Шпаргалка по "Финансы"

Для ссудного % во всех его формах характерен следующий механизм его использования:

- уровень ссудного процента определяется макроэкономическими факторами (соотношение спроса и предложения на кредитные средства; степенью доходности на других сегментах финансового рынка; регулирующей направленности ЦБ), а также зависимость от конкретных условий сделок как по привлечению, так и по размещению средств.

- ЦБ переходит от прямого административного управления нормы ссудного % к экономическим методам регулирования платы за кредит (изменение ставки рефинансирования, изменение нормы обязательных резервов, изменение уровня доходности ценными бумагами ЦБ).

- порядок начисления и взимания % оговаривается в договоре сторон;

- источник уплаты % различаются в зависимости от характера кредитных операций.

Экономическая основа формирования ссудного %

Существующие теории ссудного % исходят из наличия неразрывных взаимосвязей между спросом и предложением средств, объемом сбережений и инвестиций, % и доходом как элементами единой системы.

Большое значение для участников кредитных отношений имеет сочетание 2 – х начал формирования % ставок: рыночных сил и государственного регулирования.

При формировании рыночного уровня ссудного % отклонение его величины от средней нормы прибыли происходит под влиянием как общих факторов, действующих на макроуровне, так и частные факторы, которые лежат в основе проведения (кредитной) % политики отдельных кредиторов.

30. Формы и виды кредита

Формы кредита

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений.

Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

1) ссуженной стоимости;

2) кредитора и заемщика;

3) целевых потребностей заемщика.

1. В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную, смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная – такая форма, где ссуженная стоимость выступает в виде различного имущества или товаров.

Денежная – наиболее типичная и преобладающая форма в современном хозяйстве.

Смешанная – часто используется предприятиями, развивающимися странами.

Во внутренней экономике это используется, как продажа товаров в кредит.

2. В зависимости от того, кто в кредитной сделке

32. Сущность банков, их функции и роль в развитии экономики

33. Понятие банковской системы, ее элементы

Согласно федерального закона «О ЦБ (банке России)» отмечается, что банковская система РФ включает ЦБ, кредитные организации, их ассоциации и другие финансовые институты.

По содержанию понятие «банковская система» более широкое, оно включает:

1. совокупность элементов;

2. достаточность элементов, образующих определенную целостность;

3. взаимодействие элементов.

Банковская система обладает следующими свойствами и признаками:

1. банковская система прежде всего не является случайным многообразием и случайной совокупностью элементов;

2. банковская система специфична, она выражает свойства характерные только для нее самой;

3. банковскую систему можно представить как многообразие частей подчиненных единому целому;

4. банковская система не находится в статическом состоянии, она постоянно находится в динамике;

5. банковская система является системой закрытого типа;

6. банковская система самоорганизующаяся, поскольку изменения экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к автоматическому изменению политики банка.

Банковская система выступает как управляемая система. Различие банковских систем при разных моделях экономики:

34. Центральные банки и основы их деятельности

Главным звеном банковской системы любого государства является ЦБ страны. В разных государствах такие банки называются по-разному.

ЦБ возникли как коммерческие банки, наделенные правом эмиссии банкнот.

Создание центрального эмиссионного банка было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом к единым национальным денежным системам.

Во всех развитых странах действует несколько законов, в которых сформулированы и закреплены задачи и функции ЦБ, а также определены инструменты и методы их осуществления.

Как правило, основным правовым актом, регулирующим деятельность Национального банка служит «Закон о ЦБ страны», он устанавливает организационно‑правовой статус банка, процедуру назначения и выборов руководящего состава, статус во взаимоотношениях с государством и национальной банковской системой.

Наряду с законом «О ЦБ» взаимодействие между ЦБ и банковской системой регулируется законом «О банковской деятельности», такой закон определяет основные права и обязанности кредитных институтов по отношению к ЦБ – ку.

ЦБ – ки развитых стран классифицируются по степени их независимости в решении вопросов денежной политики с помощью различных объективных и субъективных факторов.

Среди множества объективных факторов оценки независимости ЦБ можно выделить 5 самых важных:

1.                  участие государства в капитале ЦБ – ка и в распределении прибыли;

2.                  процедура назначения руководства банка;

3.                  степень отражения в законодательстве целей и задач ЦБ – ка;

4.                  права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику;

5.                  правило регулирующее возможность прямого и косвенного финансирования государственных расходов ЦБ страны.

