Взаимодействия предприятия с банком и налоговой службой

fy">     6. Документ, подтверждающий постановку на учет предприятия в Пенсионном Фонде России .

     7. Документ, подтверждающий постановку  на учет предприятия в Фонде  обязательного медицинского страхования. 

     8. Документ, подтверждающий постановку  на учет предприятия в Фонде  социального страхования.

     9. Нотариально заверенная карточка с образцами подписей и оттиском печати ф. 0401026.

     По  предоставлении всех документов и их проверке банк заключает с клиентом договор расчетного счета. Один экземпляр договора отдается клиенту, а другой остается в банке и подкалывается к делу клиента.

     Совершение  операций по счету начинается с момента  получения банком уведомления из налогового органа о получении извещения  об открытии счета налогоплательщику-предприятию.

     Осуществление операций по счету  Платежное поручение.

     Платежное поручение – это документ установленной  формы, по которому банк обязуется за счет средств, находящихся на счете  плательщика, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в  ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним.

Платежное поручение должно содержать следующие  обязательные реквизиты: 1. Дата документа.

     2. Срок платежа не превышающий  десяти дней от даты документа  (не включая эту дату). Если  более 10 дней, то документ считается недействительным и не принимается к исполнению.

     3. Наименование плательщика. 

     4. Счет плательщика. 

     5. Наименование банка плательщика.

     6. Корреспондентский счет банка  плательщика и его БИК (банковский идентификационный код).

     7. Наименование банка получателя средств.

     8. Корреспондентский счет банка  получателя и его БИК. 

     9. Наименование получателя.

     10. Счет получателя.

     11. Сумма документа цифрами и  прописью.

     12. Очередность платежа. 

     13. Основание платежа. 

     Платежное поручение оформляется клиентом в 4-х экземплярах. На первом экземпляре ставится круглая печать организации и подписи уполномоченных лиц (лица имеющие право 1-й и 2-й подписи указанные в карточке) . Если в карточке нет лица, обладающего правом 2-й подписи, то на платежном поручении руководитель расписывается два раза. Четвертый экземпляр возвращается клиенту. Второй и третий отправляются в банк клиента получателя платежа. Если производится проплата по налогам, то платежное поручение оформляется в пяти экземплярах: 1-й с печатью и подписями остается в банке, 2,3,4-е экземпляры отправляются в банк получателя, 5-й с отметкой банка о приеме отдается клиенту. Если сумма платежного поручения более 50000 рублей, то клиент приносит 2 экземпляра: 1-й остается в банке, а второй отдается клиенту.

     При получении от клиента платежного поручения операционист проверяет  правильность заполнения платежного поручения, сверяет печать и подписи на первом экземпляре с карточкой с образцами  подписей и оттиском печати, проверяет, достаточно ли средств на счете для оплаты данного платежного поручения. Сверяет наименование банка получателя с его БИКом и корреспондентским счетом, а также ключуется ли счет получателя. Также проверяется, является ли банк получателя участником электронных расчетов (так как основная масса платежей проводится электронно).

     Кредитная организация отказывает в приеме платежного поручения, если удостоверение  прав распоряжения счетом будет признано сомнительным, либо при нарушении  требований по оформлению документа.

     Документы с исправлением таких реквизитов, как сумма, наименования клиентов и номера их счетов, хотя бы и оговоренными, являются недействительными и не подлежат приему банком к исполнению.

     Первый  экземпляр остается в банке, оформляется  штампом и подписью операциониста, на нем проставляются контировки (то есть обозначение номеров счетов по дебету и кредиту, по которым должна быть проведена эта запись) , он подшивается в документы дня и служит основанием для списания средств со счета клиента. На втором, третьем и четвертом экземплярах также проставляется штамп и подпись операциониста.

     Если  клиент приносит платежное поручение  в течение операционного времени, то оно штампуется текущей датой  и проводится в этот же день. Если клиент приносит платежное поручение  во внеоперационное время, то оно штампуется датой следующего рабочего дня и проводится на следующий день.

     Если  клиент приносит платежное поручение  в пользу клиента, счет которого тоже находится в этом же банке, то этот платеж называется внутренним. Такое  платежное поручение оформляется в 3-х экземплярах: 1-й остается в банке, 2-й отдается плательщику как подтверждение списания средств с его счета, 3-й отдается получателю как подтверждение зачисления средств на его счет.

     При поступлении 2 и 3-го экземпляров платежного поручения, подтверждающих зачисление сумм на счет получателя, данные экземпляры сверяются со строкой по выписке, сверяется название клиента с названием в карточке. 2-й экземпляр штампуется, подписывается, на нем проставляются контировки и он остается в документах банка. 3-й экземпляр также штампуется и отдается клиенту. В случае если в банк приходит только один экземпляр с подлинным штампом банка плательщика, с него снимается копия. Подлинник со штампом остается в банке, а копия отдается клиенту.

