Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Января 2012 в 13:43, курсовая работа
Цель работы: рассмотреть территориальные финансы на примере Липецкой области.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
1. Рассмотреть теоретические аспекты изучения территориальных финансов.
2. Проанализировать территориальные финансы Липецкой области в 2008-2010 годах и прогнозы на будущее.
Введение 3
1 Сущностные аспекты территориальных финансов 5
1.1 Экономическое значение территориальных финансов, их место и роль в современной экономике 5
1.2 Принципы формирования и исполнения территориальных бюджетов 8
2 Анализ бюджетных показателей Липецкой области за 2008-2010 гг. 14
2.1 Общеэкономические тенденции и рейтинги Липецкой области 14
2.2 Исполнение бюджета Липецкой области за 2008-2010 гг. 18
3 Перспективы использования бюджета Липецкой области 23
3.1 Прогноз доходов и расходов консолидированного бюджета области и областного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов 23
3.2 План повышения эффективности бюджетных расходов управления финансов области 32
Заключение 37
Список использованных источников 39
Общий риск Липецкой области с учетом гарантий в сумме был равен 4 млрд. руб. на конец 2010г., что составляло умеренную долю в 14% операционных доходов. В структуре долга доминировали выпуски ценных бумаг (87%) и гарантии, на долю которых приходились оставшиеся 13%. Расходы на обслуживание долга являлись несущественными на уровне 0,8% текущих доходов в 2010г., и регион имел хорошее отношение долга к текущему балансу в 0,5 года в 2010г.
В абсолютном выражении прямой риск региона составлял 3 510 млн. руб. на конец 2009г. и был представлен выпущенными облигациями в размере 3 500 млн. руб. и незначительным объемом бюджетных кредитов на сумму 10,1 млн. руб. К октябрю 2010г. прямой риск региона снизился до 3 337 млн. руб. в связи с тем, что область осуществила амортизационные платежи на сумму 450 млн. руб. по одному из выпусков облигаций в июле 2010г. и в то же время привлекла бюджетный кредит в размере 276,6 млн. руб. на ремонт дорог.
Липецкая область начала выпускать облигации в сентябре 2005г., проведя эмиссию на сумму 300 млн. руб. с погашением в 2007г. В июле 2006г. была проведена еще одна эмиссия облигаций на внутреннем рынке, на 1,5 млрд. руб. Погашение основной суммы долга будет проходить тремя траншами: первые 30% должны быть погашены через три года после размещения, еще 30% — через четыре года и окончательное погашение — через пять лет. В сентябре 2007г. область погасила облигации на сумму 300 млн. руб., после того как в июне 2007 г. провела эмиссию еще одного трехлетнего облигационного займа на сумму 500 млн. руб. с погашением в 2010г.
Для
финансирования растущих капитальных
расходов в 2010г. область выпустила внутренние
облигации на 1,5 млрд. руб. с погашением
в 2013г. Погашение основной суммы должно
происходить четырьмя траншами, по 25% от
общего объема в год с 2010г. В результате
область сформировала гладкую и относительно
длинную структуру погашения долга [19,c.
18].
Рисунок
12 — Структура погашения
Остающийся прямой риск представлен бюджетными кредитами, составлявшими 286,7 млн. руб. к октябрю 2009г. Из этой суммы бюджетные кредиты в размере 10,1 млн. руб. были предоставлены в 1992-1994 гг. и первоначально имели форму займов государственным сельскохозяйственным компаниям. Позднее они были отнесены к существующему долгу региона из-за низких показателей этих компаний. Часть этих кредитов была списана в 2005-2007гг. и на сегодня они представляют незначительную часть прямого риска региона. Новый бюджетный кредит, привлеченный в 2009г. на модернизацию дорог, имеет срок погашения в 2012 г. и процентную ставку ниже 3%.
Липецкая
область не планирует увеличивать свой
прямой долг до конца 2009г. В 2011г. власти,
вероятно, будут привлекать кредиты из
федерального бюджета и банковские кредиты
для рефинансирования амортизируемых
облигаций на сумму 1,3 млрд. руб. [15, c. 194]
Рисунок
13 — Обеспеченность долга
Управление
ликвидностью у региона нацелено
на накопление денежных резервов в
благоприятные периоды и
За основу при формировании проекта бюджета области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов по доходам были приняты прогноз основных макроэкономических показателей развития области на 2011-2013 годы, ожидаемая оценка исполнения бюджета в текущем году, основные изменения регионального налогового и бюджетного законодательства.
