Розробка напрямів удосконалення депозитної політики ПАТ КБ «ПриватБанк»

Принципи організації  депозитних операцій такі[3]:

• депозитні  операції мають сприяти отриманню  прибутку чи створювати умови отримання  прибутку в подальшому;

• депозитні  операції мають бути різноманітними і проводитися з різноманітними суб'єктами;

• особливу увагу  у процесі організації депозитних операцій варто приділяти строковим операціям;

• необхідно  забезпечувати взаємозв'язок депозитних і кредитних операцій за термінами  і сумами депозитних і кредитних  вкладів;

• метою банку  при здійсненні депозитних і кредитних  операцій має бути мінімізація вільних  коштів;

• банку потрібно вживати заходів щодо урізноманітнення банківських послуг, які сприяють залученню депозитів.

Наприклад, до таких  послуг можна зарахувати:

• можливість здійснення платежів після закінчення операційного часу (16-18 год.);

• можливість здійснення платежів з надходжень поточного дня;

• застосування автоматизованої системи розрахунків  банк-клієнт;

• оплата комунальних  платежів, за користування кабельним  телебаченням, послугами мобільного зв'язку тощо;

• відкриття  для клієнтів НАУ-рахунків (поточні рахунки за грошовими залишками, на яких банк нараховує відсотки).

 

1.3. Нормативна  база регулювання депозитних  послуг

 

До недавнього часу основним нормативним актом, який регламентував  роботу банків з депозитами фізичних і юридичних  осіб були «Правила  здійснення депозитних операцій для банківських депозитів, затверджені  постановою Правління НБУ» №250 від 30.06.98р. проте з 1 лютого 2004 року  набрала чинності нова постанова Правління НБУ «Про затвердження  положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних)  операцій з юридичними і фізичними особами» від 03.12.2003 №516. Цим   нормативним актом регулюється загальний порядок залучення банками України грошових  коштів  (як  у національній,  так і в іноземній валюті) або банківських металів від юридичних і фізичних осіб на вкладні (депозитні)   рахунки та розміщення ощадних (депозитних) сертифікатів.

 В Законі України – «Про банки та банківську діяльність» від 7 грудня

2000 року міститься  стаття 47 –«Банківські операції», де вказано, що на  підставі банківської ліцензії банки мають право здійснювати певний перелік банківських операцій, серед яких є і депозитні операції, зокрема:

• приймання вкладів (депозитів) від юридичних та фізичних осіб ;
• відкриття та ведення поточних рахунків  клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них.

Порядок відкриття і  використання депозитних рахунків регламентується «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземній валюті, затвердженою постановою Правління НБУ» №492 від 12 листопада 2003 року, а також  внутрішньо-банківськими положеннями та інструкціями. 

Залучаючи кошти населення  на вклади, банки  зобов’язані приймати участь у системі страхування вкладів населення, й вони стають учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Даний аспект їх діяльності регламентується Законом України «Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб» від 20 вересня 2001 року №2740-ІІІ, рішенням Адміністративної ради ФГВФО «Про затвердження Положення про порядок нарахування і сплати зборів до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб» №1 від 14.01.2002, рішенням Адміністративної ради ФГВФО «Про затвердження Правил надання звітності банками-учасниками (тимчасовими учасниками) Фонду гарантування вкладів фізичних осіб» №12 від 14.11.2002 та іншими нормативними актами. 

Відповідно до рішення  Адміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб №30 від 22.04.2004 року розмір компенсації коштів за депозитами, включаючи нараховані відсотки, за рахунок ФГВФО збільшено до 3000 гривень. Даний документ набув чинності з 17 травня 2004 року.

