Сущность и функции финансов домашних хозяйств

     В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства могут удовлетворять  свои личные потребности сегодня  и в будущем [1, С. 348].

     Финансовые  ресурсы формируют бюджет домашнего хозяйства. По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства – это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

     В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:

     – индивидуальные,  предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;

     – совместный, для покупки товаров общего пользования (телевизора, холодильника и т.д.);

     – накопления и обеспечения (резервный фонд), используемый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры,  участка земли, средств транспорта,  а также формирования первоначального капитала для коммерческой деятельности).

     Потребность в создании фонда накопления возникает  не только для приобретения товаров  длительного пользования, требующих  больших средств, для отдыха и  дорогостоящего медицинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.

     В экономической зарубежной литературе различают постоянный и временный  доход домохозяйства. Постоянный – это доход, который, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду относят, как правило, оплату трудовой деятельности.  Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением акционерного общества. В России, когда общее экономическое положение страны неустойчиво, весь доход домохозяйства становится временным, трудно прогнозируемым.

     Доход семейного бюджета определяет объем  потребления домохозяйств. Постоянный доход, размер которого повторяется  из года в год, не вызовет серьезных  колебаний в их потребительских  расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его рои в отдельный период времени, создав дополнительные требовании товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.

     Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономке оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется:

     1) через налоговую систему – домохозяйства оплачивают налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательные отчисления

     2) через оплату труда работников  в государственном секторе;

     3) через предоставляемые различные  общественные блага и услуги;

     4) через государственное ценообразование [1, С. 351]. 

     2.2. Доходы домашнего хозяйства

     Доходы  домашнего хозяйства представляют собой основной источник удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских  товарах и услугах, накопления и  сбережения и обязательных платежей, т.е. осуществления расходов.

     Доходы  домашних хозяйств можно разделять по различным критериям. Прежде всего, можно выделить доходы в денежной и натуральной форме. К последним относят продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуроплату от сельскохозяйственных предприятий, которые потребляются в домашнем хозяйстве. Если домашнее хозяйство часть продуктов производит с целью реализации на рынке, то доходами следует считать денежные средства, вырученные от продажи.

     В любой стране с развитыми рыночными  отношениями подавляющая часть населения занята в государственном или частнопредпринимательском секторах экономики, и потому денежные доходы безусловно доминируют над натуральны­ми. К сожалению, статистические исследования позволяют определить общий уровень только денежных доходов домашних хозяйств. В отношении натуральных доходов проводятся выборочные исследования в разрезе отдельных продуктов и их групп.

     Денежные  доходы домашних хозяйств подразделяют чаще всего по источникам поступлений:

     – заработная плата вместе с различными начислениями и доплатами;

     – пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты;

     – доходы от предпринимательской деятельности;  

     – доходы от операций с личным имуществом и денежные накопления в финансово-кредитной сфере.

     Необходимо принимать во внимание, что различаются понятия заработанных доходов, т. е. полученных в результате трудовой деятельности работника, и полученных доходов. С одной стороны, не все заработанные доходы поступают в домашние хозяйства. Это относится, например, к взносам на социальное страхование, налога на прибыль предприятий. С другой стороны, часть доходов, поступающих в домохозяйства, не являются результатом труда. Прежде всего это — трансфертные платежи, которые включают выплаты по социальному обеспечению и от несчастных случаев, пособия но безработице и нетрудоспособности и некоторые другие виды социальной помощи государства [1, С. 354].

     В приведенной выше классификации  не учтены случайные доходы граждан, например выигрыши в лотерею, доходы от непредусмотренных дарений, а также доходы, полученные с нарушением закона. Последние в современной России имеют большое распространение. К ним можно отнести суммы, полученные в результате ухода от налогов, доходы от незаконных валютных и других финансовых операций, например от предоставления валютных займов другим гражданам, как правило, под ростовщические проценты, от операций по «строительству финансовых пирамид», от продажи запрещенных товаров (наркотиков, оружия и т. п.). Учет случайных и особенно незаконных доходов является чрезвычайно затруднительным.

     Для измерения доходов домашних хозяйств используют понятия совокупных, располагаемых, номинальных и реальных доходов  населения.

     Под совокупными доходами понимают общую  сумму денежных и натуральных  доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных или льготных услуг за счет социальных фондов. Натуральные доходы можно оценить по средним ценам реализации соответствующих товаров на рынке.

