Современные формы кредитования предприятий

Министерство сельского  хозяйства Российской Федерации

Департамент научно-технологической  политики и образования

Федеральное государственное  образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«Красноярский государственный  аграрный университет»

Институт международного менеджмента и образования

                                                                 Кафедра финансы и кредит

                                                                              Дисциплина финансы и кредит

 

 

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

«Современные формы кредитования предприятий»

 

Выполнил 

 студент группы МБ-34            __________                                 Потапова А.А

   ^{(подпись)}

Принял       __________      Чудинов О.О

                                                           ^{(подпись)}

                       

 

                                         Красноярск 2011 г.

 

 

Введение 2

1 Кредитные взаимоотношения банка с предприятием 4

      1.1 Элементы кредитования предприятий . 4

      1.2 Формы, виды,функции и классификация кредита . 8

      1.3 Современная кредитная системы и ее особенности 11

2. Как повлиял  финансовый кризис на кредитование предприятия. 19

     2.1Кредитование предприятий в период кризиса. 19

     2.2 Затруднение доступности предприятий на финансовые и денежные рынки. 21

3. Анализ  кредитных операций на примере  ОАО АКБ «РОСБАНК» 26

    3.1 Общая характеристика ОАО АКБ «РОСБАНК» 26

   3.2 Анализ кредитных операций физических лиц ОАО АКБ «РОСБАНК» 29

Заключение. 35

Список использованной литературы. 36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Кредитование играет важную роль в саморегулировании величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря  кредиту предприятия располагают  в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для  нормальной работы

Так же кредит важен для  пополнения оборотных средств, потребность  в которых у каждого предприятия  не стабильна, меняется в зависимости  от условий работы: рыночных, природных, климатических, политических и др. В данный момент роль кредитов и займов резко возросло ,они являются основными источниками  финансирования предприятий кредита велика для воспроизводства основных фондов. Используя кредит, предприятие может совершенствовать, увеличивать производство значительно быстрее, чем при его отсутствии.

Данная тема является актуальной в настоящее время, и этому  является ряд причин. Переход России к рыночным отношениям, так же процессу  проводимых  экономических реформ. Очень сильно повлиял финансовый кризис, высокие темпы инфляции, неплатежи, ненадежность партнерских связей. Все эти факторы выявили определенные недостатки кредитной системы. Поэтому очевидно, что многие ее стороны нуждаются в дальнейшем совершенствовании, улучшению кредитных отношений.

Чаще всего предприятия  берут банковский кредит, т.к он является основной формой кредитования. Это означает, что именно банки предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Так же еще существует ряд форм кредитования, коммерческий, потребительский, ипотечный и д.р.

 Очень сильно на кредитование предприятий повлиял мировой экономический кризис. Практически все организации и компании испытывают в настоящее время проблемы из-за кризиса, произошло нарушение стабильности их функционирования кредитной системы..

 Так же экономический кризис привел в значительной степени к финансовой несостоятельности отдельных как крупных, так и малых организаций. Он привел к следующим последствиям: повышение цен на различные товары и услуги, высокий уровень дебиторской и кредиторской задолженностей. Так же в связи с этим банки сокращают кредитование наиболее малым предприятиям.

 Цель курсовой работы  – изучить кредитные взаимоотношения банка с предприятиями, какие формы кредитования предоставляют банки предприятию и в чем особенность кредитования.

 Задачи курсовой работы:

-изучить кредитные взаимоотношений банка с предприятием;

- изучить влияние финансового кризиса на банковские кредиты.

-провести анализ развития кредитных взаимоотношений банка с предприятием на примере    ОАО АКБ «Росбанк»

 

 

 

 

 

 

1. Кредитные взаимоотношения банка с предприятием.

1.1 Элементы кредитования предприятий.

 Банковское кредитование – это метод финансирования потребностей предприятия на условиях платности, срочности и возвратности. Эта кредитная  форма является самой распространенной.

Кредитные отношения могут  принимать разные формы. Кредитные  отношения могут быть организованы в форме банковского кредита, а также в форме коммерческого  кредитования, когда отношения между  предприятиями (заемщиком и кредитором) оформляются векселем. Коммерческий кредит может впоследствии трансформироваться в банковский посредством предоставления банком ссуды под залог векселя или посредством учета векселя.

Обычно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные  отношения предприятия изначально возникают как отношения с  банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают  кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в  банк в поисках способа досрочного получения денег. Кредитные операции являются самой доходной частью банковского бизнеса, за счет которой формируется основная  чистая  прибыль банков. Но с кредитными операциями связаны и основные риски банков, в частности риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту.

Кредитование обычно осуществляется по укрупненным объектам. Такими укрупненными объектами, например, для предприятий  промышленности, транспорта, связи, строительства, бытового обслуживания являются материальные запасы и производственные затраты, включаемые в нормированные оборотные  средства: отгруженные товары, срок оплаты которых не наступил; выставляемые аккредитивы и т.д. Кредитование по укрупненным объектам значительно расширяет права предприятия, позволяет ему с учетом собственных потребностей маневрировать заемными средствами в пределах общей суммы предоставленного кредита банковским кредитом, однако, не должны покрываться финансовые потребности предприятия, вызванные убытками, неснижаемыми запасами товарно-материальных ценностей и затратами производства, которые должны покрываться собственными оборотными средствами, произведенная сверхплановая продукция, имеющая ограниченный сбыт, сверхплановые и неиспользуемые остатки товарно-материальных ценностей.