Отже, вкладні (депозитні) операції так чи інакше регулюються:

1. Законами України:

• «Про Національний банк України» від 20.05.99 р. №679-XIV;
• «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 р. №2121-III;
• «Про платіжні системи та переказ грошей в Україні» від 05.04.2001 р. №2346-Ш;
• «Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб» від 20.09.2001 р. №2740-ІП;
• «Про цінні папери та фондову біржу» від 18.06.2001 р. №1201-XII
• «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» від 30.10.96 р. №448/96-ВР;

2.  Підзаконними нормативно-правовими актами НБУ:

• Положенням про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами, затвердженим постановою Правління НБУ від 03.12.2003 р. №516, зареєстрованою в Мінюсті України 29.12.2003 р. №1256/8577;
• Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. №492, зареєстрованою в Мінюсті України 17 грудня 2003 р. №1172/8493.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ЕФЕКТИВНОСТІ ФОРМУВАННЯ І ВИКОРИСТАННЯ ДЕПОЗИТНОГО ПОРТФЕЛЮ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»

2.1. Діагностика  показників діяльності ПАТ КБ  «ПриватБанк» та особливості  його депозитної політики

 

Згідно з даними Асоціації  українських банків ПАТ КБ «ПриватБанк» є  безумовним лідером серед всіх українських банків за розміром капіталу, чистих активів, зобов’язань, фінансових результатів діяльності.

Мережа банківського обслуговування банку включає в  себе понад 3000 філій та відділень  по всій Україні, що дозволяє будь-якому клієнту одержати найвищий рівень обслуговування практично в будь-якій частині країни.

Публічне акціонерне товариство комерційний банк «ПриватБанк» було засноване в 1992 році. Станом на 01.01.2012 статутний фонд банку становить 13545172тис. грн., розмір власного капіталу  –  16746979тис. грн..

Для аналізу фінансового  стану ПриватБанка були взяті  показники економічної діяльності банку за останні три роки (станом на 01.01.2010р., на 01.01.2011р., на 01.01.2012 р.)

Обсяг фінансово-аналітичної інформації дав можливість дослідити та продіагностувати  динаміку тенденцій економічного розвитку банку, а також сприяв більш повній і об'єктивній оцінці показників. Але базовою інформацією для фінансового аналізу є дані звіту про фінансові результати, який відображає величину дохідних і витратних статей, згрупованих за їх характером та основними напрямами; балансу (з примітками), який розкриває наявність та напрями розміщення фінансових ресурсів банку на фіксований момент часу.

Важливою складовою діяльності банку є його капітал. Структура капіталу Приватбанку наведена в додатку Б. Аналіз динаміки та структури власного капіталу ПАТ КБ «ПриватБанк» свідчить про те, що за період з 01.01.2010 р.  по 01.01.2012 р. загальний обсяг власного капіталу банку збільшився на 6,476 млрд. грн., а темп приросту склав 63,06 %.

Випереджаючими темпами  відбулося збільшення власного капіталу внаслідок додаткової емісії акцій  у 2011 р. Протягом аналізованого періоду  частка в  загальному обсязі пасивів  була на рівні приблизно 11 %. Порівнюючи темпи росту активів (68,61%), зобов’язань (69,37 %) та власного капіталу     (63%), можна зробити висновок, що їх збільшення було приблизно на однаковому рівні, але темп приросту власного капіталу були менші на 5 відсоткових пунктів.

Збільшення обсягу власного капіталу, активів та зобов’язань  представлено на рисунку 2.1:

Рисунок 2.1 − Динаміка активів, власного капіталу та зобов’язань

ПАТ КБ «ПриватБанк» за період з 01.01.2010 по 01.01.2012, млн. грн.

 

Аналіз структури власного капіталу банку показав, що його  збільшення відбулося за рахунок зростання статутного капіталу на 5,7 млрд.грн. (темп приросту -73,41%) внаслідок додаткової емісії. Питома вага статутного капіталу у власному капіталі банку зросла з 76,05 % до 80,88 %  станом на 01.01.2012 р. Збільшення статутного капіталу склало основну статтю, зміни в інших показниках не мали суттєвого впливу.

За період з  01.01.2010 р. по  01.01.2012 р. загальний обсяг  зобов’язань банку збільшився на 52,57 млрд. грн. Темп приросту склав 69,37 %У структурі зобов’язань найбільшу питому вагу станом на займають кошти клієнтів (68,99%).

Структура зобов’язань  банку в наочному вигляді представлена на

рисунку 2.2.