     Для населения, однако, более существенное значение имеет показатель располагаемых доходов, или доходов, остающихся в распоряжении домашних хозяйств. Они образуются из совокупных доходов путем вычета налогов и обязательных платежей. В общей сумме располагаемые доходы населения образуют часть валового внутреннего продукта, которая расходуется на потребление и накопление.

     Номинальные доходы – доходы домашнего хозяйства за определенный период в денежной форме. При этом можно выделить начисленные номинальные доходы и фактически полученные. Первые отличаются от фактических на величину начисленных в данном периоде, но не выплаченных доходов, а также доходов, полученных в результате погашения задолженности государства и организаций за прошлые периоды. Различие между фактическими и начисленными доходами может быть весьма существенным, как это имело место в России в 90-х годах XX в. в период массовой задержки с выплатой заработной платы. Для работников, естественно, большее значение имеют фактические доходы.

     Реальные  доходы домашних хозяйств определяются двумя факторами – располагаемыми доходами и ценами на товары и услуга. Они могут быть адекватно выражены количеством потребительских товаров и услуг, которые можно приобрести на фактически полученные номинальные доходы. Реальные доходы зависят от соотношения темпов роста располагаемых доходов и индекса потребительских цен за определенный период. Для домашних хозяйств реальные доходы, наряду с размерами имущества и ранее накопленных сбережений, входят в число наиболее важных показателей, определяющих уровень их благосостояния [8, С. 50].

     Размер, состав и динамику денежных доходов  населения характеризуют данные, представленные на рисунке 1 [10].

     

     Рисунок 1 – Состав денежных доходов населения России, 1970-2008 годы, % 

 

      2.3. Расходы домашних хозяйств

     Денежные  расходы домохозяйства – фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства.

     В экономической науке существуют различные подходы к классификации  расходов домашних хозяйств. Так, с точки зрения периодичности (частоты) осуществления, выделяют три агрегированные группы расходов домашних хозяйств:

     1) краткосрочные расходы;

     2) среднесрочные расходы;

     3) долгосрочные расходы.

     К первой группе можно отнести расходы  на насущные блага (продукты, некоторые непродовольственные товары, большая часть услуг), вторая группа включает расходы на периодически (сезонно) приобретаемые товары (одежда, обувь и др.), третья группа состоит из расходов, которые осуществляются раз в несколько лет.

     В этой классификации не учтены обязательные платежи домашних хозяйств, так как здесь исходим из реальных доходов домашнего хозяйства. Если классифицировать расходы населения исходя из совокупных доходов, то к первой агрегированной группе следует добавить обязательные выплаты домашних, хозяйств – коммунальные и другие ежемесячные платежи населения, ежемесячно выплачиваемые налоги и сборы, а во вторую группу включить налоги, которые физические лица выплачивают не регулярно, а только при совершении отдельных правовых действий (наследовании имущества, приобретении недвижимости и т. д.) [6].

     Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности. Это возможно двумя путями:

     1) использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг;

     2) натуральным самообеспечением, происходящим  за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства [3, с. 36].

     В настоящее время наблюдается  снижение платежеспособного спроса населения страны. Сокращение общественного производства и инфляция вызвали у домохозяйств повышение экономической активности. Проблема выживания сегодня стоит для значительной части российского общества (¼ населения живет ниже прожиточного минимума). В этих условиях все ресурсы общества, в т.ч. и каждого домохозяйства, мобилизуются для поддержания существования. При общем спаде общественного производства вновь получает развитие натуральное и полунатуральное хозяйство. Семейные коллективы, чтобы существовать, производят продукцию на личном подсобном и приусадебном участках, занимаются индивидуально-трудовой и предпринимательской деятельностью, выполняют платные услуги.

     Хотя  натуральное и полунатуральное  хозяйства менее эффективны, чем общественные, и не способны обеспечивать полным набором всех товаров и услуг, но они поддерживают необходимый минимальный уровень семейного бюджета и спасают домохозяйства от бедности и нищеты. Натуральное самообеспечение за последние годы возросло, а с учетом государственных социальных трансфертов в натуральной форме занимает почти ¼ часть потребления домашнего хозяйства. Однако денежные расходы играют доминирующую роль в общем объеме конечного потребления.

     Расходы домохозяйства можно классифицировать по разным признакам:

     1) По степени регулярности:

      – постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.);