Валютный контроль РФ

  Субъекты  валютного права:

• Физические лица, юридические лица;
• Резиденты, нерезиденты;
• Органы валютного регулирования, органы валютного контроля, агенты валютного контроля;
• Уполномоченные банки, клиенты уполномоченных банков..

 

  Валютное  регулирование  – это деятельность государственных органов , направленная на регламентирование порядка совершения валютных операций. 

  Основным  законодательным  актом в области  валютных отношений Российской Федерации является   закон Р.Ф. О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ  

  1. Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации. 
 
 
 

  В этих целях Банк России: 

  

• Определяет  сферу и порядок обращения  в Российской Федерации иностранной  валюты и ценных бумаг  в иностранной  валюте
• Издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Российской Федерации резидентами и нерезидентами

  В Ф.З «О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ» имеются также следующие понятия: 

    Под резидентами  понимают:

  а) физические лица, имеющие постоянное местожительство в Р.Ф, в том  числе временно находящиеся вне  России;

  б) юридические лица, созданные в  соответствии с законодательством России, с местонахождением в Р.Ф.;

  в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в  соответствии с законодательством  Р.Ф, с местонахождением в России;

  г) находящиеся за пределами России филиалы и представительства вышеуказанных резидентов;

  д) дипломатические и иные представительства  Р.Ф, находящиеся за пределами Р.Ф.

  е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами;

  Под  нерезидентами понимают:

  а) физические лица, не являющиеся резидентами  в соответствии с подпунктами "а" и "б" пункта 6 настоящей части;

  б) юридические лица, созданные в  соответствии с законодательством  иностранных государств и имеющие  местонахождение за пределами территории Р.Ф.

  в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных  государств и имеющие местонахождение  за пределами территории Российской Федерации;

  г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

  д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

  е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства  и другие обособленные или самостоятельные  структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах "б" и "в" настоящего пункта;

  ж) иные лица, не указанные в пункте 6 настоящей части; 

  

• Осуществляет  все виды валютных операций

 

  Под валютными операции понимают: 

    Приобретение и отчуждение; использование в качестве средства платежа; ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с нее; перевод со счета, открытый за пределами РФ на счет того же лица, открытый на территории РФ валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях (резидентами и нерезидентами) 

  

• Устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в Российской Федерации операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операции с валютой Российской Федерации операций с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации;
• Устанавливает порядок обязательного перевоза, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте.
• Устанавливает единые формы учета ,отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их предоставления;

  8) уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте; 

  

• Устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;
• Готовит и публикует статистику валютных операций Российской Федерации по принятым международным стандартам;
• Выполняет и другие функции, предусмотренные Законом.

 

  Валютный  контроль также является элементом валютной системы Р.Ф. и является одним из основополагающих  в ней.  

3. Валютный контроль 

   Валютный контроль – деятельность государства, направленная на обеспечение валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

В отличие  от валютного регулирования валютным контролем занимается более широкий  круг государственных органов (уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку  Р.Ф., а также не являющиеся уполномоченными  банками профессиональные участники  рынка ценных бумаг, регистраторы, таможенные органы и налоговые органы).  
 

    

  

  

  

  

  

    

    

    

    
 
 

  

  

  

  

   ВАЛЮТНАЯ  БИРЖА

    

  Основными принципами валютного  регулирования и  валютного контроля в Российской Федерации являются:

  1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

  2) исключение неоправданного вмешательства  государства и его органов  в валютные операции резидентов  и нерезидентов;

  3) единство внешней и внутренней  валютной политики Российской Федерации;

  4) единство системы валютного регулирования  и валютного контроля;

  5) обеспечение государством защиты  прав и экономических интересов  резидентов и нерезидентов при  осуществлении валютных операций.

  (Согласно Ф.З. «О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ ) 
 

  Статья 23Ф.З. О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ

    говорит о правах и обязанностях органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц

  1. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица имеют право проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования; проводить проверки учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов; выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования; применять меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования; запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов документы. 
 

  ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

  от 7 февраля 2007 г. N 80

  О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ  ОРГАНАМИ И АГЕНТАМИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

  В ОРГАН ВАЛЮТНОГО  КОНТРОЛЯ, УПОЛНОМОЧЕННЫЙ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ

  РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ

  ЕГО ФУНКЦИЙ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ

  Федеральное казначейство в связи с поступающими запросами направляет Разъяснения  по порядку отражения главными распорядителями, распорядителями и получателями средств операций со средствами в  иностранной валюте:

    документы, оформляемые и выдаваемые  кредитными организациями, включая  банковские выписки; документы,  подтверждающие совершение валютных  операций;

  таможенные  декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты, внешних и внутренних ценных бумаг в документальной форме;

  паспорт сделки.

  Налоговые органы, осуществляющие в соответствии с настоящим Федеральным законом  предварительную регистрацию, обязаны  рассматривать заявления резидентов о предварительной регистрации и принимать решение о предварительной регистрации либо об отказе в предварительной регистрации.

    Агенты валютного контроля и  их должностные лица обязаны:

    Осуществлять контроль за соблюдением  резидентами и нерезидентами  актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования; представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях.

    Органы и агенты валютного  контроля и их должностные  лица обязаны сохранять в соответствии  с законодательством РФ коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий, а при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования лицом, передают эту информацию органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу.

  Органы  и агенты валютного контроля представляют органу валютного контроля необходимые  для осуществления его функций  документы. 

  Также предусмотрен ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН Р.Ф. «О ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ И ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЯХ» 

  Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые основы регулирования отношений, возникающих в области геологического изучения и разведки месторождений драгоценных металлов и драгоценных камней, их добычи, производства, использования и обращения (гражданского оборота), в том числе:

  устанавливает область действия государственной монополии;

  устанавливает цели, принципы и особенности государственного регулирования деятельности юридических  и физических лиц;

  устанавливает полномочия органов государственной  власти Российской Федерации и органов  государственной власти субъектов Российской Федерации;

  определяет  условия функционирования рынка  драгоценных металлов и драгоценных  камней на территории Российской Федерации;