 

Рисунок 2.2 Структура зобов’язань ПАТ КБ «ПриватБанк» станом на 01.01.2012

 

В структурі зобов’язань  зросли кошти фізичних осіб, їх питома вага в  загальній структурі зобов’язань зросла до 54,72%. Ріст пояснюється агресивною політикою Банку, щодо залучення коштів фізичних осіб за  допомогою широкого спектра депозитних вкладів та високих відсоткових ставок (Додаток Д).Банк використовує як цінові методи (високі процентні ставки), так і нецінові методи (можливість нарахування відсотків на  пластикові картки з подальшою можливістю їх зняття в широкій мережі  банкоматів та філій банку, контроль за рахунками за допомогою системи «Приват 24» і т.д.). Зараз Банк позиціонує себе як «Перший депозитний Банк».

Також зросли обсяги коштів юридичних осіб, але їх частка в  загальному обсязі знизилась до 16,82 %. Серед основних клієнтів юридичних осіб є  підприємства виробництва, торгівлі та нерухомості

Структура зобов’язань характеризувалась відтоком коштів банків з ПАТ КБ «ПриватБанк» у розмірі 4,46 млрд. грн. Банк в аналізованому періоді виступав емітентом облігацій на внутрішньому ринку, а також отримав кредити від міжнародних фінансових організацій.

Аналіз активів ПАТ КБ «ПриватБанк» (Додаток В) показав, що за період аналізу загальний обсяг активів банку збільшився на 59,05млрд. грн., темп приросту склав 68,61%. Основне зростання активів припало на 2011 рік.

Основне збільшення відбулося за рахунок збільшення «Грошових коштів та їх еквівалентів» (12,5млрд.грн.), «Кредитів та заборгованості юридичних осіб» (42,3млрд.грн.) та «Інших фінансових активів» (11,3 млрд. грн. за період). Більш детально структура та динаміка активів наведена в додатку В.

Основними статтями, по яким відбулося зменшення були «Кошти в інших банках» (зменшились на 4,3млрд.грн.), «Цінні папери в портфелі банку до погашення» (0,299 млрд. грн.). 

Вивчення доходів та витрат банку, їх структури та динаміки змін  показало, що протягом аналізованого періоду банк працював з прибутком, середньорічний обсяг якого склав 1,28млрд.грн. Темп приросту чистого прибутку за період склав 35,73 %. 

Порівнявши результати діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк» та середнього показника чистого прибутку по 1 групі банків і банківській системі ми отримали результати, з яких видно, що, на відміну від інших учасників банківського ринку, ПАТ КБ «ПриватБанк» ефективніше діяв, в результаті чого отримував прибуток від діяльності. Результати порівняння  представлені на рисунку 2.2:

Рисунок 2.3  – Динаміка  показників  чистого прибутку ПАТ КБ «ПриватБанк»,  середнього показника чистого прибутку по банкам 1 групи та банківської системи станом на 01.01.2010 р. – 01.01.2012 р. [22]

В результаті проведення аналізу показників фінансової стійкості  банку (Таблиця 2.1), можна зробити висновок, що ПАТ КБ «ПриватБанк» є фінансово стійким банком та достатньо спроможним виконувати свої зобов’язання перед контрагентами

Таблиця 2.1

Показники фінансової стійкості  ПАТ КБ «ПриватБанк» за період з 01.01.11-01.01.2012р.

 

	На 01.01.10	На 01.01.11	На 01.01.2012	Відхилення		За період
				На 01.01.11	На 01.01.12
Вихідні дані, тис. грн.
Власний капітал	10270719	11879967	16746978	1609248	4867011	6476259
Статутний капітал	7810866	8860202	13545172	1049336	4684970	5734306

 

 

 

 

 

Продовження таблиці 2.1

Зобов’язан ня	75795412	101557254	128371494	25761842	26814240		52576082
Загальні активи	86066131	113437222	145118473	27371091	31681251		59052342
Коефіцієнти фінансової стійкості
Коефіцієнт надійнсті	0,136	0,117	0,13	-0,019	0,013	-0,005
Коефіцієнт фінансового важеля	7,38	8,549	7,665	1,169	-0,883	0,286
Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів	0,119	0,105	0,115	-0,015	0,011	-0,004
Коефіцієнт мультиплікатора статутного капіталу	11,019	12,803	10,714	1,784	-2,089	-0,305