Задачи и функции ЦБ – ков.

ЦБ – ки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с укреплением денежного обращения защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, развитием и укреплением банковской системы страны, обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

Традиционно перед ЦБ ставится 5 основных задач.

ЦБ призван:

1. быть эмиссионным центром страны, т.е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот;
2. быть банком банков, т.е. совершать операции не с торгово-промышленными объектами и клиентурой, а преимущественно с банками данной страны, хранить не кассовые резервы, предоставлять им кредиты, осуществлять надзор и контроль за их деятельностью;
3. быть банкиром правительства;
4. быть главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов основанных на зачете взаимных требований и обязательств;
5. быть органом регулирования экономики денежно-кредитными методами.

В ряде стран эти задачи ЦБ закреплены законодательством.

При решении 5 задач ЦБ выполняет 3 основные функции:

1.                  регулирующую;

2.                  контролирующую;

3.                  информационно-исследовательскую.

К регулирующей функции относятся регулирование денежной массы в обращении.

С регулирующей функцией тесно связана контролирующая функция ЦБ, т.к. ЦБ получает обширную информацию о состоянии того или иного банка при проведении различных проверок в определенные периоды.

Информационно-иссследовательская функция ЦБ предполагает также консультационную деятельность.

Денежно-кредитное регулирование

ЦБ – ки регулируют экономику непрямо, а через денежно-кредитную систему, воздействуя на кредитные институты, они создают определенные условия для их функционирования, от этих условий в известной мере зависят направления деятельности коммерческих банков и других финансовых институтов, что не оказывает влияние на ход экономического развития страны, поэтому национальные особенности кредитной системы определяют степень регулирующего воздействия ЦБ на экономику и влияют на условия функционирования ЦБ.

Особенности национальной банковской системы в значительной степени воздействуют на выбор путей и методов денежно-кредитного регулирования ЦБ на предпочтение им тех или иных инструментов в денежной политике.

35. Коммерческие банки и их деятельность (операции и услуги)

Понятие коммерческих банков:

Современные коммерческие банки – это банки непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население, т.е. своих клиентов.

Они выступают основным звеном банковской системы, независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики, их отношения с клиентами носят коммерческий характер.

Основная цель коммерческих банков – это получение максимальной прибыли.

Согласно банковскому законодательству: банк – это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.

Таким образом, коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

Операции коммерческих банков:

Коммерческий банк как и любые другие банки выполняет:

1.                  аккумуляцию или привлечение средств в депозиты;

2.                  их размещение (инвестиционная функция);

3.                  расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

По российскому законодательству к основным банковским операциям относятся следующие:

1. привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
2. предоставление кредитов от своего имени за счет собственных  и привлеченных средств;
3. открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
4. осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков – корреспондентов;
5. инкассация.

37. Государственное регулирование финансов организаций

39. Расходы и доходы организаций: их классификация

Расходы – это снижение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств и другого имущества) и возникновение обязательств, приводящих к снижению капитала предприятия.

Информация о расходах предприятия содержится в форме №2 «Отчет о прибылях и убытках».

В соответствии с принятыми стандартами расходы в этой форме делятся на 2 групы:

1. расходы по обычным видам деятельности;

2. прочие расходы.

Расходы по обычным видам деятельности для производственных предприятий занимают наибольшую долю в общей сумме расходов.

К расходам по обычным видам деятельности относятся затраты связанные с производством и реализацией продукции.

В практике хозяйственной для проведения учета, планирования и прогнозирования, а также анализа затраты классифицируются по следующим признакам:

1. по функциональному назначению, связанные с производством продукции, расходы на подготовку производства, обслуживание, управление, сбыт и т.д.;

2. по степени влияния объема производства – переменные и постоянные;

3. по экономическому содержанию: затраты делятся по элементам и статьям калькуляции;

4. по характеру участие в производстве – основные и накладные расходы;

5. по способу включения в себестоимость – прямые и косвенные.

В состав прочих расходов включаются операционные, внереализационные и чрезвычайные.