p align="justify">     где:

     ПР – процентный риск;

     ФР – фондовый риск;

     ВР  – валютный риск.

     Таким образом, для принятия решения при  управлении кредитными рисками руководитель банка должен руководствоваться нормативными актами Банка России, а также законодательством РФ, а также знать порядок расчета экономических нормативов с целью управления рисками.

 
2.2.   Характеристика понятия  кредитных рисков, их классификация.

     Базельский комитет по банковскому надзору определяет кредитный риск как «вероятность невыполнения заемщиком или контрагентом своих обязательств в соответствии с оговоренными условиями». Если говорить более конкретно, то заемщик может не выполнить своих обязательств, потому что он (она) не может или не хочет этого делать.

     Способность выполнять обязательства тесно  связана с финансовым положением (кредитоспособностью) заемщика, а готовность выполнять обязательства менее осязаема и связана с особенностями конкретного клиента.

     Кредитный риск – риск невыполнения заемщиком банка своих обязательств по кредитному договору.

     Кредитный риск входит в систему рисков финансовой сферы. Существуют различные классификации рисков. Кредитный риск присутствует всегда. В системе рисков кредитных организаций кредитным рискам принадлежит ведущая роль.

     Классификация кредитных рисков⁴:

     Все кредитные риски можно разделить  на 2 большие группы:

1. Внешние (систематические) – проявляются на макроуровне
2. Внутренние (несистематические) – связаны с заемщиком и банком

В свою очередь внешние включают в себя:

• Страновой – это степень риска того, что действия правительства повлияют на способность заемщика, связанного с данной страной, исполнить свои обязательства.
• Политический – риск, связанный с военными действиями, конфискацией, то есть с непредсказуемыми последствиями политической линии, проводимой правительствами государств.

• Социальный – отражает уровень социальной напряженности в регионе.

• Инфляционный – риск обесценения активов или доходов в результате инфляционного роста цен.
• Отраслевой – риск, связанный с особенностями отраслей реального производства.
• Региональный – риск, связанный с предоставлением кредита в определенном регионе
• Риск законодательных изменений – риск финансовых потерь в связи с изменением законодательных норм.
• Изменение ставки рефинансирования – риск потерь из-за негативных изменений учетной ставки.

     Внутренние  риски включают в себя риски связанные  с заемщиком и банком - кредитором. Риски заемщика включают в себя:

• Эффективности текущей деятельности – риск возможности потерь, наступающий в связи с отрицательными результатами финансово-хозяйственной деятельности заемщика.
• Невыполнения обязательств – риск того, что заемщик может оказаться не способен выплатить вовремя проценты или основную сумму долга.
• Финансовый – риск того, что потоки наличности окажутся недостаточными для выполнения финансовых обязательств заемщика.

     Для того чтобы управлять этими видами рисков, управленческие решения руководителя банка должны быть направлены, в первую очередь на улучшение процесса принятия кредитных решений, то есть, объективную оценку финансовой устойчивости заемщика. Основным направлением принятия управленческого решения также должна быть организация постоянного контроля за деятельностью заемщика, то есть, оперативное выявление ухудшения финансового состояния; организация контроля за своевременной уплатой суммы основного долга и процентов. Также руководитель должен принять решение, направленное на отслеживание денежных потоков наличности заемщика.

     Риски банка – кредитора:

