Коммерческий банк РФ

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально  имеющихся ресурсов означает, что  коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике  мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех  и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно  в долгосрочные ссуды, то его ликвидность  оказывается под угрозой. Наличие  в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует  от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем  объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль  банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает  нормы и размеры отчислений в  различные фонды банка, а также  размеры дивидендов по акциям.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый  принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

 

7. Функции коммерческого банка

Роль коммерческих банков в рыночной экономике определяется совокупностью функций, возложенных  на них Выделяют следующие функции:

• посредническая функция — коммерческие банки выступают в качестве связующего звена между хозяйствующими агентами в экономике страны. Денежные средства, временно свободные у предприятий и организаций, накопления населения аккумулируются в банковской системе страны и затем направляются через коммерческие банки в инвестиции, формируются ресурсы для развития экономики. Банки осуществляют посредничество в кредитах, в платежах, в операциях с ценными бумагами. Критерием посредничества является выгодность для обеих сторон сделки. При этом плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств Наличие посредника в лице банка сокращает риск невозврата средств; повышает эффективность расчетов в связи со специализацией банков на подобного рода операциях и снижением по этой причине издержек обращения. То есть в банковской системе происходит создание ссудного капитала, движение которого осуществляется из одних отраслей экономики и сфер деятельности, в другие, с более высокой рентабельностью;

• накопительная  функция — коммерческие банки расширяют кредитные ресурсы и депозиты за счет многократного увеличения денежной базы — эффекта мультипликатора;

• стимулирующая  функция — коммерческие банки стимулируют хозяйствующие субъекты к накоплению и сбережению. То есть банки должны не только мобилизовать временно свободные денежные ресурсы, но сформировать активные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Это достигается на основе гибкой депозитной политики банков посредством:

• установления высоких  процентных ставок по депозитам;

• гарантирования сохранности  денежных средств, находящихся на счетах клиентов в банке;

• надежности банковской системы;

• разнообразия предлагаемых банковских услуг и др.

В этой связи огромное значение имеет информация о банке, его  услугах, тарифах, финансовом положении  и других аспектах его деятельности Все клиенты должны иметь свободный  доступ к этой информации, чтобы  определить риск сотрудничества с данным финансовым агентом, возможную выгоду или потери для себя. Все банки  обязаны публиковать ежеквартальные балансы в периодической печати, по первому требованию клиента предоставлять  баланс на последнюю отчетную дату и иную интересующую его информацию, если она не является конфиденциальной Реализация возложенных на банки  функций базируется на соблюдении ими  принципов деятельности.

 

8. Пассивные операции коммерческих банков

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. Пассивные  операции  играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные  ресурсы на рынке.

Существует четыре формы  пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных  бумаг коммерческого банка. 

2. отчисления от прибыли  банка на  формирование  или  увеличение фондов.

3. получение кредитов  от других юридических лиц.

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций. С помощью  первых  двух  форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных  операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или  привлеченные,  кредитные  ресурсы. Собственные  ресурсы банка представляют собой банковский капитал  и  приравненные  к  нему статьи. Роль и  величина  собственного  капитала  коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем,  что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10%  общей потребности в  средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и  привлеченными  ресурсами. В  России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка). Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего,  в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные  расходы, без которых банк  не  может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им  резервы. Наконец,  собственные ресурсы являются главным источником  вложений в долгосрочные активы. К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение. Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг. Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в  денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки. Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются  большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах. Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков. Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов. Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет является  пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита – кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом  обслуживании). Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую  заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др. Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов. Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе. Так создаются пассивы банковских ресурсов.

 

9. Формирование собственных ресурсов банков РФ

Проблема наличия  у банка достаточного в количественном и качественном аспектах капитала стала  ключевой с точки зрения органов  регулирования и надзора в  последние 10—15 лет, о чем свидетельствуют, в частности, директивы Базельского  комитета по банковскому регулированию¹ (см. выдержку из письма Комитета от 1997 г. «Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью»).

Название связано  с терминологией, используемой в  бухгалтерском учете, - все такие  средства банка учитываются на пассивных  балансовых счетах.

Принцип 6. Органы банковского  надзора должны определять соответствие требованиям по достаточности капитала для всех банков. Эти требования должны соответствовать уровню рисков, которые банк принимает на себя, а также определять конкретные составляющие капитала, принимая во внимание его  способность покрывать возможные  потери. Для банков, совершающих  транснациональные операции, эти  данные должны быть не ниже установленных  Базельским соглашением по капиталу и поправками к нему.

Акционерный капитал  служит нескольким целям: он обеспечивает постоянный источник дохода акционеров и финансирования для банка; он является базой для дальнейшего роста  банка, а также дает акционерам мотивацию  для стремления к тому, чтобы банк управлялся надежно и разумно. Минимальные  требования к соотношению капитала и обязательств необходимы для защиты интересов вкладчиков, кредиторов и  прочих контрагентов банка, а также  для того, чтобы помогать органам  надзора в выполнении их задачи по поддержанию стабильности всей банковской системы. Органы надзора должны устанавливать  коэффициенты 1 минимальной достаточности  капитала и стимулировать проведение банковских операций с капиталом  при превышении этого минимума. Надзорным  органам следует устанавливать  требования к достаточности капитала, превышающие минимальные, в случаях, когда банк особенно подвержен какому-то риску, или возникают сомнения относительно качества активов, концентрации риска  или наличествуют другие негативные показатели финансового положения  банка. Если коэффициент покрытия у  банка падает ниже минимального нормативного уровня, то представители надзорного органа должны гарантировать, что у  банка есть реалистичный план восстановления минимального значения этого норматива. Они должны также решить, нужно  ли вводить дополнительные ограничивающие требования в таких случаях.

