Совершенствование анализа и эффективности валютно-обменных операций

Таблица 2.1 - Развитие структуры активов за период с 01.01.2010 г. по 01.01.2012 г. (в млн. руб.)

 

Наименование  показателей	01.01.2010		01.01.2011		01.01.2012
	Сумма	Уд.вес, %	Сумма	Уд.вес, %	Сумма	Уд.вес, %
Денежные средства	6897,9	3,39	8922,2	2,84	9762,9	1,85
Средства в  НБ	0,0	-	0,0		0,0
ЦБ	0,0	-	0,0		0,0
Кредиты и другие средства в банках	0,0	-	0,0		0,0
Кредиты клиентам	187125,7	91,98	293213,2	93,47	501964,5	95,22
Долгосрочные  фин. вложения	0,0	-	0,0		0,0

 

Продолжение таблицы 2.1

Основные средства                               и нематериальные активы	8265,9	4,06	9719,0	3,09	12527,5	2,37
Прочие активы	1148,2	0,56	1840,0	0,58	2909,5	0,55
ИТОГО	203437,7	100	313695,1	100	527164,4	100

Примечание  – Источник: собственная разработка на основе [19].

 

Структурные изменения  требований банка претерпели за 3 года изменения и на 01.01.2012 г. представляет собой (рисунок 2.1):

 

 Рисунок 2.1 - Структура активов по состоянию на 01 января 2012 года

 Примечание – Источник: собственная разработка на основе [19].

Динамика изменения  структуры пассивов № 703 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Бобруйска приведена  в Таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Развитие структуры пассивов за период с 01.01.2010 г. по 01.01.2012 г. (в млн. руб.)

 

Наименование  показателей	01.01.2010			01.01.2011			01.01.2012
	Сумма	Уд.вес,%		Сумма	Уд.вес,%		Сумма	Уд.вес,%
Средства НБ	0,0	0,0		0,0	0,0		0,0	0,0
Кредиты и др. ср-ва банков	0,0	0,0		3889,2	1,2		43007,5	8,2
Ср-ва клиентов	160305,5	78,8		208978,3	66,6		235872,0	44,7
ЦБ, выпущенные банком	1131,9	0,6		1572,1	0,5		2148,3	0,4
Прочие обязательства	33786,7	16,6		90351,6	28,8		233653,2	44,3
Продолжение таблицы 2.2
Эмиссионный доход	0,0	0,0		0,0	0,0		0,0	0,0
Резервный фонд	0,0	0,0		0,0	0,0		0,0	0,0
Накопленная прибыль	3509,4	1,7		3327,5	1,1		5233,4	1,0
Фонд переоценки статей баланса	4704,2	2,3		5576,4	1,8		7250,0	1,4
ИТОГО капитал  и обязательства	203437,7	100,0		313695,1	100,0		527164,4	100,0

  Примечание – Источник: собственная разработка на основе [19].

 

Структурные изменения  обязательств и капитала банка так же претерпели за 3 года изменения и на 01.01.2012 г. представляет собой (рисунок 2.2):

 

 Рисунок 2.2 - Структура пассивов по состоянию на 01 января 2012 года

  Примечание – Источник: собственная разработка на основе [19].

  Анализ динамики активов и пассивов за последние 3 года в филиале               № 703 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Бобруйска свидетельствует об изменениях             в структуре ресурсов. Наметилась тенденция к снижению денежных средств             и основных средств и нематериальных активов. Незначительно снизился удельный вес прочих активов. Вследствие этого увеличился объем кредитов, выдаваемых клиентам, на 314838,8 млн. руб.

В структуре  пассивов имеет место значительное снижение средств клиентов, которые, по сравнению 2010г. уменьшились более, чем в 1,7 раза                  и составили 48% в структуре пассивов. Справедливо предположить, что основной причиной этого стало снижение остатков на счетах физических лиц. Благодаря этим изменениям увеличилась доля кредитов и других средств банков, которые в 2012г. составили 43007,5 млн. р. Также произошло увеличение доли прочих обязательств банка с 17% до 44%.В целом ресурсная база филиала банка выросла на 323726,7 млн. р.

Процессы, происходившие  в структуре ресурсной базы, планомерное  снижение НБ РБ ставки рефинансирования и процентной маржи оказали,                   в первую очередь, влияние на величину процентных доходов и расходов управления (Таблица 2.3).

 

Таблица 2.3 - Динамика развития доходов-расходов за 2010-2012 гг.

Наименование  статьи	2010г		2011 г		2012 г		Отклонение
	Сумма	Уд.вес,%	Сумма	Уд.вес,%	Сумма	Уд.вес,%
Процентные  доходы	16055,9	63,0	28595,1	90,3	39759,7	83,6	-6,7
Комиссионные  доходы	7829,0	30,7	7839,0	24,8	10057,8	21,2	-3,6
Доход по операциям  с ин.валютой	1434,7	5,6	1722,7	5,4	2670,4	5,6	0,2
Доход по операциям  с ЦБ	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Доход в форе дивидендов	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Прочие доходы	176,7	0,7	-6488,1	-20,5	-4943,9	-10,4	10,1
ВСЕГО доходы	25496,3	100,0	31668,7	100,0	47544,0	100,0
Процентные расходы	8769,9	39,9	13038,0	46,0	21463,5	50,7	4,7
Комиссионные  расходы	875,0	4,0	1198,3	4,2	1506,1	3,6	-0,7
Операционные  расходы	10428,2	47,4	12001,6	42,3	16846,2	39,8	-2,5
Прочие расходы	419,8	1,9	572,1	2,0	610,0	1,4	-0,6
Отчисления  в резервы	-5,6	0,0	12,2	0,0	1141,4	2,7	2,7
Налог на прибыль	1499,6	6,8	1519,0	5,4	743,4	1,8	-3,6
ВСЕГО расходы	21986,9	100,0	28341,2	100,0	42310,6	100,0
Фин.результат	3509,4		3327,5		5233,4

  Примечание – Источник: собственная разработка на основе [19].

