Совершенствование анализа и эффективности валютно-обменных операций

   Примечание – Источник: собственная разработка на основе [19].

 

Данные таблицы 2.5 показывают, что объемы покупки  иностранной валюты в 1 квартале 2011г. превышают объемы покупки за аналогичный период прошлого года, за исключением российского рубля.

При сравнении  в эквиваленте в долларах США за 2012г можно заметить, что покупается долларов и российских рублей больше, чем Евро.

Объемы продажи  в 1 квартале 2012г. по долларам и российским рублям снижаются при сравнении с аналогичным периодом прошлого года, а по Евро возрастают.

Общая сумма  покупки долларов США в 1 квартале 2012 года незначительно уменьшилась по сравнению с покупкой в аналогичном периоде прошлого года. За 1 квартал 2011 года общая сумма покупки долларов США составила 128977,27 долларов США, общая сумма продажи снижается: за 1 квартал 2010 года – 261998,30 долларов США при уровне 460832,17 долларов США за аналогичный период прошлого года. Объемы покупки долларов США уменьшилась на 13%, объемы продажи снизились на 43 %.

В 1 квартале 2012 года наблюдается снижение оборотов покупки                          и увеличение оборотов продажи Евро при сравнении с аналогичным периодом прошлого года. Так общая сумма покупки Евро в 1 квартале 2012 года составила 9299,22 Евро при уровне 11407,36 Евро за 1 квартал 2012г. (прирост составил -19%), общая сумма продажи соответственно составила 87794,67 Евро и 62899,61 тыс. Евро (прирост 39,6%).

Обороты по покупке  российских рублей в 1 квартале 2012 года выросли при сравнении с аналогичным периодом прошлого года, а по продаже снизились. Так общая сумма покупки в 1 квартале 2012 года составила 624977,07 российских рублей при уровне 400772,40 российских рублей (прирост 56%), продажа соответственно снизилась с 990463,50 российских рублей в 1 квартале 2011 года до 837065,00 российских рублей в 1 квартала 2012 года (прирост -15,49%).

Для более детального анализа купленной - проданной валюты обратим внимание на диаграммы покупки  и продажи валюты за анализируемые  периоды, построенные на основании данных таблицы 2.5.

На рисунке 2.3 отображены объемы покупки и продажи долларов США за 1 квартал 2011г.

Рисунок 2.3 показывает, что за 1 квартал 2011г. объемы продажи долларов США больше покупки. Так в абсолютном выражении продано на 331854,9 долл. США больше, чем куплено, превышение составляет 257%.               К концу квартала повышение продажи долларов связано с тем, что работающее население получает дополнительные доходы: от 13-й зарплаты, премии по итогам квартала.

 

               Рисунок 2.3 - Покупка-продажа USD за 1 кв. 2011г.

               Примечание – Источник: собственная разработка

 

В то же время  за 1 квартал 2012г. ситуация на наличном валютном рынке долларов США аналогичная (рисунок 2.4).

Продано в абсолютном выражении на 724073,57 долл. США, чем куплено, или продажа на 257% больше покупки. Такая ситуация сложилась                  к началу 2012 г. в связи с снижением доверия населения к белорусским рублям.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

              Рисунок 2.4 - Покупка-продажа USD за 1 кв. 2012 г.

                Примечание – Источник: собственная разработка

 

Как показывает рисунок 2.5, спрос на евро в течение 1 квартала 2011 год был нестабильным. Обороты за 1 квартал по продаже Евро превышают обороты по покупке в абсолютном выражении на 51492,3 Евро или покупка на 451% меньше продажи.

 

            Рисунок 2.5 – Покупка-продажа Евро за 1 кв. 2011г.

            Примечание – Источник: собственная разработка

Ситуация на наличном рынке Евро в 1 квартале 2012г. складывается абсолютно аналогично. Как показывает рисунок 2.6, в марте по обоим годам замечено значительное увеличение продажи Евро.

 

          Рисунок 2.6 – Покупка-продажа Евро за 1 кв. 2012г.

