Современное состояние, проблемы и тенденции развития валютного рынка в России

Помимо ЦБ РФ к органу валютного контроля относится  Правительство РФ в лице таких  органов, как Министерство финансов РФ, Министерство РФ по налогам и  сборам, Государственного таможенного  комитета РФ, правоохранительных органов. До 17 мая 2000 г. особую роль играла Федеральная служба РФ по валютному и экспортному контролю, которая была упразднена в соответствии с Указом Президента РФ «О структуре федеральных органов исполнительной власти» от 17.05.2000 г. № 867. Ее функции были переданы Министерству финансов РФ и, вновь образованному, Министерству экономического развития и торговли РФ. 

В 1999 году ЦБ РФ и ГТК РФ издали Инструкцию № 86-И  от 13.10.99 г. «О порядке осуществления  валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров». Основная задача, которая решается названными нормативными документами – пресечь утечку капиталов из РФ за границу. Согласно инструкции предприятие-экспортер (резидент РФ заключивший контракт на экспорт товаров) обязан предъявить контракт в уполномоченный банк, где находится валютный счет экспортера, на который должна поступить выручка от экспорта. Банк оформляет паспорт сделки – формализованный документ, содержащий сведения о внешнеэкономической сделке, необходимые для валютного контроля. Паспорт, подписанный уполномоченным банком и экспортером, предоставляется в таможенные органы вместе с другими документами для оформления экспорта товара. Уполномоченный банк принимает на себя функции агента валютного контроля за поступлением валютной выручки по данному контракту. 

 

1.5 Ответственность  за нарушение правил о валютных  операциях 

  

Основные виды ответственности установлены пунктом 1 статьи 14 Закона РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле»: а) взыскание  в доход государства всего  полученного по недействительным в силу настоящего Закона сделкам; б) взыскание в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий. 

Резиденты и  нерезиденты за отсутствие учета  валютных операций; ведение учета  валютных операций с нарушением установленного порядка; непредставление или несвоевременное предоставление органам или агентам валютного контроля документов или информации несут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая либо не была учтена; либо была учтена ненадлежащим образом; либо по которой документы и информация не были предоставлены в установленном порядке. 

При повторном  нарушении указанных положений, а также за невыполнение или ненадлежащие выполнение предписаний органов  валютного контроля резиденты и нерезиденты несут ответственность в виде: а) взыскания в доход государства сумм, указанных в пункте 1 статьи 14 Закона, а также штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого ЦБ РФ; б) приостановление действия или лишения резидентов или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений; в) других санкций, предусмотренных законодательством РФ. 

Должностные лица юридических лиц-резидентов и юридических  лиц-нерезидентов, виновные в нарушении  валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность. 

Взыскание штрафов  и иных санкций производится органами валютного контроля с юридических  лиц в бесспорном порядке, а с  физических лиц – в судебном. 

В целях усиления валютного контроля за поступлением валютной выручки на счета резидентов Указом Президента РФ от 21.11.1995 г. «О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в РФ» был установлен порядок, в соответствии с которым расчеты по внешнеэкономическим сделкам резидентов, предусматривающим ввоз товаров на таможенную территорию РФ или вывоз товаров с названной таможенной территории, осуществляется только через счета резидентов, заключивших или от имени которых заключены сделки с нерезидентами. Импортеры-резиденты обязаны ввезти товары в РФ, либо обеспечить возврат (в течении 180 дней) средств, ранее переведенных в оплату товаров. В случае невыполнения или ненадлежащего выполнения этих предписаний импортеры-резиденты несут ответственность в виде штрафа в размере суммы, эквивалентной сумме иностранной валюты, ранее переведенной в оплату товаров. 

Уголовная ответственность  предусмотрена УК РФ за: незаконный оборот драгоценных металлов, природных  драгоценных камней или жемчуга (ст.191); нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст.192); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст.193). 

Вывод по главе 1: Эффективно работающий и контролируемый внутренний валютный рынок формируется  на основе следующих принципов: 

Во-первых, с одной стороны валютное регулирование, являясь частью денежно-кредитной политики государства, должно своими методами способствовать целям экономического развития страны, а с другой стороны, очевидно, что использование средств и методов валютного регулирования не может служить панацеей от всех бед, так как подчиняется макроэкономическим ориентирам экономической политики государства. 

Во-вторых, валютная политика государства, оказывающая  значительное влияние на экономическую  жизнь общества, должна отличаться последовательностью, логичностью, стабильностью и взвешенностью. Субъекты хозяйственной деятельности очень чутко реагируют на любые изменения в области валютного регулирования, поэтому любые непродуманные действия в этой сфере, могут привести к разрушительным последствиям, что подтверждает мировой опыт. 