В структуре процентных доходов наблюдается неравномерная динамика: в 2011г. произошло увеличение доли процентных доходов в 1,5 раза                            и снижение в 2012г., по сравнению с 2011г., в 0,9 раза, хотя относительно 2010 г. наблюдается положительная динамика роста доли процентных доходов.

Причем, доходы от валютно-обменных операций выросли  почти в 2 раза и составили за 2012 год 2,7 млрд. р. или 5,6 % в структуре доходов.

Прослеживается быстрый рост расходов, в 2012г. их объем увеличился              в 2 раза.

По остальным  статьям доходов и расходов произошли  следующие изменения:

- за 3 прошедших  года рост доли доходов по  операциям с иностранной валютой  был незначительным. Кроме того, отмечено снижение на 9,6 процентных пунктов в 2012 году по отношению к 2010 году доли комиссионных доходов;

- снижение налогов на прибыль на 5 п.п. свидетельствует                                      о неэффективности финансовой деятельности либо о получении каких-либо налоговых льгот;

- банком области  в 2010 году активно создавался резерв по сомнительным долгам, в результате чего удельный вес данной статьи расходов достиг 2,7 п.п.

С учетом вышеизложенных изменений, произошедших в структуре  ресурсов, доходов и расходов, необходимо отметить незначительное изменение  финансового результата управления за 3 года.

Подводя итог, рассчитаем рентабельность направления банковской деятельности как соотношение прибыли, полученной от проведения операций данного  направления, и расходов по направлению  деятельности.

 

Рентабельность ^{направл}_.= Прибыль ^{направл.} х 100 ,  (1)

Расходы ^{направл.}

В таблице 2.4 и представлены показатели рентабельности за три года.

Таблица 2.4 – Расчет рентабельности проведенных операций за 2010-2012гг.

 

Показатель	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Рентабельность	115,96	111,74	112,37

 Примечание – Источник: собственная разработка

 Исходя из полученных данных, можно сделать вывод о снижении эффективности валютно-обменных операций.

Рычагами увеличения доходности данного направления  являются:

- наращивание  объемов покупки – продажи наличности;

- сокращение расходов на содержание персонала, путем оптимизации рабочего времени работников.

Так же по операциям  покупки-продажи иностранной валюты                              с физическими лицами можно предложить ряд рекомендаций.

Для увеличения доходов от валютно-обменных операций специалистам отдела валютного регулирования должны ежедневно изучаться курсы валют других банков, производиться анализ оборотов не только прошедшего дня, но        и текущего.

 

2.2 Оценка  валютно-финансовых операций с физическими лицами филиала № 703 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Бобруйска

 

Анализ валютно-обменных операций с участием физических лиц  филиала № 703 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Бобруйска проведен за 1 квартал 2011г.                   и 1 квартал 2012 г.

Объемы покупки и продажи иностранной валюты в разрезе валют                   за 1 квартал 2011г. и 1 квартал 2012г. представлены в таблице 2.5.

 

Таблица 2.5 - Объемы купленной и проданной иностранной валюты

Наименование  валюты	Покупка
	1 кв 2007г	1 кв 2008г	Темп роста,%	Темп прирост, %	Отклонение
USD	37740,41	34514,75	91,45	-8,55	-3225,66
	41608,04	47080,69	113,15	13,15	5472,65
	49628,82	31395,99	63,26	-36,74	-18232,83
Итого	128977,3	112991,4	87,61	-12,39	-15985,8
EUR	3017	2299,72	76,23	-23,77	-717,28
	5279,09	2506	47,47	-52,53	-2773,09
	3111,27	4493	144,43	44,43	1381,73
Итого	11407,36	9299,22	81,52	-18,48	-2108,14
RUR	124423,7	255837,6	205,62	105,62	131413,9
	140341,9	263561,27	187,8	87,8	123219,37
	136006,8	105578,2	77,63	-22,37	-30428,6
Итого	400772,4	624977,1	155,94	55,94	224204,7
	Продажа
USD	139038,7	86815,79	62,44	-37,56	-52222,91
	128676,38	84061,69	65,33	-34,67	-44614,69
	193117,09	91120,82	47,18	-52,82	-101996,27
Итого	460832,2	261998,3	56,85	-43,15	-198834
EUR	14979,72	23295,67	155,51	55,51	8315,95
	14227	14822	104,18	4,18	595
	33692,89	49677	147,44	47,44	15984,11
Итого	62899,61	87794,67	139,58	39,58	24895,06
RUR	438171,5	236508	53,98	-46,02	-201663,5
	207122	259364	125,22	25,22	52242
	345170	341193	98,85	-1,15	-3977
Итого	990463,5	837065	84,51	-15,49	-153399