Валютный контроль РФ

  2) операции по выплате заработной  платы сотрудникам представительства  юридического лица - резидента, находящегося  за пределами территории Российской  Федерации;

  3) операции по оплате и (или)  возмещению расходов, связанных  с командированием указанных  в пунктах 1 и 2 настоящей части сотрудников на территорию страны местонахождения указанных в пунктах 1 и 2 настоящей части представительств, учреждений и организаций и за ее пределы, за исключением территории Российской Федерации;

  7. Резиденты, за исключением физических лиц - резидентов, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Физические лица - резиденты обязаны представлять в налоговые органы по месту своего учета только отчет об остатках средств на счетах (во вкладах) в банках за пределами территории Российской Федерации по состоянию на начало каждого календарного года.

  8. Требования к порядку открытия  счетов (вкладов) в банках за  пределами территории Российской  Федерации, проведения по указанным  счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются к уполномоченным банкам и валютным биржам, которые открывают счета (вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации. 

  Статья 13. Ф.З О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ

    Счета (вклады) нерезидентов, открываемые  на территории Российской Федерации 

  1. Нерезиденты на территории Российской Федерации вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках.

  2. Порядок открытия и ведения  банковских счетов (банковских вкладов)  нерезидентов, открываемых на территории Российской Федерации, в том числе специальных счетов, устанавливает Центральный банк Российской Федерации, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.

  3. Нерезиденты имеют право без  ограничений перечислять иностранную валюту и валюту Российской Федерации со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках.

  4. Нерезиденты имеют право без  ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации. 

  Паспорт сделки (экспортной либо импортной) –  это документ валютного контроля, содержащий необходимые для осуществления валютного контроля сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом и нерезидентом, предусматривающего экспорт товаров с территории Р.Ф. либо импорт товаров, ввозимых на таможенную территорию РФ и их оплату в иностранной валюте или валюте РФ. 

  Статья  20Ф.З. О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ

    дает представление о паспорте  сделки 

  1. Центральный банк Российской  Федерации в целях обеспечения  учета и отчетности по валютным  операциям в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

  2. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.

  3. Паспорт сделки может использоваться органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом.

  ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА

  ПРИКАЗ  от 29 декабря 2006 г. N 1386

  ОБ  УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ОФОРМЛЕНИЯ КВИТАНЦИИ ФОРМЫ ТС-21, БЛАНКОВ КВИТАНЦИИ ФОРМЫ ТС-21 И ЗАЯВЛЕНИЯ О ПРИНЯТИИ НА ВРЕМЕННОЕ ХРАНЕНИЕ ВАЛЮТЫ, ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЕЙ 

  Меры  воздействия за нарушения  валютного законодательства 

  ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН Р.Ф. «О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ» (от 30.12.2006 N 267-ФЗ ) 

  Статья 21и ст.25. Ответственность за нарушение  валютного законодательства 

    Резиденты и нерезиденты, в  том числе кредитные организации,  нарушившие положения настоящего  Закона, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с Законодательством Российской Федерации. 

  По  действующему Уголовному кодексу уголовно наказуемыми являются: легализация(отмывание) денежных средств, приобретенных незаконным путем(ст.174), незаконное получение кредита (Ст. 176), злостное уклонения от погашения кредиторской задолженности (ст. 177), злоупотребление при выпуске ценных бумаг(эмиссии) (ст. 185), изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг ( ст. 186), изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187), незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191), нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст.192), невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193).

    Совершение кредитными организациями правонарушений влечет за собой применение санкций, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации»(ст. 75).

  К ним относятся: штрафы, ограничение проведения отдельных операций на срок до шести месяцев, осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению, замена руководителя, реорганизация, изменение обязательных нормативов на срок до шести месяцев, запрет на осуществление остальных банковских операций, предусмотренных лицензией, а также на открытие филиалов на срок до одного года, назначение временной администрации по управлению кредитной организацией на срок до 18 месяцев, отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

    Санкция в виде отзыва лицензии на осуществление банковских операций может быть применена Центральным банком Р.Ф. в случаях: установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия; задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи; установления фактов недостоверности отчетных данных; осуществления, в том числе однократного, банковских операций не предусмотренных лицензией Банка России; не использование требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а так же нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись ранее указанные санкции; неудовлетворительного финансового положения кредитной организации, не использования ею своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами. (ст.20 Федеральног закона «О банках и банковской деятельности»).

