Валютные операции коммерческих банков на примере ОАО «УРАЛСИБ»

     После завершения торгов маклер составляет биржевые свидетельства для проведения расчетов между участниками и  высылает их в банки. Расчеты производятся не позднее дня следующего за торгами. Расчеты в рублях производятся электронным способом через систему РКЦ или корреспондентские счета коммерческих банков.

     Необходимость участия в биржевых торгах определяется валютным законодательством России, так как обязательная продажа должна осуществляться только через специально утвержденный ЦБ РФ список  
валютных бирж. Основные операции дилеры предпочитают проводить не на биржевом, а на межбанковском рынке по следующим причинам:

     - на межбанковском рынке не  берется комиссионный сбор за проведение торгов, а биржа берет комиссию - до 0,3 процента от нетто суммы торгов;

     - расчеты между участниками торгов  межбанковского рынка происходят  значительно быстрее; 

     - дилеры имеют возможность более  гибко устанавливать курсы покупки - продажи (например, в зависимости от объема сделки).  
Но биржа гарантирует участникам торгов, что расчеты произойдут и  
произойдут вовремя, а при работе на межбанковском рынке банки должны  
подстраховываться и нести все риски невыполнения сделок самостоятельно.  
Одним из методов такого страхования является заключение договоров между банками на сотрудничество на межбанковском валютном рынке, где банками  
признаются переговоры проведенные дилерами по телефону и подтвержденные по телексу или системе Реутерс (Reuters), как юридически оформленное обязательство банка платить согласно заключенной между дилерами сделке.

     ОАО «УРАЛСИБ» уже заключил такие договора с некоторыми банками Центрального региона, но сеть таких банков нужно постоянно расширять. Если с банком такого договора не заключено, то лимит средств продаваемых или покупаемых у этого банка сильно ограничен. С другой стороны многие банки не охотно воспринимают заключение  
таких договоров, так как это связано с рассмотрением и изучением большого количества документов (начиная от самого договора, который пока не имеет унифицированной формы и заканчивая предоставлением пакета документов подобно пакету на открытие корсчетов).

     Что сильно затягивает установление рабочих  отношений между банками. Многие банки работают на доверии друг другу, с одной стороны это хорошо, но видимо все сделки должны быть юридически оформлены. Поэтому одной из задач является заключение договоров со  
всеми основными банками участниками межбанковских торгов валютой, и, по возможности, разработка общего унифицированного договора о сотрудничестве на межбанковском валютном рынке.

     Еще одним средством страхования  от риска при торговле валютой  на  
межбанковском рынке является установление лимитов на банки и на дилеров. Получив от банка баланс, можно рассчитать лимит средств, которые ОАО «УРАЛСИБ» будет покупать или продавать этому банку в один день - это и есть лимит на этот банк, дилеры обязаны  
строго соблюдать этот лимит. Одной из задач банка является создание автоматизированной системы отслеживания этих лимитов, поменять лимит в системе сможет только начальник валютного управления или зам. Председателя Правления. Лимит на дилеров устанавливается  
только в момент начала их работы в банке, пока руководство не убедится в эффективности его работы.

     В настоящее время дилеры банка  работают по телефонам, а подтверждения  получают по модемам или по телексу. Банк уже решает проблему подключения  к международной системе торгов Reuters, в начале банк будет выходить на торги только по территории России, а затем и на международные рынки, так же идет работа по подключению к системе Maney market, по которой можно получать все котировки по всем  
валютам мира. Решив проблему подключения к системе Reuters, банк будет постоянно обладать самыми актуальными данными по мировому рынку валют и сможет проводить свои сделки более взвешено и выгодно, а также оказывать своим клиентам более качественные услуги по покупке - продаже валюты.

     После освоения валютных операций на внутреннем валютном рынке через систему Reuters, банк выйдет на международные валютные рынки и сможет самостоятельно совершать кроссовые операции по торговле валютными средствами в своих интересах и в интересах своих клиентов, на данном этапе развития банка это делается через банки  
корреспонденты, которые конечно же являются здесь посредниками и берут свои комиссионные. В данном случае выход на международные рынки позволит банку совершать очень гибкие кроссовые операции на внутреннем валютном рынке (через рубль), покупая или продавая валюту на внешних рынках (через доллар или ЕВРО).

     Другим  важным звеном в валютном дилинге  являются банкнотные операции - операции с наличной иностранной валютой (котирование оптовых партий наличной иностранной валюты для других банков, в том числе для филиалов банка.