     Выдача  и заполнение чековой книжки.

     Чековая книжка, оформление чека, выдача сумм по чеку, классификация выдаваемых сумм.

     Для того чтобы снять наличные деньги с расчетного счета используется чековая книжка для получения  наличных денег.

     Для получения чековой книжки оформляется заявление на получение чековой книжки ф. 896. В заявлении указывается:

     1. Наименование предприятия, организации. 

     2. Дата заявления. 

     3. Номер счета по которому выдается  чековая книжка.

     4. Количество денежных чековых  книжек прописью.

     5. Количество листов в чековой книжке.

     6. Фамилия, имя, отчество работника,  который будет получать эту  чековую книжку.

     7. Его подпись. 

     8. Печать и подписи клиента.

     Операционист  проверяет правильность заполнения заявления, расписывается на нем. Также  на заявлении расписываются руководитель учреждения банка и экономист. Операционист заполняет талон в кассу, то есть проставляет на нем дату и номер счета и расписывается. Банк на каждом листе чековой книжки проставляет свое наименование, а также наименование и счет организации в соответствии с заявлением.

     Выданные  чековые книжки учитываются в  карточке с образцами подписей и  оттиском печати с указанием номеров  чеков с номера по номер.

     Для получения наличных денег клиент приносит в банк заполненный чек . В чеке указывается:

     1. На лицевой стороне: 

     1.1. Сумма получаемая по чеку цифрами  и прописью без пробелов не  выступая за границы голубого  поля. Оставшееся пустое место  прочеркивается

     1.2. Место выдачи.

     1.3. Дата выдачи.

     1.4. Фамилия, имя, отчество работника,  получающего деньги, в родительном падеже.

     1.5. Печать и подписи клиента. 

     2. На обратной стороне: 

     2.1. Цели расхода и сумма конкретно  для каждой цели.

     2.2. Подписи руководителей. 

     2.3. Подпись получателя средств.

     2.4. Отметки, удостоверяющие личность  получателя (паспорт с указанием всех реквизитов).

     Операционист  проверяет правильность заполнения чека, сверяет подписи и печать с карточкой, проверяет личность получателя по документам, проверяет  достаточность средств на счете  для оплаты чека. После этого ставит дату приема чека к оплате, расписывается, отдает на подпись контролеру и далее передает чек в кассу.

     Для учета сумм, выдаваемых клиенту по чеку, используются установленные кассовые символы. Вот основные из них: 40 –  выдачи на заработную плату 41 – выдачи на стипендии 42 – выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера 44 – выдачи на выплаты социального характера 50 – выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений 53 – выдачи на другие цели.

     Объявление на взнос наличными: оформление, зачисление сумм на счет клиента, классификация вносимых сумм.

     Когда клиент приходит в банк с целью  внести сумму наличными, оформляется  объявление на взнос наличными ф. 0402001.

     Объявление  на взнос наличными состоит из 3-х частей: объявления, квитанции и ордера. В объявлении должны содержаться следующие обязательные реквизиты:

     1. Номер объявления.

     2. Дата объявления (дата должна  совпадать с датой внесения наличных) .

     3. Номер счета, на который зачисляется  сумма.

     4. Сумма цифрами и прописью.

     5. Фамилия, имя, отчество лица, вносящего  наличные.

     6. Наименование банка получателя  средств.

     7. Наименование организации – получателя  средств. 

     8. Назначение взноса.

     9. Подписи вносителя, бухгалтера  и кассира, принявшего деньги.

     В квитанции содержатся реквизиты:

     1.1-4,6-8.

     2. Подписи бухгалтера и кассира. 

     3. Печать кассы, которая ставится  после внесения денег в кассу  банка.

     В ордере содержатся реквизиты: 1.1,2,6-8.

     2. В поле “От кого” пишется “Касса”.

     3. Указывается счет по дебету и по кредиту.

     4. Указывается общая сумма цифрами. 

     5. Указывается код вносимой суммы. 

     6. Подписи бухгалтера и кассира. 

     Объявление  остается в кассе, квитанция отдается вносителю на руки, а ордер со штампом операциониста подкалывается  к выписке для последующей выдачи владельцу счета.

     Никаких исправлений в объявлении на взнос  наличными не допускается. В противном  случае оно не принимается и переделывается.

     Для учета сумм, вносимых клиентом по объявлению на взнос наличными, используются установленные  кассовые символы (коды) . Вот основные из них: 02 – поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации 05 – поступления выручки пассажирского транспорта 08 – поступление квартирной платы и коммунальных платежей 09 – поступления выручки зрелищных предприятий 11 – поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги 12 – поступления налогов и сборов 15 – поступления от реализации недвижимости 28 – возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат 32 – прочие поступления В объявлении на взнос наличными обязательно должен быть указан код вносимой суммы для составления отчета о кассовых оборотах кредитной организации.