 

10. Привлеченные ресурсы в КБРФ

Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую  часть банковских ресурсов и состоят  из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов – основной вид пассивных операций банков.

Главным источником привлеченных средств  являются депозиты, составляющие значительную часть всех пассивов коммерческих банков. Депозиты делятся на следующие виды: вклады до востребования, срочные и  сберегательные вклады, и являются главным источником банковских ресурсов.

Вклады до востребования (бессрочные депозиты) могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому  требованию владельца. Вкладчику открывается  текущий счет, по которому можно  получить в любое время наличные или выписать чек (или другой расчетно-платежный  документ). Подавляющая часть обменных операций (платежного оборота) производится при помощи вкладов до востребования, выполняющих функцию средства обращения.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на неопределенный срок, и  по ним выплачиваются проценты. Владелец депозита получает депозитный сертификат, на котором обозначена вложенная  сумма, ставка процента, срок погашения  и другие условия договора. Процентная ставка зависит от размера и срока  вклада. Срочные вклады не могут  быть изъяты с помощью чеков. До наступления  срока выплаты вкладчик может  изъять вклад только после предварительного уведомления, предусмотренного договором. Иногда вклады могут изыматься без  предварительного уведомления, но при  этом, как правило, клиент теряет процент  в форме штрафа за преждевременное  изъятие.

Банки могут выпускать срочные  депозиты на любые суммы с любыми характеристиками.

Большинство разновидностей сертификатов не подлежит передаче другому лицу, а следовательно, может быть превращено в наличные деньги только путем возврата в выпустивший их банк.

Депозитные сертификаты крупного размера – это новый тип  сертификатов. Они привлекают крупные  фирмы и банки, являются краткосрочными (выпускаются на срок не более года) и могут передаваться другому  лицу. Владелец такого сертификата  может продать его за наличные деньги до наступления срока погашения  на вторичном рынке. Эти сертификаты  покупают вкладчики, занимающиеся операциями с ценными бумагами.

Срочные вклады для банка, как правило, более привлекательны, т. к. в течении определенного срока позволяют ему хранить меньший резерв (т. е. обеспечивают ликвидность), чем по вкладам до востребования (которые могут изыматься в любое время).

Сберегательные депозиты это приносящие процент нечековые вклады, которые можно изымать немедленно. Существуют следующие типы депозитов: счета на сберегательной книжке (вкладчик для того чтобы сделать вклад или изъятие, обязан предъявить книжку); счета с выпиской состояния сберегательного вклада (вкладчик имеет дело с банком через почту без применения сберегательных книжек); депозитные счета денежного рынка. Последние представляют собой новый тип сберегательных вкладов, по которым не используется сберегательная книжка для регистрации операций, а ставки процента корректируются еженедельно каждым банком самостоятельно в соответствии с изменением рыночных условий.

Депозиты охарактеризованные выше, являются главным источником банковских ресурсов. Структура вкладов в  коммерческих банках изменяется в зависимости  от конъюнктуры денежного рынка  и государственного регулирования  нормы процента по вкладам. Осуществляя  пассивные операции, связанные с  депозитами, менеджеры контролируют ситуацию, учитывая объемы издержек по разным категориям вкладов, возможные  риски и предпринимают усилия для привлечения вкладов и  оптимизации их структуры.

 

11. Управление пассивами в КБРФ

Управление пассивами  представляет собой самостоятельное  направление менеджмента, в процессе которого решаются следующие задачи:

-не допускать наличия  в банке средств, не приносящих  дохода, кроме той их части,  которая обеспечивает формирование  обязательных резервов;

-изыскивать необходимые  кредитные ресурсы для выполнения  банком соответствующих обязательств  перед клиентами и развития  активных операций;

-обеспечивать получение  банком прибыли за счет привлечения  "дешевых" ресурсов.

Каждая из этих задач имеет  особые способы и приемы решения. Важное место среди них принадлежит  депозитному проценту, ею дифференциации в зависимости от срока вклада. Однако развитие пассивных операций банка, означающее не столько увеличение их объемов, сколько разнообразие их видов, предполагает в качестве первоосновы  наличие денежного и финансового  рынка, ускорение процесса приватизации собственности, устойчивости денежного  оборота.Управление собственными средствами банка имеет особо важное значение для обеспечения его ликвидности  и платежеспособности. При расширении активных операций банка и росте  объема депозитов возникает необходимость  увеличивать собственный капитал  банка. Управление собственным капиталом  предполагает обоснование критериев  его достаточности, а также выбор  показателей, позволяющих оценивать  эту достаточность. Эффективным  инструментом управления собственным  капиталом выступает политика в  области дивидендов по выпущенным банком акциям. Повышение дивидендов влечет за собой повышение цены на акцию, а следовательно, возможность продажи  дополнительных акций и роста  собственного капитала.