Валютные операции коммерческих банков на примере ОАО «УРАЛСИБ»

     Одним из ключевых элементов стратегии  деятельности Финансовой корпорации "УРАЛСИБ" является создание в наиболее экономически активных регионах страны сети "финансовых супермаркетов" и "центров финансовых решений", предоставляющих своим клиентам широкий спектр высококачественных, стандартизированных финансовых услуг. В настоящее время во всех филиалах и отделениях ОАО "УРАЛСИБ" унифицирован продуктовый банковский ряд и введены единые конкурентоспособные тарифы.

     Проверку  деятельности Коммерческого ОАО «УРАЛСИБ» осуществляет аудиторская компания- Закрытое акционерное общество «Эрнст энд Янг Внешаудит».

     Годовой баланс банка и отчет о прибылях и убытках печатаются в журнале "Вестник Банка Росии.

     ОАО «УРАЛСИБ» имеет генеральную  лицензию Банка России на осуществление  банковских операций,  в т.ч. операций с наличной иностранной валютой  лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, а также лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Банк является участником системы страхования вкладов.

     Банк  обладает большой сетью обменных пунктов и операционных касс в  которых его клиенты имеют  возможность проводить разнообразные валютно-обменные операции: покупку-продажу валюты и дорожных чеков, продажу, сдачу на инкассо, замену неплатежных денежных знаков иностранных государств, сдачу на экспертизу и другие. Специалисты банка занимаются непрерывным мониторингом регионального валютного рынка, что позволяет вести выгодную для клиентов курсовую и тарифную политику.

     Являясь участником Московской Межбанковской  Валютной Биржи, банк оказывает юридическим лицам содействие в покупке-продаже безналичной валюты, оплачивает контракты в течение одного дня. Благодаря имеющейся в его распоряжении системе международных финансовых телекоммуникаций (S.W.I.F.T.), обеспечивается круглосуточный высокоскоростной обмен банковской информацией с более чем 5000 пользователей из 128 стран мира. Клиенты банка могут получить валютный кредит под свои контракты и размещать свои валютные средства на депозитных вкладах под стабильный гарантированный процент.

     Банк  предоставляет клиентам - юридическим лицам комплекс услуг, начиная со стадии подготовки экспортного контракта, заполнения паспорта сделки и кончая контролем за поступлением экспортной выручки на их счет. Банк располагает тесными рабочими связями с органами валютного контроля Таможенного комитета и Центральным Банком РФ. На практике это означает для клиента колоссальную экономию времени при прохождении процедуры валютного контроля. В настоящий момент Банк предлагает Вам полный спектр валютно-обменных операций. Производится покупка-продажа валюты, размен, обмен неплатежных и поврежденных купюр. Существует возможность получения и обмена валюты по пластиковой карте.

     Операции  в иностранной валюте производятся с долларами США и Евро.

     Банк  предлагает своим клиентам широкий  спектр банковских карт платежных систем Visa и MasterCard (категорий Electronic, Maestro, Standard, Gold).Банк является принципиальным членом международных платежных систем Visa International и Master-Card Worldwide, использует собственный процессинговый центр, производит и обслуживает карты без помощи посторонних компаний, что обеспечивает наивысшую степень безопасности и качества проводимых операций. Количество действующих банковских карт в 2007 году увеличилось с 2,0 млн до 2,7 млн штук. Количество действующих кредитных карт, эмитированных Банком, составило 151 тыс. штук, увеличившись за год более чем в 2,2 раза. Объем ссудной задолженности по кредитным картам вырос за год более чем на 40% —с 0,9 млрд до 1,3 млрд руб. Банк располагает обширной сетью пунктов обслуживания держателей пластиковых карт, в том числе развитой сетью автоматизированных зон самообслуживания. В течение отчетного года количество установленных Банком банкоматов увеличилось более чем на 30% (с 1140 до 1492 штук), при этом большинство банкоматов Банка доступно для клиентов 24 часа в сутки. Количество платежных терминалов, установленных в торгово-сервисной сети Банка, увеличилось с 6300 до 7000 штук. 

     Тарифы  ОАО «УРАЛСИБ» для физических лиц по обслуживанию операций с использованием кредитных банковских карт международных  платежных систем Visa International и MasterCard Worldwide, а также операций с наличной валютой и чеками представлены в приложениях 2.

