Валютные операции коммерческих банков на примере ОАО «УРАЛСИБ»

     В таблице 10  приведена динамика проведения валютно-обменных операций, операций с  дорожными чеками и банковскими  пластиковыми карточками ОАО «УРАЛСИБ» на начало 2006-2008 гг.

     Став  владельцем одной из предлагаемых карт можно получить наличные деньги, воспользовавшись широкой сетью банкоматов и пунктов  выдачи наличных средств.

     Банк  предлагает предприятиям и организациям проводить начисление, выплату заработной платы и прочих доходов с помощью  пластиковых карт. Использование  банковских пластиковых карт очень  удобно, потому что оно позволяет  значительно сократить расходы, связанные с  выдачей заработной платы персоналу за счет экономии средств, связанных с осуществлением кассовых операций.

Используя международные пластиковые карты, клиент имеет уникальную возможность  расплачиваться на предприятиях торговли и сервиса в любой валюте, в любой стране мира.  
 
 

Глава 3. Перспективы развития валютных операций в ОАО «УРАЛСИБ». 

     Рассмотрев  валютное законодательство Российской Федерации и все основные операции, совершаемые коммерческими банками на территории России, перейдем к рассмотрению развития одного из коммерческих банков России на рынке валютных услуг.

     В настоящее время ОАО «УРАЛСИБ» обладает генеральной лицензией Центрального банка РФ на совершение банковских операций, таким образом, с законодательной точки зрения банком получено самое главное разрешение на работу в банковской сфере, которое только может получить Российский банк. Следовательно на данном этапе развитие ОАО «УРАЛСИБ» зависит только от грамотного и разумного управления им, его персоналом и активами, от опытности и предусмотрительности как руководства банка так и всего его персонала, от предприимчивости и быстроты реагирования управленческого персонала на быстро изменяющийся рынок банковских услуг (и в частности валютных).  

     3.1. Принципы ведения  учета валютных  операций ОАО «УРАЛСИБ» на современном этапе».

      
           В  соответствии с Инструкцией от 15 июня 2004 г. № 117-И «О порядке  представления резидентами и  нерезидентами уполномоченным банкам  документов и информации при  осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» обязательными документами, используемыми уполномоченными банками при оформлении осуществлении операций по купле-продаже иностранной валюты, являются:  
1) справка об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке;

2) паспорт сделки — документ, который формируется во всех валютных операциях между резидентами и нерезидентами, заключающийся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте в случаях, установленных актами валютного законодательства Российской Федерации; 
3) ведомость банковского контроля — внутрибанковский документ по учету валютных операций клиента; 
4) документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции (паспорт, документ о гос. регистрации физического лица в качестве ИП, документы, удостоверяющие статус юридического лица; свидетельство ИНН, договора (соглашения, контракты) о проведении валютных операций, таможенные декларации, банковские выписки).

     Уполномоченные  банки (агенты валютного контроля) вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции. Все документы должны быть действительными на день представления агентам валютного контроля. По запросу агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке, документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц — нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации.  
Документы представляются агентам валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.  
Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции, а также в открытии счета в случае непредставления необходимых документов, либо представления им недостоверных документов.  
Все совершаемые кредитными организациями операции в иностранной валюте должны отражаться в  
ежедневном бухгалтерском балансе только в рублях по действующему курсу Центрального банка РФ.  
Положением ЦБ РФ от 19 декабря 2001 г. № 169-П «Об установлении Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют к российскому рублю» определен порядок установления официального обменного курса рубля к иностранным валютам.  
Так, официальный курс доллара США к российскому рублю  
устанавливается Банком России на основе средневзвешенного значения курса доллара США на торгах ЕТС со сроком расчетов «завтра», сложившихся по состоянию на 11 часов 30 минут дня торгов по операциям «доллар США — российский рубль».