          Примечание – Источник: собственная разработка

 

  В абсолютном выражении за 1 квартал 2012 г. продано на 78495,45 Евро больше, чем куплено. Такая разница сложилась за счет последнего месяца квартала, поскольку в марте было продано в сумме 49677,00 Евро.

Ситуация с российскими рублями в 1 кв. 2010 году складывалась в пользу продаж. На рисунке просматривается динамика покупки-продажи российских рублей. В течение 1 квартала продажа российских рублей, также как и долларов США, превышала покупку. Данное превышение составляет 58969,11 рос.руб. или 147%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

          Рисунок 2.7 – Покупка-продажа RUR за 1 кв. 2011г.

          Примечание – Источник: собственная разработка

 

На рисунке 2.8 отражены объемы покупки и продажи российских рублей. Из рисунка видно, что в 1 квартале 2012 года лишь за последний месяц продажа значительно превышает покупку. Так, превышение составляет 212087,93 российских рублей в абсолютном выражении или на 33% продажа больше покупки.

          Рисунок 2.8 – Покупка-продажа RUR за 1 кв. 2012г.

          Примечание – Источник: собственная разработка

 

Сравнительный анализ покупки  иностранной валюты в разрезе валют проведен за 1 квартал 2011г. и 1 квартал 2012г.

На рисунке 2.9 отражена покупка долларов США за 1 квартал 2011г. и 1 квартал 2012г.

 

         Рисунок 2.9 - Обороты по покупке долларов за 1 кв. 2011г. и 1 кв. 2012г.

          Примечание – Источник: собственная разработка

 

 Из рисунка 2.9 видно, что покупка долларов США в 1 кв. 2011г. меньше покупки 1 кв. 2012г только в марте месяце. Превышение в абсолютном выражении составило 15985,84 долларов США.

В целом можно сделать вывод, что покупка иностранной валюты                        в 1 квартале 2012г. превышает покупку в аналогичном периоде прошлого года.

Таким образом, население  продает валюту банку в больших объемах, что обусловлено сложившейся стабильной экономической ситуацией на валютном рынке Республики Беларусь и повышением доверия населения к национальной валюте.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 3. Совершенствование анализа и эффективности валютно-обменных операций

 

 3.1 Совершенствование увеличения валютно-обменных                                и финансовых операций на экономический результат банка

 

Влияние совершения валютно-обменных операций мы рассмотрим на примере открытого обменного  пункта.

Так как на финансовый результат влияет место расположения обменного пункта, предложим его открыть в наиболее посещаемом населением месте, например, торговый центр, рынок, железнодорожный вокзал и т.д.

Так же мы знаем  о влиянии режима работы обменного  пункта. Предположим, что во вновь открываемом обменном пункте режим работы составить около 12 часов в день, тогда можно рассчитать количество обслуживаемых клиентов.

К=КЧ ˣ Ч, (3)

где К – количество обслуживаемых клиентов за день, человек;

КЧ – количество обслуживаемых клиентов в один час, человек;

Ч – количество часов работы обменного пункта, час.

Если взять, что в среднем за день при восьмичасовом  рабочем дне обслуживается около 324 человек, значит в один час –  приблизительно 41 человек (324/8), а за двенадцатичасовой рабочий день обслужится 492 человека, что составит на 168 человека больше чем при восьмичасовом рабочем дне. Необходимо организовать работу обменного пункта в выходные и праздничные дни.

Что касается перечня  совершаемых операций в обменных пунктах анализируемого банка, то предлагается его пересмотреть и дополнить. Например, кроме покупки-продажи иностранной валюты можно совершать такие операции, как конверсия иностранной валюты и денежные переводы Вестерн Юнион, в результате чего банк получает комиссионное вознаграждение.

При оказании услуг  валютно-обменного характера можно  предложить увеличить перечень валют, то есть кроме доллара США, евро и  российского рубля работать и  с другими видами валют, например, украинская гривна, что несомненно окажет влияние на финансовый результат в летние время, период трудовых отпусков.