Объем
налоговых и неналоговых
Особенности расчетов поступлений платежей по отдельным доходным источникам следующие:
Объем поступлений налога на прибыль в 2010 году оценивается в размере 9,1 млрд. руб., что составляет 180,5 % к уровню 2009 года и 55 % – к уровню докризисного 2008 года. Налог на прибыль организаций на 2011 год прогнозируется в объеме 10,0 млрд. руб., с ростом к оценке текущего года в 1,1 раза. Объем налога на 2012 год — 9,8 млрд. руб., на 2013 год — 11,7 млрд. руб.
Налог на доходы физических лиц прогнозируется на 2011 год в объеме 10,4 млрд. руб. или с ростом к оценке текущего года в 1,04 раза. Объем налога на 2012 год — 11,3 млрд. руб., на 2013 год — 12,3 млрд. руб.
Общий
объем акцизов в
Объем налога на 2011 год в бюджет области прогнозируется в размере 531,6 млн.руб. или с ростом к ожидаемой оценке текущего года в 1,17 раза, на 2012 год — 584,8 млн.руб., на 2013 год — 643,3 млн.руб.
Объем налога на 2011 год в бюджет области прогнозируется в размере 372,2 млн. руб. или с ростом к ожидаемой оценке текущего года в 1,11 раза, на 2012 год — 387,1 млн. руб., на 2013 год — 406,5 млн.руб.
В доходы областного бюджета планируется мобилизовать в 2011 году 25330115,5 тыс. руб., из которых 2337677,9 тыс. руб. безвозмездные поступления из федерального бюджета. В 2012 году доходы областного бюджета составят 25756038,3 тыс. руб., в 2013 году – 29464251,2 тыс. руб. [4]
По разделу "Общегосударственные вопросы" отражаются расходы на функционирование Председателя, аппарата законодательной власти Липецкой области, функционирование главы исполнительной власти, его заместителей и аппарата, обеспечение деятельности аппарата мировых судей в Липецкой области, обеспечение деятельности финансовых органов, проведение выборов и другие общегосударственные вопросы. Общий объем расходов по данному разделу составляет на 2011 год 1865460,6 тыс. руб., на 2012 год — 1217488,2 тыс. руб., на 2013 год — 1172026,0 тыс. руб.
На выплату областных премий, лицам, ставшим победителями областных публичных конкурсов в сфере промышленности, малого и среднего бизнеса, в соответствии с Законом Липецкой области от 27.03.2009 года № 254-ОЗ "О размерах областных премий победителям публичных конкурсов" планируется направлять ежегодно в 2011-2013 годах по 1515 тыс. руб.
По подразделу "Мобилизационная подготовка экономики" учтены расходы на реализацию государственных функций по мобилизационной подготовке экономики: на 2011 год — 1000 тыс. руб.; на 2012 год — 1000 тыс. руб.; на 2013 год — 1000 тыс. руб.
Расходы областного бюджета по разделу 03 "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" запланированы в объеме на 2011 год -1383633,2 тыс. руб., на 2012 год — 247606,7 тыс. руб., на 2013 год — 215664 тыс. руб.
Объем расходов на содержание милиции общественной безопасности предусмотрен на 2011 год в сумме — 1092751,4 тыс. руб. (в т.ч. средства федерального бюджета – 122067,4 тыс. руб.), c 2012 года содержание органов внутренних дел планируется передать на финансирование из федерального бюджета.
В целях повышения эффективности деятельности по реализации полномочий в решении вопросов защиты населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, организации и проведения аварийно-спасательных работ, организации тушения пожаров создано областное учреждение "Управление государственной противопожарной спасательной службы Липецкой области". Объем расходов на содержание учреждения планируется на 2011 год в сумме 260985 тыс. руб., на 2012 год –215664 тыс. руб.; на 2013 год- 215664 тыс. руб.