В-третьих, валютное законодательство в РФ еще далеко от своего полного становления, оно  объективно ограничено, не полностью  систематизировано, отрывочно, а зачастую и противоречиво. В целом же оно  достаточно сложно даже для специалистов, не говоря о работниках предприятий и банков, поэтому, чем меньше будет исключений из единых правил и норм валютного регулирования, тем эффективнее будет валютная политика государства. Практика показывает, что многочисленные льготы, которые делались в интересах отдельных регионов, отраслей и даже конкретных предприятий существенно усложняло работу банковской системы, «запутывало» законодательство, делало невозможным применение универсальных санкций за нарушение единых норм. Предоставление таких льгот не сопровождается мерами специального контроля за фактическим их использованием, что создает незаслуженные преимущества одних участников валютных отношений перед другими и стимулирует иждивенческие настроения у претендентов на льготы. Предоставление индивидуальных льгот опасно, прежде всего, тем, что оно нарушает целостный и единообразный механизм государственного валютного регулирования и контроля. 

  

 

2. Современное  состояние, проблемы и тенденции  развития валютного рынка в России

 

2.1 Понятие валютного  рынка, валютного курса и валютных  операций  

Экономика любого государства не может существовать без развитого финансового рынка. Составной частью финансового рынка  является валютный рынок.  

Валютный рынок  – это  сфера экономических отношений, проявляющихся при осуществлении операции по купле-продаже иностранной валютой и ценных бумаг в иностранной валюте, а также операций по инвестированию валютного капитала различными странами и рыночными субъектами, находящимися в различных государствах.  

Более краткое  определение понятия валютного  рынка следующее: 

Валютный рынок  – это экономический механизм, позволяющий оценивать одну валюту в другой, совершая на основании  этого разнообразные конверсионные  операции. 

На валютном рынке сталкиваются спрос в лице покупателя и предложение в лице продавца. На рынке любой экономический субъект (государство, хозяйствующий субъект, гражданин) всегда выступает только в качестве продавца или покупателя. Каждый из них имеет свои финансовые интересы, которые могут совпадать или не совпадать. При совпадении интересов происходит купля-продажа валютных ценностей. Поэтому валютный рынок - своеобразный инструмент согласования интересов продавца и покупателя валютных ценностей.  

Валютный рынок  является официальным финансовым центром, где сосредоточена купля-продажа валют и ценных бумаг в валюте на основе спроса и предложения на них.  

С функциональной точки зрения валютные рынки обеспечивают своевременное осуществление международных  расчетов, страхование от валютных рисков, диверсификацию валютных резервов, валютную интервенцию, получение прибыли их участниками в виде разных курсов валют.  

С институционной точки зрения валютные рынки представляют собой совокупность уполномоченных банков, инвестиционных компаний, бирж, брокерских контор, иностранных банков, осуществляющих валютные операции. Операции на валютном рынке проводятся между  банками (межбанковские валютные расчеты) и банками со своими клиентами.  

С организационно-технической  точки зрения валютный рынок представляет собой совокупность телеграфных, телефонных, телексных, электронных и прочих коммуникационных систем, связывающих  между собой банки разных стран, осуществляющих международные расчеты и другие валютные операции.  

Валютные рынки  можно классифицировать по целому ряду признаков: по сфере распространения, по отношению к валютным ограничениям, по видам валютных курсов, по степени организованности (рис.1). 
 
 

рис. 1. Классификация  валютного рынка 

Важнейшими функциями  валютного рынка являются: 

- своевременное  осуществление международных расчетов; 

- регулирование  валютных курсов; 

- диверсификация  валютных резервов; 

- страхование  валютных рисков; 

- получение прибыли  участниками валютного рынка  в виде курсовой разницы валют; 

- проведение  валютной политики, направленной на государственное 

- регулирование  национальной экономики, и согласованной  политики в рамках мирового  хозяйства. 

Участники валютного  рынка представлены в таблице 1. 

Таблица 1 

Участники валютного  рынка 
 
 
 

Резиденты имеют  право покупать и продавать валюту на внутреннем валютном рынке России только через уполномоченные банки.  

Сделки купли-продажи  валюты могут осуществляться непосредственно  между уполномоченными банками, а также через валютные биржи. Расчеты в валюте и обслуживание международной торговли осуществляется с помощью межбанковских операций. Специфика совершения банковских операций с иностранной валютой определяет особый порядок лицензирования этой деятельности. Лицензии коммерческим банкам выдаются Центральным банком России и подразделяются на генеральные, внутренние и разовые. 

Генеральная лицензия дает коммерческим банкам право на осуществление всех банковских операций в иностранной валюте как на территории России, так и за границей. 

Внутренняя лицензия предусматривает право на совершение коммерческими банками банковских операций в иностранной валюте на территории России. 

Разовая лицензия предоставляет право на проведение конкретной банковской операции в иностранной  валюте. 

Банк, получивший генеральную или внутреннюю лицензию, именуется уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов.  

Центральным банком России разработаны Основные положения  о регулировании валютных операций и другие нормативные документы. В них определяются сфера использования иностранной валюты на территории России, права и обязанности банков и клиентуры при проведении различных банковских операций и. Предусмотрены следующие банковские операции: 

1. Ведение валютных  счетов клиентуры. 

2. Неторговые операции (не связанные с экспортом и импортом  товаров. 

3. Установление  корреспондентских отношений с  иностранными банками (необходимое  условие при проведении международных  расчетов).