Также предлагается увеличить разницу между официальным  курсом                и курсом покупки, а также официальным курсом и курсом продажи, в результате чего увеличится финансовый результат, исходя из того, что финансовый результат от валютно-обменных операций - это разница между официальным курсом и курсом купли (продажи) иностранной валюты, умноженная на сумму купленной (проданной) иностранной валюты). Предложенное рассчитаем  в таблице 3.1.

 

Таблица 3.1 - Влияние курсов на финансовый результат

 

Курс доллара США на 14.03.2013 г.	Курс официальный по НБ	Курс покупки	Курс продажи
Установленный	8620	8580	8680
Предлагаемый	8620	8590	8700

 Примечание – Источник: собственная разработка

 

Предположим, что объем покупки доллара США составил 2 000 долларов США, а объем продажи составил 3 000 долларов США.

Рассчитаем  финансовый результат по формуле:

ФР = (КО - КК(П)) ˣ ОК(П), (4)

где КО - курс официальный, рублей;

КК(П) - курс купли(продажи), рублей;

ОК(П) - объем купли(продажи), рублей.

Тогда финансовый результат по установленным курсам:

ФР = (8620 – 8580) ˣ 2 000 = 80 000 рублей;

ФР = |(8620 – 8 590)| ˣ 3 000 = 90 000 рублей.

Рассчитанный  финансовый результат сводится в таблицу 3.2.

 

Таблица 3.2 – Влияние курсов совершаемых валютно-обменных операций на финансовый результат банка

 

Курс доллара США	Финансовый результат
	от покупки	от продажи	Итого
Установленный	80 000	80 000	160 000
Предлагаемый	90 000	90 000	180 000

 Примечание – Источник: собственная разработка

 

 

 

3.2 Предложения  по совершенствованию экономического  анализа и развитию деятельности филиала № 703 ОАО «АСБ Беларусбанк»                   г. Бобруйска

 

Проведенный анализ финансово-хозяйственной деятельности филиала                    № 703 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Бобруйска, а так же расчет рентабельности валютно-обменных операций позволяет руководителю высшего уровня осуществлять функции top-менеджера на высоком уровне. Выработка предложений на основе полученных результатов мониторинга и анализа должна быть максимально приближена к реально существующему положению вещей в банковском секторе региона.

Рекомендации  по совершенствованию финансово-хозяйственной  деятельности филиала № 703 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Бобруйска необходимо разделить на несколько блоков:

1) Рекомендации  по совершенствованию структуры  активов-пассивов:

- проводить мероприятия по снижению в структуре активов доли неработающих активов, таких, как остаток денежной наличности в кассе, посредством изучения динамики графика основных платежей клиентами филиала. Необходимо обеспечить максимальную мобильность маршрутов инкассации по отношению к потребности в наличности в конкретное время              и в конкретном месте. Снизить до минимума авансовые платежи с дебиторами за выполненные работы и производить оплату по факту совершения услуги;

- привести в соответствие объемов привлеченных ресурсов и направления их размещения на адекватные сроки, что позволит филиалу избегать проблем, связанных с ликвидностью;

- в структуре привлеченных средств уделить внимание краткосрочным, дешевым ресурсам. Стимулировать рост коэффициента оседания средств населения на счетах до востребования посредством максимальной автоматизации приема платежей в пользу сторонних организаций со счетов по зачислению заработной платы.

2) Рекомендации  по снижению степени банковских  рисков:

- выбрать приоритетным направлением размещения собственных                      и привлеченных ресурсов кредитование населения. Как показывает практика среднестатистический гражданин более дисциплинированный заемщик, чем любое юридическое лицо;

- обеспечить комплекс мероприятий по взысканию проблемной задолженности и просроченных процентов от кредитования юридических лиц – применение векселей, прием отступного, а так же меры правового воздействия на заемщиков;

- не допускать выдачи новых кредитов юридическим лицам, имеющим проблемную задолженность перед филиалом;