• Рыночной стратегии – определяется способностью банка разрабатывать и предлагать банковские услуги и продукты, удовлетворяющие потребности и создающие спрос. Управленческое решение руководителя должно быть направлено на разработку оптимальной рыночной стратегии, направленной на удовлетворение потребностей клиентов и создание спроса.
• Структурный – риск ухудшения конъюнктуры рынка в целом, не связанный с конкретными видами деятельности. Он возникает вследствие структурных изменений в экономике, то есть исчезновении одних, устаревших отраслей хозяйства и возникновении других, принципиально новых.
• Операционный – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и сделок, их нарушения служащими кредитной организации и иными лицами,  а также в результате воздействия внешних событий. В этом случае решение должно быть направлено на своевременное выявление операционного риска, его оценку, мониторинг, и организацию контроля.
• Кадровый – риск, связанный непосредственно с работой сотрудников банка. Управленческие решения должны быть направлены на эффективную разработку кадровой политики, принятие на работу квалифицированного персонала, а также организацию курсов повышения квалификации для всех сотрудников банка.
• По балансовым операциям – связаны с активными и пассивными операциями банка: риски неоплаты уставного капитала; неразмещения и утраты ценных бумаг, ценностей и документов; недовзносов в обязательные резервы; неоплаты расчетных документов; недостаточного обеспечения полученных и выданных кредитов; потери основных средств полученных или сданных в аренду или лизинг; утраты контроля за задолженностью (по процентам и основному долгу).
• По внебалансовым операциям – связаны с операциями доверительного управления; сопутствующие балансовым операциям банка; по срочным сделкам и операциям ДЕПО.

     Таким образом, для того чтобы управлять  кредитными рисками, руководитель банка должен знать их классификацию, для того чтобы оперативно принять управленческое решение по каждому возникающему риску.

 
2.3. Особенности управления  кредитными рисками  и способы их  минимизации через принятие управленческих решений.

     Под управлением кредитными рисками  понимают систему взаимосвязанных  и взаимозависимых методов сознательного, целенаправленного воздействия, направленных на недопущение вероятностного отклонения действительности от ожидаемых результатов (наступление рискового события) или извлечения дополнительной выгоды (дохода, прибыли) по сравнению с ожидаемым результатом в условиях преодоления неопределенности в движении кредитов.

     Управление  кредитными рисками – логичная составляющая совокупной стратегии банка, обуславливающая  необходимость использования системного подхода в силу того, что происходящие в банке бизнес – процессы, базирующиеся на кредитных отношениях, затрагивают  все его существенные отношения  и связи.

     Каждый  руководитель банка должен думать о минимизации рисков, то есть об управлении ими. Эта работа включает 5 этапов: идентификацию риска, оценку риска, выбор стратегии риска (принятие решения о принятии риска, отказе от действий, связанных с риском или снижения степени риска), выбор и применение способов снижения степени риска, контроль уровня риска.⁵

     1 этап – идентификация риска.  Риск выражается в потенциальных  причинах неисполнения заемщиком своих обязательств. На втором этапе производится оценка кредитного риска, то есть, оценка кредитоспособности заемщиков и  группирование выданных кредитов по рисковым классам для расчета вероятных убытков. Третий этап заключается в учете результатов оценки уровня кредитного риска конкретного заемщика или кредитного портфеля. На четвертом этапе осуществляется выбор инструментов снижения уровня кредитного риска. И на пятом этапе происходит постоянный контроль изменения уровня кредитного риска.

     Например, «Нордеа Банк» уделяет большое внимание процессу управления кредитными рисками. Обеспечение качества кредитования является одной из основных финансовых целей банка. В Банке создан специальный бизнес-блок, ответственный за управление кредитными рисками. Основными целями и задачами блока являются: оценка кредитного риска и соблюдение кредитной политики Банка; развитие эффективного кредитного процесса совместно с другими подразделениям Банка; поддержание в актуальном состоянии базы нормативных документов Банка по кредитным вопросам; совершенствование и развитие навыков кредитного анализа у сотрудников корпоративного и розничного блоков Банка; соблюдение принципов обязательного установления рейтинга заемщикам; соблюдение правильности формирования резервов на возможные потери; разработка, совершенствование и сопровождение моделей риск - анализа, методик для кредитного анализа; организация работы кредитного комитета Банка.

     В работе по управлению кредитными рисками  «Нордеа Банк» активно принимает решения, связанные с диверсификацией кредитного портфеля по отраслевой принадлежности; долгосрочным сотрудничеством и всесторонней кредитной оценкой Клиента.

     В работе по управлению кредитными рисками  ОАО «Банк Уралсиб» активно принимает решения, связанные с диверсификацией кредитного портфеля с учетом требований и лимитов; структурированием индивидуальных кредитов корпоративных клиентов в соответствии с параметрами, применением технологий бэк-тестинга для оценки рисков однородных сделок, а также новых и модернизированных кредитных продуктов; формированием резервов, адекватных принимаемым Банком кредитным рискам.

