Коммерческий банк РФ

18. Расчетные операции КБ

К расчетным операциям  осуществляемых коммерческими банками  относятся операции по платежным поручениям, платежным требованиям, чекам, аккредитивам, векселям и кредитным карточкам. Порядок проведения этих операций включает их документальное оформление, документооборот, учет и контроль. Правила их совершенствования, установленные ЦБ РФ, обязательны для предприятий всех форм собственности. При документальном оформлении расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать необходимые реквизиты. Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования наиболее целесообразны при расчетах за товары и услуги. Различаются платежные требования с предварительным и последующим акцептом. Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия средств у плательщика. Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя.  Наиболее широко платежные поручения используются в расчетах за закупаемую у колхозов и совхозов сельхозпродукцию, а также при предварительной оплате услуг и товаров, авансовых платежах, преобладающей части нетоварных платежей, например в бюджет. Недостатком является то, что поставщики могут попадать в зависимость от покупателей, которые могут задержать выписку платежных поручений. Расчетный чек - документ, содержащий поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет чеко держателя. Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка выдаются наличные деньги: с них нельзя давать сдачу наличными деньгами. Чеки используются в расчетах за товары, принятые по приемо-сдаточным документам, а так же за услуги транспорта. Это одна из гарантированных форм расчетов. Оплата чеков обеспечивается банковским кредитом или из специально созданного депозита. Аккредитив - поручение банка покупателя банку поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Аккредитивы применяются в иногородних расчетах за товары, главным образом при разовых поставках. К недостаткам аккредитивной формы расчетов относится задержка грузооборота: отгрузка товара производится только после  получения аккредитива. Контроль за правильностью совершения расчетов между хозорганами осуществляют сами коммерческие банки и их учреждения. РКЦ контролирует правильность и полноту завершения расчетов (взаимная выверка счетов).  Для нормального проведения расчетов КБ должны поддерживать кредитовые остатки на своих счетах. Банки и РКЦ несут ответственность за допускаемые нарушения, однако подача жалобы или иска не приостанавливает проведение операций, но предусматривает определенные штрафные санкции. Организация расчетов должна отвечать требованиям надежности, предсказуемости и оптимальности сроков платежей. Однако на современном этапе развития осуществление расчетов имеет ряд сложностей (оформление дополнительной документации КБ, слабое техническое обеспечение РКЦ, большое количество документов в действующих 4 формах расчетов, несанкционированный доступ к информации). Системы расчетов в ЦБ РФ и КБ постоянно совершенствуются: унифицируются формы расчетов, осуществляются стандартизация и типизация расчетно-платежных документов, ЦБ РФ создает электронную систему платежей призванную сократить время проведения расчетов и обилие бумажных документов.

19. Отлицие ЦБРФ от КБРФ

Банкноты распределяются в двух направлениях. Первое направление  представлено домашними хозяйствами  и организациями различных форм деятельности. Второе направление представлено коммерческими банками, посредством  хранимых в них вкладов. В банках же вкладчик имеет право оплачивать свои расходы посредством чеков. Так наряду с банкнотами появляются чеки и возможность оплаты безналичным  путем. Банкноты, которые поступили  в виде вклада в коммерческий банк, могут быть использованы им для предоставления кредита, что приводит к увеличению денежных потоков банка. В отличие  от главного банка, возможности, кредитования которого практически безграничны, коммерческие банки имеют некий  предел кредитования, в том числе кредит на развитие бизнеса выдается с некоторым ограничением. Поэтому открывая у себя счета, они должны учитывать тот факт, что вкладчик может потребовать деньги со своего вклада. Именно для предотвращения разорения коммерческим банкам необходимо иметь некий резерв наличных денег. Поэтому принято коммерческим банкам устанавливать нормативы минимального количества вкладов в Центральном банке. Их размер, как правило, зависит от процента вкладов в этих банках. Помимо денег, хранящихся в Центральном банке, в коммерческих банках существую свои резервы. С одной стороны эта сумма ограничивает количество, выдаваемых кредитов и поэтому, чтобы не оказаться в числе тех, кому кредит не выдан, необходим кредитный брокер. Однако с другой стороны резерв банка является той спасительной соломинкой, которая так необходима, в случае, если этим утопающим является коммерческий банк.

Все коммерческие банки независимо от формы собственности, объема капитала и специализации выполняют три  группы операций: пассивные, активные и операции, связанные с расчетно-кассовым обслуживанием клиентуры (расчетные  и кассовые операции). Пассивные  операции направлены на создание кредитных  ресурсов. В свою очередь активные операции - это операции по размещению кредитных ресурсов с целью получения прибыли и обеспечения ликвидности. Расчетно-кассовые операции банков позволяют клиентам осуществлять расчеты в безналичной форме и получать наличные денежные средства с текущих счетов.

Кроме того, из числа названных  операций выделяют базовые операции банков. К ним относят депозитные операции, расчетно-кассовые операции и кредитные операции. Конечно, круг операций, которые выполняют банки, может быть значительно шире, но именно эти операции являются обязательными, поэтому и имеют такое название.

Пассивные операции - это  привлечение банком средств за счет собственных и заемных источников с целью создания кредитных ресурсов. Кредитные ресурсы коммерческих банков в свою очередь делятся  на собственные, заемные и привлеченные.

Активные операции - это  размещение и использование банком кредитных ресурсов с целью получения  прибыли и обеспечения ликвидности.

Характеристика пассивных  операций коммерческих банков. 
Все пассивы коммерческого банка могут быть классифицированы по источникам происхождения, сроками привлечения и субъектами. 
Особенностью банковского бизнеса является то, что здесь используется значительная доля заемных и привлеченных ресурсов, которые часто составляют более 90% оборота. Поэтому для коммерческого банка важными показателями являются платежеспособность и ликвидность. От уровня этих показателей банка иногда зависит финансовое положение многих его клиентов, которые на банковских счетах держат свои оборотные средства, а банк использует их как кредитные ресурсы.

Характеристика активных операций коммерческих банков 
Активы коммерческого банка прежде всего классифицируются по степени их ликвидности. Ликвидность активов - это их способность с определенной скоростью трансформироваться в деньги или в другие платежные средства. Это важнейшее свойство активов, потому что именно благодаря ей банк способен выполнять свои обязательства перед клиентами в определенные сроки и по определенным суммами. По этому признаку все активы подразделяются на первичные резервы, вторичные резервы, кредиты, предоставленные банком, инвестиции в ценные бумаги, основные средства банка и нематериальные активы.

Заключение

Коммерческие банки играют значительную роль в экономике любой  страны. Систематическое выполнение банком своих функций и создает  тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в  целом. И хотя выполнение каждого  вида операций сосредоточено в специальных  отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются  между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать  средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации  товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении  чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство  не может существовать и развиваться  без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

Список использованной литературы

1. «Центральный банк и коммерческие банки в новой кредитной системе» Э. Васильшин.
2. О роли банковской системы в обеспечении экономического роста» В.Н. Сменковский
3. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Ч1. – М., 1994. Гл. 7.
4. Российская Федерация. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в последней ред. Федеральных законов.
5. Российская Федерация. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 03.02.96 №17-ФЗ – М.: Вестник Банка России, 1999.