     Кроме арбитражных операций по курсу валют банк должен освоить  
процентный арбитраж, то есть привлечение и размещение свободных средств на межбанковском кредитном валютном рынке. Здесь важным является то, что такой арбитраж вряд ли будет возможен на внешних валютных рынках, так как российским банкам еще не очень доверяют, но на территории России такие операции уже можно совершать. Очень важным моментом при работе с валютными средствами и особенно, когда банк занимается валютным дилингом является оптимальное построение сети банков  
корреспондентов. Самое первое правило здесь, это производить расчеты в банках тех стран, валютой которых Вы и Ваши клиенты оперируете, это всегда дешевле (если Вы рассчитываетесь в долларах, то лучше это делать через американские банки). Многие крупные банки США, например, при их развитости не являются хорошими для расчетов, некоторые из них плохо работают с документарными операциями, другие практически не предоставляют услуг по банкнотным сделкам. В зависимости от того какие операции собирается выполнять коммерческий банк нужно выбирать банк корреспондент.

     Важным  этапом в развитии банка является привлечение в качестве клиентов других банков (открытие счетов "ЛОРО"), это увеличивает банковские кредитные  ресурсы, улучшает общее состояние  корсчетов, увеличивает доходы банка от оказываемых этим банкам услуг. Важным привлекательным моментом при такой работе с банками служит способ рабочей связи с ними и методы обработки поступающих от них платежных документов. Технически ОАО «УРАЛСИБ» готов открывать такие счета и оказывать услуги на международном уровне, это позволяет и развитая сеть банков - корреспондентов, и членство в международной сети межбанковских расчетов SWIFT, и достаточно опытные сотрудники отдела внешнеэкономической деятельности. На данном этапе стоит еще одна задача, это на основе программы банк - клиент предоставить банкам корреспондентам свободный электронный доступ к своему счету прямо из офиса банка - корреспондента, что сделает привлекательным для клиентов - банков открытие корсчетов в ОАО «УРАЛСИБ», что приведет к уменьшению ручной обработки документов и удешевлению услуг банка. 
 
 
 

Заключение 

     Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана  с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.

      Вся деятельность, которая связана с  обращением валюты в банковской системе, регулируется  Законом "О валютном регулировании и валютном контроле". Устанавливая основополагающие положения валютного законодательства Правительство России возлагает большую часть ответственности на самую высокоорганизованную экономическую систему - банковскую.

     Лицензирование  деятельности коммерческих банков при  осуществлении операций с валютой, позволяет ЦБ регулировать качество проводимых операций.

     Банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций, в том числе банками с участием иностранного капитала и банками, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, совершают валютные операции различные по характеру и по срокам проведения.

     Валютные  риски, которые обязательно присутствуют при осуществлении данных видов операций, слишком высоки, и это особенно заметно в условиях нестабильности нашей экономики. Сильная зависимость состояния нашей валютной сферы от колебания доллара, также создает множество проблем. Многие экономисты пытаются найти выход из создавшейся ситуации, но пока существенных изменений не произошло.

     В настоящей работе рассмотрены теоретические  основы валютных операций, проблемы их регулирования. Что касается опыта  валютного регулирования, то можно  с уверенностью отметить, что существующая в настоящее время система валютного регулирования и валютного контроля по своему уровню еще очень несовершенна. Для формирования законченной работающей системы необходимо выполнение ряда стратегических задач. Это и формирование четкой законодательной базы валютного регулирования, и четкое распределение обязанностей всех органов и агентов валютного контроля, и совершенствование информационное обеспечение работы органов и агентов валютного контроля.

     Также в работе рассмотрена классификация  валютных операций. В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» все валютные операции делятся на: текущие и операции связанные с движением капитала. В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. При осуществлении валютных операций, связанных с движением капитала, возникают большие риски, а также они сложны в оформлении (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко классифицировать все операции с иностранной валютой.

     Вторая  глава дипломной работы посвящена  анализу валютных операций ОАО «УРАЛСИБ», который, на основании лицензии может осуществлять обслуживание клиентов по всему спектру банковских услуг и валютные операции, предусмотренные действующим законодательством.

     В третьей главе работы рассмотрены  перспективы развития валютных операций в ОАО «УРАЛСИБ». Совместно с развитием банковских услуг в валюте для клиентов банка - юридических лиц банк будет расширять перечень и качество услуги для физических лиц.

     Тем не менее, есть основания полагать, что в перспективе валютный рынок  РФ будет развиваться в русле  основных закономерностей, проявляющихся  в международной практике. Пока же, следует иметь ввиду, что на начальном этапе развития всякий национальный валютный рынок будет регулироваться.  
 