     Банк  ВТБ использует системный и комплексный  подход при анализе кредитных  рисков; принимает во внимание независимость  подразделений, осуществляющих оценку и контроль рисков, от подразделений, инициирующих соответствующие операции. Принимает решения направленные на использование современных методов оценки кредитных рисков; четкое распределение обязанностей между уполномоченными органами управления и должностными лицами.

     Способов  предупреждения и минимизации рисков достаточно много. Основными из них  являются: лимитирование, диверсификация, хеджирование, страхование.

     Лимитирование риска – установление  ограничителей и создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска. Руководитель должен иметь ввиду, что лимитирование кредитных рисков включает несколько составляющих: установление структурных лимитов, представляющих собой определенное процентное соотношение кредитов с различным уровнем риска, лимитирование  кредитных рисков  конкретных заемщиков, установление лимитов кредитования на различные виды кредитных операций. Руководитель банка может применять механизм лимитирования кредитных рисков обычно по тем видам, которые выходят за пределы допустимого уровня, то есть по банковским операциям, осуществляемым в зоне критического или катастрофического риска.

     Диверсификация — это метод сокращения суммарного риска путем вложения средств в разного рода активы. Диверсификацией кредитов называют распределение вкладываемых в экономику или кредитуемых денежных капиталов между разнообразными объектами с целью снижения риска потерь и в надежде получить более высокий доход. Диверсификация достигается размещением средств в активы различной срочности, различного месторасположения, в разные отрасли деятельности. Она выражается во владении многими рискованными активами вместо концентрации всех капиталовложений только в одном из них. Диверсификация является одним из способов уменьшения совокупной подверженности риску распределением вложений и (или) обязательств. Механизм диверсификации используется для нейтрализации негативных банковских последствий несистематических (внутренних) видов рисков.

     Хеджирование — основано на стратегии минимизации нежелательных рисков, поэтому результатом операции может являться также и снижение потенциальной прибыли, поскольку прибыль, как известно, находится в обратной зависимости с риском.

     Страхование – передача риска невозврата кредита организации, занимающейся страхованием, оно оформляется страховым полисом, который может приниматься в качестве обеспечения кредита. В случае непогашения кредита банк вправе рассчитывать на возмещение страховым обществом недополученной ссуды согласно условиям страхового полиса.В большинстве банков оформление страховки необязательно и полностью предоставлено на усмотрение клиента. Подобной политики придерживаются ВТБ24, Альфа-банк, Райффайзенбанк, Банк Москвы и другие банки.

     В банках полномочиями на управление рисками наделяются: правление банка, кредитный комитет( комитет по кредитным рискам), комитет по управлению активами и пассивами, иногда – особая служба риск менеджмента, служба внутреннего контроля, руководители функциональных подразделений.

 
2.4. Управление кредитными  рисками в ситуации  экономической нестабильности

     Кредитный кризис заставил банки во всем мире критично посмотреть на используемые ими способы управления рисками. В конце 2008 – начале 2009 года было проведено исследование практики управления рисками в российских банках. Цель исследования состояла в том, чтобы понять в какой степени российские кредитные организации следуют лучшей международной практике в области управления рисками, а также помочь банкам усилить системы внутреннего контроля и улучшить способность к разработке четких бизнес-стратегий, в основе которых лежит правильное управление капиталом.

     Результаты  исследования показали, что во многих малых и средних банках руководители не обращают внимание на реализацию на полной циклической основе процедуры управления рисками. Подразделения по управлению рисками существуют почти во всех банках, но уровень их влияния в небольших банках слаб. Данный факт объясняется тем, что российские банки еще не имеют достаточных навыков, опыта и ресурсов, чтобы следовать базовым принципам банковского корпоративного управления и управления рисками. Поэтому задача управленца должна состоять в том, чтобы их влияние.

     Руководитель банка должен принимать такие решения, которые будут направлены на развитие культуры управления рисками, которая внедряется во все банковские операции и политики. Кроме того, руководитель должен принимать такие управленческие решения, которые позволят на практике использовать более современные методы управления рисками.