     Официальные курсы других валют  к российскому рублю рассчитываются и устанавливаются Банком России на основе офицального курса доллара США к российскому рублю и котировок  
данных валют к доллару США на международных валютных рынках текущего рабочего дня, на биржевом и внебиржевом сегментах внутреннего валютного рынка, а также официальных курсов доллара США к указанным валютам, устанавливаемых центральными (национальными) банками соответствующих государств.  
Официальные курсы иностранных валют к российскому рублю устанавливаются в формате, содержащем шесть значащих цифр (ХХ,ХХХХ руб.). После утверждения официальных курсов иностранных валют к российскому рублю информация о курсах направляется для распространения в средствах массовой информации. В частности, информация об утвержденных официальных курсах иностранных валют к российскому рублю публикуется в «Российской газете», «Вестнике Банка России», размещается на сайте Банка России.

     Обменный  пункт/ структурное подразделение  коммерческого банка может осуществлять операции с наличной валютой в  пределах ее поступления от физических лиц в течение операционного дня, учитывая, что курс данной иностранной валюты, а также кросс-курс иностранных валют в этот день установлен Распоряжением по банку (Приложение № 2). Кассовый работник обменного пункта банка во время осуществления операций с наличной валютой заполняет реестр, также он выдает клиенту справку (Приложение № 3) , подтверждающую проведение операции с наличной валютой.

     Операции  конвертации иностранной  валюты могут отражаться двумя способами:

     - с использованием конверсионных  счетов № 47407, 47408 «Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам»;

     - без использования конверсионных  счетов № 47407, 47408 т.е. путем  прямых проводок сумм по счетам клиентов в разных валютах.

     Применение  счетов по учету конверсионных операций определяется возможностями программного обеспечения. 
 

3.2. Мероприятия по  совершенствованию валютных операций

  в ОАО «УРАЛСИБ». 

     Совместно с развитием банковских услуг в валюте для клиентов банка - юридических лиц банк будет расширять перечень и качество услуги для физических лиц.

     Одной из первых здесь можно упомянуть  покупку - продажу наличной иностранной  валюты через сеть своих обменных пунктов, а также расширение перечня  операций совершаемых обменными  пунктами. Практически в каждом филиале  и отделе банка, как в городе, так и в  
области работает пункт обмена валюты. Так же у банка и некоторых его филиалов открыты обменные пункты вне территории банка (выносные обменные пункты). Но в настоящее время эта сеть развита не оптимально. Одна из задач банка состоит в том, что бы построить  
оптимальную по выгодности совершения валютно - обменных операций сеть обменных пунктов. Оптимальность состоит в том, что уже существует большое число обменных пунктов других банков, следовательно, конкуренция между банками в этой области достаточно высока и наступит момент, когда каждый следующий обменный пункт уже не будет приносить доходов или не будет давать необходимую рентабельность.

     Для повышения конкурентоспособности  своих обменных пунктов банк должен расширить перечень услуг оказываемых  ими. Желательно, чтобы все обменные пункты работали с дорожными чеками, кредитными  
карточками, принимали валюту на инкассо, производили размен валюты, совершали операции по кросс курсам), и наладить доставку наличной валюты напрямую через иностранные банки, тем самым банк сможет понизить себестоимость валюты, и соответственно, сделать цену продажи валюты более конкурентно способной.

     Требует развития и работа банка по привлечению  и размещению вкладов населения  в валюте. Требуется пересмотреть ставки по срочным вкладам и вкладам до востребования в сторону увеличения и проведения широкой рекламной компании по привлечению валютных вкладов, эти вклады являются самыми дифференцированными с точки зрения безопасности их одновременного изъятия вкладчиками. Но наряду с  
привлечением валютных вкладов банку уже сейчас необходимо проработать стратегию и тактику размещения этих средств.

     Первое, это как уже говорилось выдача валютных кредитов в различных формах. Второе, это размещение валютных средств  на межбанковском рынке. И, наконец третье, это работа с наличной валютой, то есть оборачивание валюты, сданной во вклады через обменные пункты банка и его филиалов.

     Среди операций банка в валюте для физических лиц не последнее место занимают операции по обслуживанию дорожных чеков. ОАО «УРАЛСИБ» продает чеки ВИЗА и Томас Кук в валютах: доллары США, ЕВРО. Но на данном этапе необходимо увеличить количество валют в которых реализуются чеки.

