Совершенствование анализа и эффективности валютно-обменных операций

Ценные бумаги в белорусских  рублях включают в себя:

- ценные бумаги, являющиеся  таковыми в соответствии                                      с законодательством Республики Беларусь, номинальная стоимость которых выражена в белорусских рублях;

- ценные бумаги, являющиеся  таковыми в соответствии                                      с законодательством Республики Беларусь, не имеющие номинальной стоимости и выраженные в белорусских рублях;

- ценные бумаги, выпущенные  нерезидентами и являющиеся таковыми           в соответствии с законодательством иностранных государств, номинальная стоимость которых выражена в белорусских рублях;

- ценные бумаги, выпущенные  нерезидентами и являющиеся таковым              в соответствии с законодательством иностранных государств, не имеющие номинальной стоимости и выраженные в белорусских рублях [14, с.58].

Очень важной характеристикой  валюты является ее конвертируемость, то есть уровень законодательных  валютных ограничений при обмене на другие валюты. По степени конвертируемости валюта делится на:

- свободно конвертируемую;

- ограниченно конвертируемую;

- замкнутую;

- клиринговую.

Свободно конвертируемая валюта - валюта, свободно и неограниченно  обмениваемая на валюты других стран  и применяемая во всех видах международного платежного оборота. В настоящее время только некоторые государства имеют свободно конвертируемую национальную валюту - Соединенные Штаты Америки, Англия, Австрия, Канада, Япония и др.

Ограниченно конвертируемая валюта - валюта, обмениваемая на ограниченное число иностранных валют и применяемая с ограничениями               в международных расчетах. Наличие ограничений обусловлено нестабильностью экономического положения страны и несбалансированностью платежного баланса. Большинство стран мира имеют ограниченно конвертируемую национальную валюту.

Замкнутая (неконвертируемая) валюта - валюта, не обмениваемая на другие иностранные валюты и применяемая  только внутри страны. Замкнутыми являются те валюты, на которые налагаются ограничения по ввозу, вывозу, покупке, продаже и к которым применяются различные методы валютного регулирования.

Клиринговая валюта - расчетные  валютные единицы, которые существуют только как счетные деньги в виде бухгалтерских записей банковских операций по взаимным поставкам товаров и оказанию услуг между странами - участниками клиринговых расчетов.

Официальную котировку  курса белорусского рубля к доллару  США                 и к российскому рублю устанавливает Национальный банк Республики Беларусь по результатам торгов ОАО «Белорусская валютная фондовая биржа».

Отношение белорусского рубля к другим иностранным валютам, за исключение национальных валют стран-участниц Экономического и валютного союза (ЭВС), определяется на основании кросс-курса  доллара США к этим валютам.

Кросс-курс - котировка  иностранных валют, ни одна из которых  не является национальной валютой участника  сделки, установившего курс. Кросс-курсы  доллара США к иностранным  валютам рассчитываются                                      с использованием сведений, представляемых Центральными банками государств в Национальный банк Республики Беларусь, или информации Агентства «Рейтер». Официальные котировки курсов национальных валют стран-участниц Экономического и валютного союза к белорусскому рублю устанавливаются на основе официального курса евро к белорусскому рублю путем пересчета по курсам конверсии каждой из национальных валют в евро. При осуществлении официальной котировки курса белорусского рубля Национальный банк Республики Беларусь осуществляет группировку иностранных валют и деление:

- на первую группу  или свободно конвертируемые  валюты;

- вторую группу или  ограниченно конвертируемые валюты.

Каждая валюта имеет  буквенное и цифровое обозначение. Официальная котировка белорусского рубля к иностранным валютам осуществляется Национальным банком Республики Беларусь ежедневно в день проведения торгов. По отдельным видам валют она проводится только раз в месяц - на первое число каждого месяца по результатам последних торгов.

Большинство же коммерческих банков проводит операции                                  с ограниченным кругом иностранных валют. Из 37 иностранных валют, ежедневно котируемых Национальным банком Республики Беларусь, осуществить валютно-обменные операции реально можно только не более чем с 20-ю валютами, да и то в крупных коммерческих банках. Средние и мелкие банки проводят операции преимущественно с долларами США, евро                       и с российскими рублями [17].

Оплата за иностранную  валюту может проводиться:

- в наличных рублях;

- в безналичных рублях.

Все валютно-обменные операции, предусматривающие перечисление денежных средств в безналичном порядке, производятся только в кассах банка, за исключением покупки наличной иностранной валюты за безналичные  белорусские рубли, которая может совершаться как в кассах, так и в обменных пунктах.

Валютно-обменные операции покупки, продажи, конверсии, обмена, размена, проводимые в обменных пунктах либо кассах банка и связанные                  с получением от физических лиц или выплатой физическим лицам наличных рублей либо наличной иностранной валюты, а также с выдачей платежных документов в иностранной валюте, оформляются документами                                   с использованием кассовых аппаратов или компьютерных систем.

