Шпаргалка по "Банковскому праву"

 
 

47.требование  о резервировании 

1. В  случаях, установленных в соответствии  с Федеральным законом, резиденты  и нерезиденты обязаны выполнить  требование о резервировании. Порядок  резервирования и возврата суммы  резервирования устанавливается  Центральным банком Российской  Федерации в соответствии с  требованиями, предусмотренными Федеральным  законом.

2. Орган  валютного регулирования не может  устанавливать применительно к  одной валютной операции более  одного требования о резервировании.

3. Резиденты  и нерезиденты вносят сумму  резервирования в размере и  на срок, которые определены органом  валютного регулирования в соответствии  с настоящим Федеральным законом,  на отдельный счет в уполномоченном  банке.

Сумма резервирования вносится в валюте Российской Федерации.

Расчет  суммы резервирования осуществляется на день ее внесения. Расчет суммы резервирования по валютной операции в иностранной  валюте осуществляется по официальному курсу, устанавливаемому Центральным  банком Российской Федерации на день внесения суммы резервирования.

Для целей  расчета суммы резервирования по валютной операции с внешними и (или) внутренними ценными бумагами принимается  определенная на день внесения суммы  резервирования стоимость указанных  ценных бумаг, равная рыночной цене этих ценных бумаг, - для ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, или фактическая цена реализации таких ценных бумаг - для ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке  ценных бумаг, которые определены в  соответствии с пунктами 5 и 6 статьи 280 Налогового кодекса Российской Федерации  соответственно.

4.Уполномоченный  банк не позднее следующего  рабочего дня со дня внесения  резидентом или нерезидентом  суммы резервирования обязан  внести равную ей сумму в  валюте Российской Федерации  на счет в Центральном банке  Российской Федерации. 
 
 

48.порядок  резервирования и  его возврата

    

     2.1. Резиденты и  нерезиденты  (далее  -  клиенты)  вносят  сумму

резервирования   со  своего  банковского  счета  в  валюте  Российской

Федерации,  открытого в уполномоченном банке (филиале  уполномоченного

банка),  через  который  проведена или  будет проводиться операция,  на

отдельный счет в этом уполномоченном  банке  (филиале  уполномоченного

банка) (далее - исполняющий банк).

     В случае  если  операция  осуществляется  клиентом  через   счета

(вклады),  открытые  в  банках,  расположенных  за пределами территории

Российской  Федерации,  внесение  суммы  резервирования  осуществляется

клиентом  со  своего  банковского счета  в валюте Российской Федерации,

открытого  в  любом  уполномоченном  банке  (филиале   уполномоченного

банка).

Глава 3. Порядок возврата суммы

           резервирования по истечении  срока резервирования

    

     3.1. Для  возврата  суммы   резервирования исполняющий банк  за два

рабочих  дня  до   истечения   срока   резервирования   направляет   в

подразделение  расчетной  сети Банка России,  в котором у исполняющего

банка открыт корреспондентский счет (далее -  подразделение  расчетной

сети   Банка   России),   два   экземпляра   расчета   возврата  суммы

резервирования, составленного по форме, установленной  в приложении 2 к

настоящей Инструкции (далее - расчет возврата).

     3.2. Возврат  суммы  резервирования  осуществляется   исполняющим

банком  на счет клиента, с которого вносилась  сумма резервирования.

              Глава 4. Порядок досрочного возврата  суммы

                     (части суммы) резервирования

    

     4.1. Для осуществления досрочного  возврата  суммы  (части  суммы)

резервирования  клиент  обращается  в  исполняющий  банк  с письменным

заявлением  о досрочном возврате суммы  (части  суммы)  резервирования,

составленным  в  одном экземпляре по форме,  установленной исполняющим

банком (далее  -  заявление  о  досрочном  возврате),  с  обязательным

указанием в нем следующей информации:

     сведения о клиенте;

     номер и  дата  заявления  о резервировании,  по которому  требуется

возврат суммы (части суммы) резервирования;