Список  литературы 

1. Федеральный Закон РФ от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. от 05.07.07г.). // Правовая система Консультант Плюс
2. ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма» // Правовая система Консультант Плюс
3. Инструкция от 28.04.2004г № 113-И « О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядок осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций т иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ» // Правовая система Консультант Плюс
4. Инструкцией Банка России от 30.03.2004г. №111-И «Об обязательное продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ» (в ред. указаний ЦБ РФ от 10.06.2004 N 1441-У,от 26.11.2004 N 1520-У). // Правовая система Консультант Плюс
5. Инструкция от 15 июня 2004 г. N 117-И «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций и порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделки» // Правовая система Консультант Плюс
6. Положение от 01.06.2004 г. № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»
7. Порядок осуществления переводов в иностранной валюте по поручению физических лиц в ОАО «УРАЛСИБ» (от 29.12.2007 г. № 1669)
8. Правила осуществления отдельных вилов банковских операций с наличной иностранной валютой и валютой РФ с участием физических лиц в ОАО  «УРАЛСИБ» (от 21.09.2007 № 1101)                                                 
9. Правила приема ОАО «УРАЛСИБ» поврежденных денежных знаков иностранных государств (от 03.10.2005 № 235)
10. Журнал «Финансы и кредит» № 47 (287)- декабрь 2007 г.
11. «Вестник Банка России» Бюллетень банковской статистики – обзор деятельности БР по управлению резервными валютными активами/ выпуск № 3(7)- Москва, 2008 г.
12. Гражданской кодекс РФ: в 2 частях .- М.,2007.
13. Налоговый Кодекс РФ: В 2 частях.- М.,2007.
14. Учет в банках/ под ред. Капаевой Т.И./учебник.- М. Инфра-М, 2008
15. Бухгалтерский учет в коммерческих банках/ под ред. Усатовой Л.В., Сероштана М.С./ уч.пособие 2-е изд. –М.,2006
16. Основы банковского дела/уч. пособие / под ред. О.И. Лаврушина/ – М.: КНОРУС,2008
17. Банковское дело/Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Роспотребрезерв, 2003.
18. Балабанов И.Т. Банки и биржевое дело. – М. – Издательство Питер, 2004.
19. Балабанов И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н.А. Деньги и финансовые институты. – М.: Издательство Питер, 2004.
20. Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М. : Финансы и статистика, 2005.
21. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. М.: ЭКОНОМИСТЪ -2005.
22. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2005.
23. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Информационный внедренческий   центр «Маркетинг». – М.: ЮНИТИ, 2005.
24. Госубович А.Д. Международная торговля валютой. – М.: АО «АРГО», 2005.
25. Глушкова Н.Б. Банковское дело. М.: Академический проект, 2005.
26. Деменков А. А. О валютном регулировании и валютном контроле. // Налоговый вестник. - 2004. - № 4.
27. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: ЮНИТИ, 2004.
28. Дроздов С.М., Бондарев А.К. Управление внешнеэкономической деятельностью. – СПб.: Издательство Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов, 2004.
29. Доронин И.Г. Валютный рынок России. – М.: Финансы, 2004.
30. Деньги. Кредит. Банки/Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004.
31. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. М.: Омега-Л, - 2005.
32. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
33. Краткова Л.И. Валютные неторговые операции. – М.: Финансы и статистика, 2004.
34. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ, 2005.
35. Пивоварова М.А. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности. – М.: Институт перспектив и проблем страны, 2003.
36. Плотников А.Н., Казакова И.В.  Основы внешнеэкономической деятельности в рыночной экономике. – Саратов.: СПТУ, 2004.
37. Покровская В.В. Международные коммерческие операции и их регламентация. – М.: ИНФРА-М, 2004.
38. Покровская В.В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности. – М.: Юристъ, 2004.
39. Практика внешнеэкономической деятельности. Учет, анализ и контроль валютных операций/Под ред. Ю.Г. Ермолаева. – М.: АРГО, 2003.
40. Свиридов О.Ю. Банковское дело: Учеб. пособие. - Ростов-на-Дону : МарТ, 2004.
41. Суэтин А. А. Валютные операции.// Аудитор. - 2004. - № 10.
42. Управление внешнеэкономической деятельностью хозяйствующих субъектов в России/Под ред. Э.Э.Батизи. – М.: ИНФРА-М, 2004.
43. http://www.acirussia.ru/areport2007.doc. - Егоров Е.А., Пименов Ю.С., Суздальцев И.Н. Аналитический доклад ACI Russia «Развитие валютного рынка РФ в 2007 году». 07 февраля 2008 г. //
44. www.bankuralsib.ru- Сайт банка ОАО «УРАЛСИБ».
45. Бухгалтерский баланс банка «УРАЛСИБ» за 2005-2007 гг.
46. Отчет о прибылях и убытках банка «УРАЛСИБ» за 2005-2007 гг.

   47.  Данные оборотной ведомости по  счетам бухгалтерского учета банка «УРАЛСИБ» по состоянию на 2006-2008г.г.