Таким образом, ознакомившись с основными терминами, касающимися данной темы обратимся к Закону «О валютном регулировании и контроле», дающим наиболее полное определение валютных операций. Итак, валютными операциями считаются:

- сделки, предусматривающие  использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;

- сделки между резидентами  и нерезидентами, предусматривающие  использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских  рублях;

- сделки между нерезидентами,  предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;

- ввоз и пересылка  в Республику Беларусь, а также  вывоз и пересылка из Республики  Беларусь валютных ценностей;

- международные банковские переводы;

- операции нерезидентов  с белорусскими рублями по  счетам и вкладам (депозитам)  в банках и небанковских кредитно-финансовых  организациях Республики Беларусь, не влекущие перехода права  собственности на эти белорусские  рубли;

- операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам)                 в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту [2].

Все валютные операции в  Республике Беларусь проводятся через  уполномоченные банки и уполномоченные предприятия Республики Беларусь. Уполномоченными  банками считаются банки и  иные кредитные учреждения, получившие лицензию Национального банка Республики Беларусь на проведение валютных операций. Уполномоченные предприятия - это субъекты хозяйствования (кроме уполномоченных банков), получившие разрешение (лицензию) Национального банка Республики Беларусь на проведение валютных операций и действующие в пределах прав, предоставленных данными разрешениями (лицензиями).

Лицензии, выдаваемые Национальным банком Республики Беларусь, не являются основанием для проведения внешнеторговых операций любого вида, не относящихся  непосредственно к банковской деятельности [18].

Банки обязаны предоставлять  Национальному банку Республики Беларусь статистическую отчетность о  своих операциях в иностранной  валюте по формам и в сроки, установленные  Национальным банком Республики Беларусь, а также сведения об открытии корреспондентских счетов                           в иностранных банках. При проведении операций с иностранной валютой банки руководствуются национальным законодательством и нормативными актами Национального банка.

Национальный банк Республики Беларусь осуществляет надзор за соответствием выполняемых банком операций, разрешенных лицензией,                  и проводит ревизии и тематические проверки валютных операций.

Юридические лица-резиденты  хранят принадлежащую им иностранную  валюту на счетах в уполномоченных банках Республики Беларусь и в своих валютных кассах. В разрешенных Национальным банком Республики Беларусь случаях средства юридических лиц-резидентов Республики Беларусь могут находиться на их счетах в иностранных банках за пределами Республики Беларусь.

Для осуществления банковских операций в белорусских рублях                       и иностранной валюте банк должен располагать следующими техническими возможностями:

- кассовыми узлами, соответствующими  нормативным правовым актам Национального банка, регламентирующим вопросы организации кассовой работы в банках, и действующим строительным нормам и правилам, а также государственным стандартам Республики Беларусь;

- информацией для клиентов (табло курсов покупки и продажи  иностранной валюты, объявления, правила и т.п.);

- оборудованием счетной,  компьютерной и организационной  техникой;

- необходимыми бланками  строгой отчетности, штампами, печатями               и пломбирами;

- техническими средствами  по определению подлинности наличной валюты;

- средствами защиты  информации;

- системой по контролю  за прохождением документов [7].

Единый порядок осуществления  валютных операций юридическими лицами, а также валютных операций с участием физических лиц определен Правилами  проведения валютных операций, утвержденными постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 30.04.2004 №72 и вступившими                    в силу с 01.07.2004 г.

Правилами №72 определен  перечень случаев, в которых возможно использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте                       и платежных документов в иностранной валюте при проведении валютных операций между субъектами валютных операций - резидентами.

Отдельно определен  перечень случаев, в которых возможно использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте                 и (или) платежных документов в иностранной валюте в отношениях между субъектом валютных операций и физическим лицом на территории Республики Беларусь.

Подводя итог всему вышеизложенному, можно отметить, что порядок             и эффективность проведения всех валютных операций напрямую связан                   с развитием национальной экономики. К примеру, возьмем валютный курс.            Он представляет собой достаточно эффективный инструмент воздействия на инфляционные процессы в экономике, что в первую очередь объясняется устойчивой связью между его динамикой и формированием инфляционных ожиданий населения и предприятий. В связи с этим основная задача валютной политики - обеспечение стабильности обменного курса.

 

 

1.2 Классификация  валютных операций

 

 

Классификация банковских валютных операций может  осуществляться как по критериям, общим  для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из Закона РБ № 226-3 от 22 июля 2003 г.                  «О валютном регулировании и валютном контроле». Согласно данного Закона валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущими валютными  операциями являются валютные операции, проводимые между резидентами и  нерезидентами и предусматривающие:

- осуществление  расчетов по сделкам, предусматривающим  экспорт                 и (или) импорт товаров (работ,  услуг), охраняемой информации, исключительных  прав на результаты интеллектуальной  деятельности, если срок между  датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления)товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности не превышает 180 дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок, не превышающий 180 дней с (до) даты отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности;