г. пришлось 41,7% общего объема задолженности, торговли и общественного питания - 20,5% сельского хозяйства - 15,2%. В объеме кредитов промышленности преобладали ссуды, выданные предприятиям машиностроения, химической и легкой промышленности. Наблюдался значительный рост (на 97,5%) вложений, направленных на развитие аграрного сектора, но наличие высоких рисков в сельскохозяйственном производстве определило невысокий удельный вес выданных кредитов (15,2%)

На протяжении последних лет банки области наращивали объемы кредитования малого и среднего бизнеса. За 2003 г. их рост составил 86,7% [Там же].

В 2003 г. значительно возросло потребительское кредитование в 2,9 раза. Объем ссуд физическим лицам превысил 1,2 млрд. рублей, причем около 1,1 млрд. рублей (87,8%) было предоставлено на срок свыше года [Там же].

В 2003 г. улучшилась ликвидность кредитных организаций, о чем свидетельствуют остатки средств на корреспондентских счетах кредитных организаций. По сравнению с началом года они возросли в 1,9 раза и составили на 01.01.04 – 200,3 млн. рублей. Значительная часть этих средств принадлежит иногородним филиалам (включая отделения СБ РФ) - 61,2%. В активах действующих кредитных организаций на их долю приходилось 1,8% [Там же].

В 2003 г. наблюдался рост полученных доходов и произведенных расходов (на 69,5% и 56,5%). Сальдированный положительный финансовый результат деятельности кредитных организаций и филиалов за год увеличился в 7,9 раза и составил 261 млн. руб. Полученная кредитными организациями (филиалами) прибыль возросла в 2,7 раза при сокращении допущенных убытков 2 филиалами в 7,3 раза. Основным источником доходов были доходы от кредитных операций (42,1% общей суммы доходов) – рост полученных процентов за предоставленные кредиты на 51,9% по сравнению с прошлым годом был обусловлен увеличением объема выданных кредитов. Наряду с этим, их удельный вес в общей сумме доходов снизился на 4,9%. Расходы по уплаченным процентам за привлеченные ресурсы возросли на 26,9%, а их удельный вес в общей сумме расходов сократился на 4,5% и составил 19%. Также возросли полученные доходы и произведенные расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями в 2,9 раза и 3,1 раза соответственно. Удельный вес доходов и расходов по данным операциям возрос на 11,4% и 14% соответственно и составил 27,5% и 28,4% в общей сумме доходов и расходов [Там же].

3.2. Общая характеристика и стратегия деятельности

ОАО «Курский промышленный банк» на региональном рынке

Открытое акционерное общество «Курский промышленный банк» (ОАО «Курскпромбанк») было создано путем преобразования из Курского коммерческого промышленно-строительного банка «Курскпромбанк» 22 ноября 1991 г. По решению Общего собрания акционеров банка 24 мая 1996 г. наименование организационно-правовой формы банка было приведено в соответствие с законодательством.

По состоянию на 1 апреля 2004 г. уставный капитал ОАО «Курскпромбанк» составил 34 млн. рублей. Среди акционеров банка 1583 физических лиц и 100 юридических лиц (из них крупнейшие – ОАО «Электроагрегат», ОАО «Курскэнерго», ЗАО СК АСКО-Курск, ЗАО «9.7.1.», ООО «Биль») [41, с. 3].

Организационная структура ОАО «Курскпромбанк» построена по иерархическому принципу. Органы управления банка: Общее собрание акционеров банка, Наблюдательный Совет банка, единоличный исполнительный орган – Председатель Правления банка и коллегиальный исполнительный орган – Правление банка.

В целях расширения территории и удобства обслуживания клиентов создано 15 дополнительных офисов (отделений), управляющие которых наделены широкими полномочиями.

Подразделения и службы банка формируются с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению: подразделения бухгалтерского учета и отчетности, подразделения по обслуживанию юридических и физических лиц, кредитно-экономические службы, финансовые службы, подразделения технического и программного обеспечения банковской деятельности, подразделения по работе с финансовыми инструментами, юридические службы, службы безопасности и защиты информации, отдел кадров.

Внешние аудиторы ОАО «Курскпромбанк» – ООО «Аудит Сервис» (до 2003 г.) и ЗАО «Интеллект-Аудит» (в 2003 г.).

ОАО «Курскпромбанк» является кредитным учреждением универсального типа по видам совершаемых операций (имеет генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковской деятельности от 18.07.2002 №735, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской (№046-05336-010000 от 28.06.2001) и брокерской (№046-05323-100000 от 28.06.2001) деятельности), региональным по территории деятельности, обслуживающим реальный сектор экономики по кругу клиентов [41, с. 3].

В ОАО «Курскпромбанк» – высокопрофессиональный кадровый состав. На 01.01.2004 количество работающих составило 525 человек, из них 46,9% имеют высшее (высшее образование имеют 83% руководящего состава Головного офиса банка), 39,6% - средне-специальное, 10,5% - среднее образование. Средний возраст работающих составляет 39 лет [41, с. 13].

ОАО «Курскпромбанк» предоставляет клиентам широчайший спектр современных банковских услуг и высокотехнологичных операций [37, с. 4-18]: