Оборотные средства предприятия и повышение эффективности их использования на примере ОАО «Ижсталь»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Февраля 2012 в 08:46, дипломная работа

Краткое описание

Целью дипломной работы является теоретическое обоснование направлений улучшения финансового состояния ОАО “Ижсталь”, путем совершенствования управления оборотным капиталом. В данной работе ставятся следующие задачи:
рассмотреть основные теории формирования потребностей в оборотном капитале и выбора источников его финансирования;
составить характеристику финансово-хозяйственной деятельностью ОАО “Ижсталь”;
выявить проблемы предприятия, связанные с управлением оборотным капиталом;
разработать направления совершенствования управления оборотным капиталом на ОАО “Ижсталь”;

Содержание работы

Введение
1. Современное состояние предприятия
1.1. История создания и развития. Организационно-правовая форма.
Цели и виды деятельности
1.2. Структура управления
1.3. Персонал и оплата труда
1.4. Внешнее окружение предприятия
1.5. Динамика основных экономических показателей деятельности
за 2005-2006 годы
2. Повышение эффективности использования оборотных средств
2.1. Сущность оборотных средств предприятия
2.2. Классификация оборотных средств
2.3. Показатели эффективности использования
2.4. Нормирование оборотных средств
2.5. Источники формирования оборотных средств
2.6. Пути повышения эффективности использования
оборотных средств
3. Пути повышения использования оборотных средств на предприятии
3.1. Структура и основные источники финансирования оборотных средств.
3.2. Показатели эффективности использования оборотных средств
3.3. Пути повышения эффективности использования оборотных средств
Заключение
Список литературы

Скачать целиком (165.68 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА.docx

— 168.01 Кб (Скачать файл)

Рис. 3. Пути повышения эффективности использования важнейших видов оборотных средств

 

Таблица 16

Нормирование  запасов и определение оптимального размера запасов

 
Наименование  сырья и материалов Норматив запасов  год, тыс. р. Затраты по размещению и доставке) Затраты по хранению Оптимальный размер партии Через ск-ко дней заказ  
Группа А 156 290,96 31 258,19 1 660,59 8 176,60 4,71  
Группа В 27 580,76 5 516,15 5,86 7 205,33 23,51  
Группа С 8 225,84 1 645,17 1,75 3 934,96 43,05  
Всего запасов 192 097,56          
             

Таблица 17

Расчет ускорения  оборачиваемости денежных средств

 
Количество  полученных кредитов за прошлый год, шт. 121  
Планируемое количество полученных кредитов за первое полугодие планового года, шт. 40  
Среднегодовое количество полученных кредитов, шт. 107  
Время оформления краткосрочного кредита, с момента  заявки до момента зачисления денежных средств на ссудный счет, час 5  
Сэкономленное время в год (ускорение оборачиваемости  ДС), дней. 22  
     

 

Таблица 18

Прогнозный  баланс ОАО «Ижсталь» на 2007г, тыс. руб.

 
Актив 2006 Структура 2006 2007 Структура 2007 Абсолютное изменение Изменение структуры  
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ 1 732 240 54,2% 1 732 240 64,4% 0 0%  
Основные  средства +НМА+ Незавершенное строительство 1 683 925 52,7% 1 683 925 61,6% 0 0%  
Доходные  вложения +ДФВ 48 315 1,5% 48 315 2,8% 0 0%  
               
II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ 1 463 776 45,8% 1 072 864 35,6% -390 912 -10,2%  
Запасы, в  т.ч. 887 991 27,8% 504 224 16,7% -383 767 -11,1%  
сырье и  материалы+животные 341 686 10,7% 192 098 6,4% -149 588 -4,3%  
затраты в  незавершенном пр-ве 458 619 14,3% 200 566 6,7% -258 053 -7,7%  
готовая продукция  и товары для перепродажи 87 686 2,7% 111 560 3,7% 23 874 1,0%  
НДС по приобретенным  ценностям 123 225 3,9% 65 073 2,2% -58 152 -1,7%  
Дебиторская задолженность (МЕНЕЕ 12 месяцев) 419 467 13,1% 476 452 15,8% 56 985 2,7%  
в т.ч. Покупатели и заказчики 184 424 5,8% 238 226 7,9% 53 803 2,1%  
               
Денежные  средства+КФВ 33 093 1,0% 27 115 0,9% -5 978 -0,1%  
               
Баланс 3 196 016 100,0% 3 013 359 100,0% -182 656 0%  
Пассив              
III. КАПИТАЛЫ  И РЕЗЕРВЫ 1 723 761 53,9% 1 723 761 59,6% 0 0%  
Капитал 1 668 098 52,2% 1 668 098 55,4% 0 0%  
             
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) отчетного  года 55 663 1,7% 55 663 4,1% 0 0%  
IV. Долгосрочные  обязательства 64 140 2,0% 64 140 0,9% 0 0%  
V. Краткосрочные  обязательства 1 408 114 44,1% 1 408 114 39,6% 0 0%  
Займы и  кредиты 797 342 24,9% 797 342 23,7% 0 0%  
Кредиторская  задолженность 532 620 16,7% 532 620 15,8% 0 0%  
Доходы будущих  периодов 78 152 2,4% 78 152 0,0% 0 0%  
БАЛАНС 3 196 016 100,0% 3 196 016 100,0% 0 0%  
               

Таблица 19

Показатели  финансового состояния ОАО «Ижсталь»

 
Показатели  ликвидности отчетный год плановый год  
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,71% 2,28%  
Коэффициент промежуточного покрытия 30,34% 42,25%  
К тек. ликвидн. или общего покрытия 103,78% 90,02%  
ЧОК Чистый оборотный капитал 57 194,4 -118 950,9  
Показатели  рентабельности      
К рентабельности продаж по прибыли от реализации 9,85% 9,85%  
К рентабельности продаж по чистой прибыли 3,81% 3,81%  
К рентабельности внеоборотных активов 13,35% 13,35%  
К рентабельности активов 7,00% 7,00%  
К рентабельности собственного капитала 13,40% 13,40%  
К рентабельности продукции 4,64% 4,64%  
Показатели  оборачиваемости (деловой активности)      
К оборачиваемости  всего капитала 1,84 3,09  
К оборачиваемости  оборотных средств 3,86 8,68  
К оборачиваемости  запасов 3,18 6,77  
К оборачиваемости  запасов (ДНИ) 115 54  
К оборачиваемости  готовой продукции 70,69 83,48  
К оборачиваемости  готовой продукции (ДНИ) 5 4  
К оборачиваемости  денежных ср-в 234,91 343,48  
К оборачиваемости  дебиторской задолженности 14,01 19,55  
Период оборачиваемости  ДЗ (дни) 26 19  
К кредиторской задолженности 8,31 15,27  
Период оборачиваемости  КЗ (дни) 44 24  
Продолжительность ПЦ 115 54  
Продолжительность ФЦ 97 49  
Показатели  финансовой устойчивости      
К финансовой независимости 0,52 0,60  
К финансовой устойчивости 0,54 0,60  
К финансирования 0,51 0,41  
К задолженности 0,27 0,25  
       

Баланс предприятия

 
Наименование  показателя Абсол. знач., тыс. руб. Структура, % Изменение, тыс. руб. Изменение, %  
  2005 г. 2006г. 2005г. 2006г.      
АКТИВ              
1. Внеоборотные активы 1736403 1750459 75,1 70,1 14056 0,8  
1.1. Нематериальные  активы 239 1952 0,01 0,08 1713 716,7  
1.2. Основные  средства 1680947 1681215 72,7 67,4 268 0,02  
1.3. Незавершенное  строительство 53174 65259 2,3 2,6 12085 22,7  
1.4. Долгосрочные  финансовые вложения 2043 2033 0,09 0,08 -10 -0,5  
2. Оборотные  активы 401780 492728 17,4 19,7 90948 22,6  
2.1. Запасы 230226 275723 10 11 45497 19,8  
Товары отгруженные 20871 45113 0,9 1,8 24242 116,2  
2.2. Дебиторская  задолженность 108731 167659 4,7 6,7 58928 54,2  
Покупатели  и заказчики 72581 108639 3,1 4,4 36058 49,7  
Векселя к  получению 4687 5832 0,2 0,2 1145 24,4  
Авансы выданные 17273 45636 0,7 1,8 28363 164,2  
2.3. Краткосрочные  финансовые вложения 14729 15909 0,6 0,6 1180 8  
2.4. Денежные  средства 10351 7007 0,4 0,3 -3344 0,7  
2.5. Прочие  оборотные активы 37743 4830 1,6 0,2 -32913 -87,2  
3. Убытки 175092 252329 7,6 10,1 77237 44,1  
3.1. Непокрытые  убытки прошлых лет 96624 154257 4,2 6,2 57633 59,6  
3.2. Непокрытый  убыток отчетного года 78468 98072 3,4 3,9 19604 25  
Всего стоимость  имущества (итог актива) 2313275 2495516 100 100 182241 7,9  
ПАССИВ              
1. Собственный  капитал 1812883 1839509 78,4 73,7 26626 1,5  
1.1. Уставный  капитал 1067639 1067639 46,2 42,8 0 0  
1.2. Добавочный  капитал 393274 403330 17 16,2 10056 2,6  
1.3. Резервный  капитал 778 2351 0,03 0,09 1573 202,2  
1.4. Фонды  и другие поступления 335626 334729 14,5 13,4 -897 -0,3  
1.5. Нераспределенная  прибыль прошлых лет - - - - - -  
1.6. Нераспределенная  прибыль отчетного года 15566 31460 0,7 1,3 15894 102,1  
2. Средства, приравненные к собственным 4134 497 0,2 0,02 -3637 -88  
3. Долгосрочные  заемные средства - - - - - -  
4. Краткосрочные  заемные средства 496258 655510 21,5 26,3 159252 32,1  
4.1. Кредиты  и займы 7132 32940 0,3 1,3 25808 361,9  
4.2. Кредиторская  задолженность 481402 617058 20,8 24,7 135656 28,2  
4.3. Прочие  пассивы 7724 5512 0,3 0,2 -2212 -28,6  
Всего стоимость  капитала (итог пассива) 2313275 2495516 100 100 182241 7,9  
               

Информация о работе Оборотные средства предприятия и повышение эффективности их использования на примере ОАО «Ижсталь»