     Необходимость расширения перечня валют чеков  объясняется тем, что туристы  сейчас ездят во многие страны мира и принятие в качестве  
надежной только одной валюты - доллара США у русских людей постепенно проходит. С практической же точки зрения выгодней иметь дорожные чеки в валюте той страны, куда Вы едите и тогда, обналичивание чека обойдется Вам гораздо дешевле, так как это не связано с обработкой документов в иностранной валюте для местных банков.

     Самой ближайшей проблемой, которую предстоит  решить банку, является выпуск банковских валютных карточек ВИЗА. Для работы с этими карточками банком уже заключены договора с некоторыми банками Москвы, которые являются непосредственными участниками системы VISA International, об открытии в них специальных карточных счетов  
для клиентов ОАО «УРАЛСИБ» в данном случае будет выступать в роли банка - посредника в предоставлении услуг по банковским карточкам. Банк будет осуществлять ведение и поддержание спецкартсчетов. Вступление же банка в систему VISA International в настоящее время экономически не оправдано, так как требует больших капиталовложений, а спрос на эти карточки в нашем регионе еще не так велик.

     Одним из прогрессивных проявлений карточной  банковской системы может послужить  развитие банком кредитных валютных карточек, а не дебетных как это  делается сейчас. Банк будет открывать  для своих клиентов кредитную линию в валюте под определенный процент, и клиенты смогут пользоваться своей карточкой не имея денег на картсчете. Конечно же перед банком встанет вопрос обеспечения таких кредитных линий  
(возвратности средств). Обеспечить карточные кредиты можно будет ценными бумагами (в валюте или в рублях), недвижимым или движимым (застрахованным) имуществом, гарантиями предприятий или других физических лиц. Для банка такие кредитные линии  
должны представлять интерес в силу большой распределенности заемных средств мелкими суммами среди большого числа заемщиков, ликвидностью, так как сами средства до их израсходования будут храниться на корсчетах банка, а у клиентов банка начнет появляться кредитная история.

     Одной из самых доходных операций в валютной деятельности банков  
является валютный дилинг - покупка - продажа валютных средств на условиях "спот" и на срок. Поэтому развитие этого участка работы банка требует особого внимания от руководства банка и тщательного изучения возможностей банка при совершении этих операций. При соблюдении разумных правил дилинг по степени риска можно оценить ниже,  
чем кредитование. Весь риск заключается в правильности определения открытых позиций на различные банки, а также в соблюдении этих позиции (лимитов) дилерами банка. Также следует иметь ввиду открытые валютные позиции банка. Риск снизится, если банк запретит дилерам оставлять валютные позиции незакрытыми.

     В настоящее время ОАО «УРАЛСИБ» активно работает на биржевом и  
межбанковском валютном рынках по покупке - продаже валюты. Сделки на бирже заключаются путем участия в электронных торгах валютной биржи. До 9 утра в день торгов дилеры банка подают заявку на участие в торгах. Торги начинаются в 10 часов. Дилер дозванивается до биржи через компьютерную связь, входит в систему торгов, набирая пароли на нескольких ступенях доступа к системе. После соединения с ЭВМ биржи на экране компьютера высвечиваются предварительные заявки (только их общий объем) на покупку и продажу и начальный курс  
торгов (обычно это курс фиксинга предыдущих торгов). Дилер подтверждает  
первоначальную заявку или делает новую. После вхождения в систему всех участников торгов маклер начинает торги. Дилер имеет возможность посылать маклеру сообщения и получать от него ответы в реальном режиме времени. Если спрос превышает предложение, маклер повышает курс на один пункт и ждет ответа от всех участников торгов, если  
предложение превышает спрос, то курс снижается. На экране компьютера дилера высвечивается новый курс и просьба изменить или подтвердить заявку. Важно, что при падении курса нельзя увеличивать заявку на продажу, а при росте курса заявку на покупку (это вроде бы логично, но не дает возможности дилерам свободно играть на бирже). После  
нескольких шагов спрос и предложение уравниваются и устанавливается фиксинг - это курс, по которому удовлетворяются заявки покупателей и продавцов валюты на день торгов.