Предприятие имеет право  на получение кредита и в том  банке, где ему открыт расчетный  счет, и в любом другом банке. Такой  порядок дает предприятию возможность, ориентируясь на собственные интересы, выбрать банк, где кредитная политика отличается большей гибкостью, быстрее  и четче выполняются операции, лучше информация, шире перечень предоставляемых  услуг.

Кредитование предприятий  производится на основе кредитного договора. В договоре определяются права и  обязанности предприятия-заемщика и банка с учетом характера  предоставленного кредита и финансового  состояния предприятия, устанавливается  ответственность сторон за нарушение  условий договора. В кредитном  договоре в качестве необходимых  условий также определяются: цели кредитования, размер кредита; сроки  и основные условия выдачи и возврата ссуды; способы обеспечения кредитного обязательства; процентные ставки за кредит; перечень расчетов и сведений, необходимых  для кредитования, а также сроки  их представления.

 Внутри формы кредита  выделяются виды кредита, которые  формируются в зависимости от  особенностей объекта, целевого  направления кредита, его срока,  обеспеченности возврата и других  признаков. Так, например, с учетом сроков выдачи выделяют следующие виды ссуд: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные; с учетом их направления по отраслям хозяйства: кредитные вложения в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, строительство и т.д.; по объектам различают ссуды в затраты, связанные с созданием и увеличением оборотных текущих и внеоборотных (долгосрочных) активов; потребительскими нуждами населения. В зависимости от формы предоставления бывают разовые ссуды, выданные по кредитной линии. С точки зрения техники предоставления можно выделить кредиты консорциальные, вексельные, ломбардные, акцептные, наличные, безналичные, в виде кредитных карточек и др. По методам погашения ссуды бывают срочные, отсроченные, просроченные, долгосрочно погашенные.

 Кредит так же является  основным источником удовлетворения  огромного спроса на денежные  ресурсы. Даже при высоком уровне  рентабельности и самофинансирования  хозяйствующим экономическим субъектам  бывает недостаточно собственных  средств для текущей деятельности и осуществления инвестиций. Кредиты нужны предприятию когда .

- предприятие находится  «в прорыве», потому что сорвалась  по той или иной причине  реализация продукции.

- подвели поставщики  или покупатели

- возникли трудности  с выплатой заработной платы  сотрудникам и т.д.

 Таким образом, кредит  стимулирует развитие производственных  сил, ускоряет формирование источников  капитала для расширения производства.

 Субъектами кредитных  отношений в области банковского  кредита являются предприятия  и фирмы, население, государство  и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты  кредитных отношений всегда выступают  как кредитор и заёмщики. Кредиторами  являются лица (юридические и  физические), предоставившие свои  временно свободные средства  в распоряжение заёмщика на  определённый срок. Заёмщик –  сторона кредитных отношений,  получающая средства в пользование  (в ссуду) и обязанная их  возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита,  то субъекты кредитных сделок  здесь обязательно выступают  в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к владельцам этих средств выступают в качестве заёмщиков.

 Займы, выполняя функции  кредита, имеют различные формы  и помогают более гибко использовать  полученные средства. Предприятие  может получить заем в наиболее  удобной для себя форме - непосредственно  заем, в вексельной форме, либо  выпустив облигации. 

 Необходимость и возможность  кредита обусловлена закономерностями  кругооборота и оборота капитала  в процессе воспроизводства: на  одних местах высвобождаются  временно свободные средства, выступающие  источником кредита, на других  возникает потребность в кредите,  например, для расширения производства.

 Высшей формой устойчивости  предприятия является его способность  развиваться в условиях нестабильной  внутренней и внешней среды.  Для этого предприятие должно  обладать гибкой структурой финансовых  ресурсов и при необходимости  иметь возможность привлекать  заемные средства, то есть быть  кредитоспособным. 

 Получение средств  из государственных каналов для  большинства организаций в настоящее  время вообще не следует рассматривать  как источник финансирования, поскольку,  во-первых, это является привилегией  узкого круга приоритетных отраслей, а во-вторых, не соответствует  принципу формирования государственного  бюджета. 

 Налоговое кредитование, в силу специфики и сложности  его предоставления, доступен только  единицам.

 Финансовый лизинг  представляет интерес для тех  компаний, которые наращивают свою  производственную мощность. Для  удовлетворения иного рода потребностей  в заемных средствах данный  источник финансирования не подходит. Таким образом, кредит способствует экономическому росту: кредитор получает плату за кредит, а предприятие-заёмщик увеличивает свои производственные фонды и обновляет их.

1.2 Формы, виды , функции и классификация кредита .

 В процессе кредитования  используются различные формы  кредита. В современных условиях  на рынке реализуются следующие  формы кредита для предприятий:  коммерческий, потребительский, ипотечный, товарные и др. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности. Товарная форма кредита предполагает передачу во временное пользование конкретной вещи, определённой родовыми признаками. Данная форма исторически существовала до появления денежных отношений. Эквивалентом для обмена являлись отдельные товары (меха, скот, зерно и пр.), а кредиторами были субъекты, обладавшие излишками предметов. Возвращать надлежало аналогичное имущество с оговоренным или естественным (для скота, зерна, птицы) приращением. В современных условиях товарной формой кредита является поставка товаров с отсрочкой оплаты (обычно от производителя в адрес торговой организации), продажа в рассрочку, аренда (прокат) имущества, лизинг оборудования, товарная ссуда, некоторые варианты ответственного хранения. В ряде случаев возвращать надлежит то же самое или аналогичное имущество с дополнительной оплатой или без таковой. Если возвращать надлежит денежный эквивалент товара, полученного в кредит, то получается смешанная форма кредита.