     сумма (часть  суммы) резервирования,  которая подлежит досрочному

возврату  (далее  -  сумма  досрочного  возврата).  Сумма   досрочного

возврата  по  операциям  в  иностранной  валюте или с внешними ценными

бумагами  рассчитывается   по   официальному   курсу   соответствующей

иностранной валюты по отношению к рублю,  установленному Банком России

на день внесения суммы резервирования;

     основание для    досрочного    возврата   суммы   (части   суммы)

резервирования  со ссылкой на соответствующий пункт  части 12 статьи  16

Федерального  закона;

     наименование и  реквизиты   документов,   подтверждающих   наличие

указанных  в  части  12  статьи  16  Федерального закона оснований для

досрочного  возврата  суммы  (части  суммы)  резервирования  (далее  -

подтверждающие  документы);

     дата заявления о досрочном  возврате.

      
 
 
 

49. Валютные операции  между резидентами  и нерезидентами 

1. Возможны  самые различные классификации видов валютных операций. Применительно к участию в валютных отношениях кредитных организаций важно выделять два вида таких операций. Операции резидентов с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на: 
текущие валютные операции; 
и валютные операции, связанные с движением капитала. Основное отличие этих двух видов операций заключается в следующем. Текущие валютные операции осуществляются без каких либо ограничений. В свою очередь, операции по движению капитала осуществляются в порядке, определяемом Правительством РФ и ЦБ РФ. Не допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений.

2. Валютные  операции между резидентами и  нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением тех, по которым закон устанавливает ряд ограничений в целях.  
предотвращения сокращения золотовалютных резервов; 
резких колебаний курса валюты РФ; 
поддержания устойчивости платежного баланса РФ. Ограничения носят не дискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.

3. При  регулировании валютных операций  движения капитала между резидентами  и нерезидентами ЦБ РФ может устанавливать только требование об использовании специального счета и резервировании. Требование об использовании специального счета резидентом может быть установлено ЦБ РФ при регулировании следующих валютных операций между резидентами и нерезидентами: 
расчетов и переводов при предоставлении и получении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами нерезидентам (от нерезидентов); 
операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг; , 
исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам; 
операций кредитных организаций, за исключением банковских операций. Требование об использовании специального счета нерезидентом устанавливается ЦБ РФ при регулировании следующих валютных операций между резидентами и нерезидентами: 
расчетов и переводов при предоставлении и получении кредитов и займов в валюте РФ резидентами нерезидентам (от нерезидентов); 
операций с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг; 
исполнения резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;

4. Валютные  операции между резидентами запрещены, за исключением:  
операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования при международных перевозках; 
операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них; 
осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте. Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:  
с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и санкций по соответствующим договорам; 
внесением денежных средств резидентов на банковские счета (вклады) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (вкладов); 
банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога; 
приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, взысканием по ним санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам; 
с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту РФ и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранных государств, приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности; 
с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения; 
иными валютными операциями, отнесенными к банковским

операциям. 5« Нерезиденты вправе:  
• без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории РФ на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ или в уполномоченных банках; 
• осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории РФ с учетом требований антимонопольного законодательства и законодательства о рынке ценных бумаг в порядке, установленном ЦБ РФ, который может предусматривать требование об использовании специального счета при совершении таких операций. Валютные операции между нерезидентами на территории РФ в валюте РФ осуществляются через/банковские счета в России. 

50.Порядок  открытия и ведения  счетов резидентов  в банках за  пределами территории Российской Федерации и счетов нерезидентов на территории Российской Федерации

1. Резиденты открывают без ограничений  счета (вклады) в иностранной валюте  в банках, расположенных на территориях  иностранных государств, являющихся  членами Организации экономического  сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых  мер борьбы с отмыванием денег  (ФАТФ).  
    2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.  
    (в ред. Федерального закона от 30.10.2007 N 242-ФЗ)  

4. Резиденты вправе переводить  на свои счета (во вклады), открытые  в банках за пределами территории  Российской Федерации, средства  со своих счетов (с вкладов)  в уполномоченных банках или  других своих счетов (вкладов), открытых  в банках за пределами территории  Российской Федерации. 

Переводы  резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами  территории Российской Федерации, со своих  счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением  операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с  условиями открытия указанных счетов (вкладов).