    При выявлении таможенным органом признаков нарушений банками таможенных правил данные банки, а также виновные должностные лица указанных подлежат привлечению к ответственности в виде штрафов в соответствии с Таможенным кодексом Р.Ф. (ст. 285, 288). 
 
 
 

Заключение

В процессе изучения данной контрольной работы стало известно, что

валютная политика бывает двух видов:

  Долгосрочная (структурная) это валютная политика, которая связана со стратегическим управлением и предполагает модификацию валютной системы и валютного рынка в целом. Цель структурной политики России состоит в формировании целостной национальной валютной системы, которая должна соответствовать с одной стороны условиям рыночной экономике, а с другой стороны структурным принципам мировой валютной системы

  Текущая состоит в регулировании валютного  курса, валютных операций и валютного баланса.

   
Основными видами этой политики является.:

  Регулирование степени конвертируемости рубля (ослабление или ужесточение валютных ограничений), осуществление повседневного контроля за текущими валютными операциями для противодействия бегства капитала, привлечение иностранного капитала в Российскую экономику, регулирование валютного курса.

  Общим средством осуществления валютной политики является введение валютных ограничений. Валютные ограничения  это характеристики условий и  пределов осуществления валютных операций, связанные с защитой национальной валюты.

  Виды  валютных ограничений:

• Контроль за оттоком капитала
• Контроль за притоком капитала
• Текущие операции платежного баланса (ПБ)
• Капитальные операции платежного баланса (ПБ)
• Операции резидентов
• Операции нерезидентов
• Регламентация операции
• Ограничения операции
• Запрещение операции

    Валютный  контроль позволяет: уменьшить желание играть на курсе валют, сокращает границы краткосрочных колебаний валютного курса, стабилизирует национальную валюту и т.д.

     Благодаря ограничительным мерам валютной политики происходит защита доходов населения и товарной массы внутри страны, позволяет защитить экономику от возможных серьезных последствий значительного притока капитала, в частности криминализации экономики и ликвидации национальной промышленности путем скупки предприятий иностранцами. 

В настоящее  время таможенный орган использует современную электронную версию проверки движения валюты это повышает надежность и качество валютного  контроля, быстроту, что не препятствует совершению торговых валютных операций.

Использованная  литература: 

  1.Закон Р.Ф. О  ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ. (от 30.12.2006 N 267-ФЗ) 

  2. Постановление Правительства Р.Ф. от 7 февраля 2007 г. N 80

  О ПОРЯДКЕ  ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОРГАНАМИ И АГЕНТАМИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В ОРГАН ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ, УПОЛНОМОЧЕННЫЙ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ЕГО ФУНКЦИЙ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ 

  3.Федеральный  закон Р.Ф. «О ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЯХ» 

  4 Приказ от 29 декабря 2006 г. N 1386

  ОБ  УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ОФОРМЛЕНИЯ КВИТАНЦИИ ФОРМЫ ТС-21, БЛАНКОВ КВИТАНЦИИ ФОРМЫ ТС-21 И ЗАЯВЛЕНИЯ О ПРИНЯТИИ НА ВРЕМЕННОЕ ХРАНЕНИЕ ВАЛЮТЫ, ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЕЙ 

  5. Постановление Правительства РФ от 17.02.2007 N 98 
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ АГЕНТАМ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ" 

  6. <Письмо ФТС РФ от 12.02.2007 N 01-06/4703 
"О НАПРАВЛЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО КВАЛИФИКАЦИИ НАРУШЕНИЙ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА" 

     7. Модельный Закон О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ .СОГЛАШЕНИЕ от 9 октября 1992 года 

  8. Постановление от 17 февраля 2007 г. N 98