По подразделу "Миграционная политика" отражены расходы на реализацию программы по оказанию содействия добровольному переселению в Липецкую область соотечественников, проживающих за рубежом. На указанные мероприятия предусмотрены расходы в сумме на 2011 год — 4290,8 тыс. руб., на 2012 год –7336,7 тыс. руб. [5]
Подраздел "Общеэкономические вопросы" предусмотрены средства в сумме 257187,0 тыс. руб. в 2011 году, 257990,2 тыс. руб. в 2012 году и 256778,9 тыс. руб. в 2013 году. По данному подразделу отражены расходы на содержание аппаратов управления в сфере установленных функций по вопросам инвестиционной политики, развитию и укреплению международных и межрегиональных связей области, реализация государственной политики в сфере занятости населения и трудовых отношений, а также управления промышленности области.
Подраздел "Сельское хозяйство и рыболовство" сформирован на 2011 год — 797442,4 тыс. руб., на 2012 год — 789950,4 тыс. руб., на 2013 год — 785868,4 тыс.руб., из них предусмотрено:
– на содержание государственной ветеринарной службы – в 2011 году – 193909,0 тыс. руб., в 2012-2013 годах – 193909 тыс. руб. ежегодно;
– на противоэпизоотические мероприятия (борьба с инфекционными болезнями животных, оплата биопрепаратов и медикаментов) – в 2011 году – 19300,0 тыс. руб., в 2012 году — 19300,0 тыс. руб., в 2013 году — 19300,0 тыс. руб.;
– на приобретение спецпродукции для инспекции Гостехнадзора – в 2011 году — 550,0 тыс. руб., в 2012 году — 600,0 тыс. руб. в 2013 году — 600,0 тыс. руб.
Из федерального фонда компенсаций в 2011-2013 годах ежегодно предусмотрены субвенции на: реализацию полномочий в области охраны и использования объектов животного мира, отнесенных к объектам охоты — 143,7 тыс. руб.; реализацию полномочий по контролю, надзору, выдаче лицензий и разрешений в области охраны и использования объектов животного мира, отнесенных к объектам охоты и среды их обитания — 2885,2 тыс. руб.; реализацию полномочий в области организации, регулирования и охраны водных биологических ресурсов — 95,2 тыс. руб.
Передано в оперативное управление управлению сельского хозяйства Липецкой области по состоянию на 01.11.2010г. средств в сумме 75000 тыс. руб., из них:
-
средств федерального бюджета,
переданных в областную
Возврат товарного кредита, выданного за счет средств областного бюджета, в 2011 году прогнозируется от сельхозтоваропроизводителей области в сумме 75000 тыс. руб.
По подразделу "Транспорт" предусмотрены ассигнования на поддержку пассажирского транспорта в 2011-2013 годах – по 245988,9 тыс. руб. ежегодно.
По подразделу "Дорожное хозяйство" (дорожные фонды) предусмотрены расходы на : 2011 год – 1201121,6 тыс. руб.; 2012 год – 780652,6 тыс. руб.; 2013 год — 779777,6 тыс.руб.
В соответствии с областной программой "Создание автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра, государственного учета объектов недвижимости и иного государственного имущества на территории Липецкой области (2009-2011 годы)" на изготовление и приобретение картографического материала, формирование и ведение баз данных геоинформационной системы управления объектами недвижимости, на развитие опорной межевой сети, кадастрово-оценочные работы в 2011 году – 8636 тыс. руб.
В соответствии с областной целевой программой "Улучшение условий и охраны труда на 2009-2011 годы" на проведение областных конференций по охране труда, специализированных ярмарок, издание информационных бюллетеней и методических рекомендаций предусмотрено 334 тыс. руб. в 2011 году. В соответствии с областной целевой программой "О социальной реабилитации лиц, отбывших наказание в виде лишения свободы в Липецкой области на 2009-2012 годы" из средств областного бюджета предусмотрено 335 тыс. руб. в 2011 году и 335 тыс. руб. в 2012 г. [6]
По подразделу "Коммунальное хозяйство" предусмотрены ассигнования на предоставление субсидий органам местного самоуправления для организации:
- газоснабжения в границах поселений в сумме: 2011 год – 4560 тыс. руб., 2012 год – 4560 тыс. руб.;
- водоснабжения населения в границах поселения, городского округа в 2011-2012 г.г. ежегодно по 58010 тыс. руб.; в 2013 году — 50000 тыс. руб.;
- водоотведения в границах поселения, городского округа в 2011-2013 г.г. ежегодно по 48500 тыс. руб.;
Информация о работе Территориальные финансы и их роль в развитии регионов