Трастовые операции в деятельности коммерческого банка

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ Омский институт (филиал)

Государственного  образовательного учреждения высшего  
профессионального образования

«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  
УНИВЕРСИТЕТ»

 
 
 
 
 

Кафедра «Финансы и кредит»

 

Верзилова Валерия Валерьевна

Трастовые операции в деятельности коммерческого банка

Курсовая  работа

 

                                                                       Студентки 4 курса

                                                                                              № зач. кн.: Ф-06-035

                                                                                             __________  В. В. Верзилова

                           подпись

 

                                                                                              Научный руководитель, доцент                                           ___________       А.Е.Метелёв

        

 
 

Омск 2010

Оглавление

Введение……………………………………………………………………………………..3

1. Теоретические основы трастовых операций в коммерческих баках………………....................................................................................................................6
1. Понятие и содержание трастовых операций……………………………….6
2. Виды и классификация трастовых операций……………………………...10
2. Характеристика организации и проведение трастовых операции ОАО «Газпромбака»…………………………………………………………………………………………..18
1. Краткая характеристика ОАО «Газпромбанка»………………………......18
2. Финансовое состояние ОАО «Газпромбанка»……………………………20
3. Анализ трастовых операции ОАО «Газпромбанка»……………………..26
3. Разработка рекомендаций по улучшению трастовых операций в ОАО «Газпромбаке»………………………………………………………………………………………….32
1. Предложения по улучшению трастовых операций в ОАО «Газпромбанк»………………………………………………………………………………………..32

Заключение………………………………………………………………………………...36

Библиографический список источников и литературы…………...……………………………..................38

Приложение………………………………………………………………………………..40

 
 
 
 
 
 
 
 

 

      Введение

     В настоящее время комплексное  обслуживание клиентов постепенно внедряется российскими коммерческими банками, они оказывают пока ещё новые в России услуги (трастовые, консультационные, лизинговые, факторинговые, валютные, поручительские и прочие), стремясь удовлетворить растущие потребности клиентов. Это повышает их конкурентоспособность в привлечении кредитных ресурсов и новых клиентов. Банк, который будет постоянно расширять диапазон оказываемых клиентам услуг, снижать их себестоимость, улучшать качество депозитного, кредитного и расчетно-кассового обслуживания клиентов, предполагая им разного рода консультации, сможет выдержать конкурентную борьбу в современных экономических условиях. В противном случае у банка может сократиться объем кредитных ресурсов, ухудшится их структура, а, значит, и ликвидность баланс [12].

     Доверительное управление имуществом сулит немало выгод, как клиенту, так и банку. Под “доверительным управлением” понимаются разнообразные операции, связанные с доверительными отношениями на основе поручительства и комиссии на долгосрочной основе. В основном доверительные операции такого рода заключаются в осуществлении брокерской деятельности на рынке ценных бумаг.

     Под доверительным управлением имущества  понимается деятельность управляющего по управлению от своего лица за вознаграждение переданным ему на неопределенный срок имуществом, принадлежащим другому лицу на праве собственности, в интересах выгодоприобретателя. Учреждение доверительного управления не влечет за собой перехода права собственности. Трастом называют совокупность экономических отношений, связанных с управлением фондов денежных средств и имущества в интересах и по поручению собственников капитала на правах доверенного лица.

     Доверительные операции выполняются банком от имени  и за счет стороны (доверителя), на возмездной основе, если это предусмотрено действующим законодательством или установлено в договоре поручения по согласованию сторон. Трастовые операции носят посреднический характер и всегда конкретны. Их суть заключается в передаче клиентами банкам своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных финансовых рынках с целью получения прибыли для клиентов, с которой банки взимают определенную плату в виде банковской комиссии. Доверительные операции наглядно отражают сущность банковской деятельности вообще - ее пассивно-активный характер, заключающийся в привлечении средств и их последующем размещении с целью получения прибыли [17].

     Трастовые отношения являются неотъемлемой частью современных финансовых отношений. Финансовый сектор в условиях трансформационной экономики переживает смену приоритетов. Траст является одним из институтов, способствующих централизации и концентрации капитала, что дает ему возможность наряду с аналогичными институтами опосредованно влиять на процесс производства, а значит, при правильном использовании институт траста может способствовать экономическому росту в России. Траст является относительно новой синтетической экономической категорией, отражающей современные неоклассические теории развития экономики, которые основаны на конкретных функциональных зависимостях. Доверительное управление как услуга финансового рынка тем актуальнее, чем выше уровень развития самого рынка.

     В условиях, когда банковские вклады уже не дают сотен процентов годовых, а операции на кредитном и валютном рынках характеризуются низкой рентабельностью, спрос клиентов на услуги по доверительному управлению их средствами значительно увеличивается. В условиях снижения доходности на российском финансовом рынке актуальность услуг по доверительному управлению на фондовом рынке резко увеличивается. Доверительное управление (траст) является перспективной формой отношений между хозяйствующими субъектами, направленной на повышение эффективности использования различных видов имущества.