     Таким образом, имея на карточном счету средства в рублях можно снять в банкомате доллары США, и, наоборот, с валютного счета можно снять рубли.

     По  сравнению с 2005 годом в соответствии с оборотной ведомостью по счетам ОАО «УРАЛСИБ» в 2007 году структура баланса изменилась в лучшую для экономики банка сторону. Так, валюта баланса увеличилась на 154,9 млрд. руб. (с 445,3 до 600,2 млрд. руб.) или в 1,3 раза. ( Табл. 5.)

     Таблица 5

Динамика  валюты баланса

     Динамика  валюты баланса ОАО «УРАЛСИБ» представлена на Рис. 3.

      Рис. 3. Динамика валюты баланса ОАО «УРАЛСИБ» за 2005-2007г. 

     Проанализировав доходы, полученные за 2007 г., попытавшись распределить данные доходы по видам основных валютных операций, взвесив их в общем объеме доходов и расходов, можно представить [в процентах), какой доход приходится на данный вид операции. Общая сумма дохода, которая принята за 100%, составляет 131685712 тыс. руб. (табл. 6).

     Таблица 6

     Анализ  доходности валютных операций ОАО «УРАЛСИБ»

     за 2006 г. (тыс. руб.)

     Таким образом, доходы от операций с иностранной  валютой занимают 44,5 % от общего числа  доходов ОАО «УРАЛСИБ». 

     2.3. Анализ пассивных валютных операций ОАО «УРАЛСИБ».

     Рассмотрим  далее пассивные операции, которые ОАО «УРАЛСИБ» совершает в иностранной валюте.

     Для банковской деятельности ресурсная  база имеет важное значение, поскольку  коммерческие банки могут осуществлять активные операции только в пределах имеющихся средств, следовательно, пассивные операции взаимодействуют с объемом и структурой активных операций и определяют их масштабы. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечение его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

     Пассивные операции - создание валютных резервов в иностранной валюте (прием депозитов  в иностранной валюте, продажа  за иностранную валюту ценных бумаг, включая собственные ценные бумаги банка, получение кредитов в иностранной  валюте от других уполномоченных банков.

     В ОАО «УРАЛСИБ» эти операции включают в себя следующие виды:

     1) привлечение депозитов:

• физических лиц;
• юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

     2) продажа за иностранную валюту ценных бумаг.

     3) получение кредитов в иностранной валюте от других банков.

     Банки могут привлекать денежные средства физических и юридических лиц  во вклады (до востребования или  на определенный срок). В соответствии с банковским законодательством  вклад представляет собой денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода, который выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

     По  договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

     Договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад). Однако ГК РФ предусматривает, что по договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. В случаях, когда срочный или другой вклад, иной, чем вклад до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем процентам по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов.

     Ценную бумагу гражданское законодательство РФ определяет как документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности.

     Средства, аккумулированные банком путем выпуска долговых ценных бумаг, существенно отличаются от прочих привлеченных ресурсов и поэтому необходимо их выделить в особую группу -эмитированных привлеченных ресурсов.

     Ресурсы, которые банк формирует путем  выпуска облигаций и сберегательных сертификатов, обладают достаточно большой  срочностью и устойчивостью, что  дает возможность размещать их в  долгосрочные активы, приносящие более высокий доход.

     Депозитные  сертификаты можно рассматривать  как управляемые пассивы, т.к. они  дают возможность быстро привлечь ликвидные  средства для выполнения обязательств банка. Поэтому выпуск депозитных сертификатов представляет собой один из способов регулирования банковской ликвидности. Банковские векселя, обладая таким свойством, как обращаемость, позволяют решать проблему неплатежей между экономическими субъектами.

     Значительную  часть 47,1 % в структуре пассивных операций составляют привлечение депозитов юридических лиц. Так, на 01.01.2007г. года депозиты юридических лиц составляли 12,5 млрд. руб., на 01.01.2008 года составляют 14,8 млрд. руб. Увеличилась и доля депозитов физических лиц, в инвалюте, это значит, что население стало доверять банку. Так же увеличились деньги на счетах предприятий, организаций  и на 01.01.2008 года составляют 4,0 млн. руб. Вместе с тем значительно сократилась продажа ценных бумаг. Получение кредитов от других банков увеличилось с 5092,2 тыс. руб. на 1.01.2007г. до 7324,4 тыс. руб. на 1.10.2008г.. Табл. 7.