     Объект  исследования – ЗАО «Газпромбанк».

     Предмет исследования: трастовые операции в деятельности коммерческого банка.

     Актуальность  выбора темы работы связана с важностью активизации трастовых операций, для совершенствования структуры финансового рынка и развития новых эффективных форм финансовых отношений.

     Цель  работы: обосновать механизм проведения трастовых операций и дать рекомендации для улучшения трастовых операций в ОАО «Газпромбанке».

     Для достижения намеченной цели были определены следующие задачи:

     1. Раскрытие сущности трастовых операций, видов и специфики доверительного .

     2. Дать характеристику организации и проведения трастовых операций.

     3. Разработать рекомендации по улучшению трастовых операций в ОАО «Газпромбанке».

     Практическая  значимость курсовой работы обусловлена тем, что теоретические, методологические, практические рекомендации автора могут быть эффективно использованы российскими банками, в частности, при организации и осуществления деятельности по доверительному управлению.

     Научная новизна работы состоит в проведении комплексного исследования функционирования услуг коммерческого банка по доверительному управлению на основе анализа существующей нормативной базы и последних тенденций развития данного вида услуг.

     Теоретической основой проведенного исследования являются труды отечественных ученых в области банковской деятельности, трастовых операций в коммерческих банках: В. И. Букато, А. Д. Голубович, А. Г. Ивасенко, Д. М. Михайлов. Также использовались законодательные акты РФ, публикации экономической периодики; данные статистической отчетности, данные, полученные непосредственно на объектах исследования.

     Структура курсовой работы определена целями и  задачами исследования и состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка источников и литературы. В первой главе рассмотрены теоретические основы трастовых операций: их определение и содержание. Во второй главе представлена общая характеристика ОАО «Газпромбанк», анализ его финансового состояния и какие услуги доверительного управления он предлагает. В третьей главе - рекомендации по улучшению трастовых операций в ОАО «Газпромбанкх. В заключении сделаны обобщающие выводы по работе.

 

      1 Теоретические основы трастовых операций в коммерческих банках

     1.1 Понятие и содержание  трастовых операций

     В зарубежной практике под трастовыми операциями подразумевают операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и выполнении иных услуг по поручению и в интересах клиентов на правах его доверенного лица.

     В отечественной литературе траст  характеризуется как особую форму распоряжения собственностью, определяющую права на имущество, передаваемое в трастовое управление, на распределение прибыли, полученной в результате этого управления, и представляет собой отношения между учредителем траста, доверительным собственником (распорядителем) и бенефициаром.

     Учредитель  траста - физическое или юридическое  лицо, основавшее траст и/или передавшее в него определенное имущество.

     Распорядителем  траста (трасти) является лицо, назначенное  учредителем для управления этим имуществом. В качестве имущества могут выступать не только движимое и недвижимое имущество, но и денежные средства, драгоценные металлы, акции и другие ценные бумаги, что позволяет сконцентрировать большое число мелких вкладов с целью их дальнейшего инвестирования в наиболее прибыльные проекты. Обязанности и права распорядителя траста определяются законодательством и договором траста.

     Лицо, в пользу которого был заключен договор  об учреждении траста, называется бенефициаром. Им может быть как третье лицо, так и сам учредитель траста.

     Сущность  доверительных операций заключается  в передаче клиентами банкам своего имущества (без передачи права собственности) для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных рынках с целью получения прибыли, с которой банки взимают определенную плату в виде комиссии.

     Большинство банков предлагает своим клиентам предварительно заключить договор, определяющий основные положения их будущего сотрудничества. Согласно этому договору деловые взаимоотношения банка и клиента строятся на взаимном доверии. Банк официально предоставляет свои услуги клиенту по выполнению указаний последнего и заверяет клиента в том, что тот может положиться на компетентность банковских работников и их высокий профессионализм. Все права представительства или распоряжения денежными средствами, ценными бумагами и другими ценностями имеют силу до тех пор, пока от клиента не поступит специальное письменное указание об их отмене или приостановлении.

     Возникновение в мировой банковской практике трастовых операций как разновидности комиссионно-посреднических услуг, оказываемых коммерческими банками своим клиентам, и их быстрое развитие вызвано целым рядом объективных причин:

• это проблема банковской ликвидности и снижения доходности традиционных видов ссудных банковских операций, а также стремление банков обеспечить выполнение одной из ключевых задач - повышение доходности операций при сохранении благоприятного уровня ликвидности;
• растущая заинтересованность банковской клиентуры (как юридических, так и физических лиц) в получении более широкого набора услуг от банка;
• обострение конкуренции на рынке ссудных капиталов, борьба банков за привлечение клиентов и изобретение с этой целью все новых услуг;
• при трастовых операциях возникают большие возможности для привлечения средств, а, следовательно, расширяются источники доходов;
• трастовые операции не имеют больших издержек;
• трастовые операции обуславливают дополнительное расширение корреспондентских отношений банка, способствуют улучшению его положения на межбанковском рынке и повышению репутации и имиджа.