Ресурсы коммерческого банка

Содержание

     Введение ……………………………………………………………………...4

1. Ресурсы коммерческого банка: их структура  и характеристика……….5
2. Состав и источники банковских ресурсов…………………………………7
3. Понятие и структура собственного  капитала  банка…………………..10
4. Привлеченные средства  коммерческого банка………………………...19

Заключение……………………………………………………………………...23

Список использованной литературы …………………………………………24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

При написании  контрольной работы была выбрана  тема «Ресурсы коммерческого банка».    Коммерческие банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом. Ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.    Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно на эти два вида чаще всего подразделяют ресурсы банка.     Целью данной контрольной работы является изучение ресурсов коммерческого банка.     Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

• Раскрыть сущность ресурсов коммерческого банка;
• изучить состав и источники банковских ресурсов;
• рассмотреть понятие и структуру собственного  капитала банка;
• рассмотреть привлеченные средства  коммерческого банка. Поставленные цель и задачи обусловили структуру контрольной работы, которая состоит из введения, 4 разделов и заключения. В заключении приводятся выводы, которые были получены в результате написания контрольной работы. Завершает контрольную работу список использованных источников.    Для раскрытия темы контрольной работы использовались учебные пособия по авторов, изучающих данную тему (Жуков Е.Ф., Кравцова Г.И., Лаврушин О.И., И.Д. Мамонова).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА:  ИХ СТРУКТУРА  И ХАРАКТЕРИСТИКА

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Центральном банке Российской Федерации. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Одновременно с рынком кредитных  ресурсов начинает функционировать рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами собственных либо покупателями государственных и корпоративных ценных бумаг. Наличие страховых, финансовых и других кредитных учреждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему аккумуляции банками временно свободных денежных средств.

Ресурсы коммерческих банков, или "банковские ресурсы", представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования все  ресурсы коммерческого банка  подразделяются на собственные и заемные (привлеченные).

Основным  источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится от 22 до 30%, что в целом  отвечает сложившейся структуре  в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка основная доля приходится на различные фонды. Вторая часть собственных средств – прибыль текущего года.

Для структуры  привлеченных ресурсов коммерческих банков Росси характерным является высокий  удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах, составляющих депозиты до востребования. Удельный вес  этой категории ресурсов занимает 64.3%. На долю срочных депозитов приходится всего лишь 23.5%, из них на депозиты коммерческих структур и вклады населения  – 5%, банков – свыше 18%.

Структура банковских  ресурсов пот отдельным  коммерческим банкам отличается большим  разнообразием, что объясняется  его индивидуальным особенностями.

 

 

 

 

 

2.СОСТАВ И ИСТОЧНИКИ БАНКОВСКИХ  РЕСУРСОВ

Коммерческие  банки для осуществления своей  коммерческой деятельности должны иметь  в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика  деятельности банков заключается в  том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с  другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах. Ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.  Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно на эти два вида чаще всего подразделяют ресурсы банка .   Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за ее счет фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и т.п.  Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.   Ресурсная база в деятельности коммерческих банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом .   В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.   Ресурсы недепозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка. В зависимости от условий предоставления ресурсов Национальным банком они могут быть целевыми и использоваться коммерческими банками для кредитования конкретных проектов и клиентов или нецелевыми, которыми банки имеют право распоряжаться по собственному усмотрению.    Источники средств банка являются основным признаком классификации его ресурсов, однако банковские ресурсы можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, по влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.   Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить три их группы: бесплатные, дешевые и дорогие.    К первой группе ресурсов относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть также ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке .   Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновременного изъятия.    Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические лица, физические лица.  Классификационным признаком ресурсов банка может быть и вид валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная (в том числе свободно конвертируемая и с ограниченной конвертацией).   Таким образом, при осуществлении коммерческим банком операций у него образуются собственные и привлеченные ресурсы. В зависимости от различных условий и признаков ресурсы коммерческих банков подразделяют на различные виды.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.ПОНЯТИЕ И СТРУКТУРУ СОБСТВЕННОГО  КАПИТАЛА  БАНКА

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.  Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы. Приведенные данные (табл. 3.1) показывают, что собственные средства банка состоят из различных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования. Приведенная структура собственных средств коммерческого банка показывает, что основную долю капитала банка составляют: уставный капитал, добавочный капитал и фонды банка - 75,9% на 1 января 1998 г. и 94,9% на 1 июля 1998 г. При этом фонды, образуемые из чистой прибыли банка, составляют соответственно 51,0 и 70,0% от всей суммы созданных банками фондов, а в их составе наибольший удельный вес занимают фонды специального назначения и накопления - 45,3 и 59,6%. Средства последних двух фондов используются коммерческими банкам преимущественно на удовлетворение материальных и социальных потребностей своих сотрудников, на оказание благотворительной помощи и производственное развитие банка. Таким образом, расходование части средств этих фондов обслуживает текущие нужды банка. На прирост резервного фонда было направлено прибыли значительно меньше, о чем свидетельствуют темпы изменения по отдельным фондам.

 

 

Таблица 3.1

 

Структура собственных средств  банка

%

Показатели	На января 2006 г.	На 1 апреля 2006 г.	На 1 июля 2006 г.	Темпы изменения за период
1.Уставный капитал 2.Добавочный капитал: прирост стоимости имущества при  переоценке эмиссионный доход стоимость безвозмездно переданного имущества  3.Фонды банка:  резервный капитал фонды специального назначения фонды накопления Другие фонды Итого (стр.1 + стр.2+ стр.3) Прибыль Амортизация основных средств Амортизация нематериальных активов  Резервы: на потери по кредитам На обесценение ценных бумаг Итого	22,8   2,1 0,9     - 51,0 5,7   30,1 15,2 - 75,9 16,9 1,3     -   3,4 2,5 100,0	23,4   2,0 О,8     - 52,5 5,8   30,9 15,8 - 77,9 2,1 1,6     0,2   14,3 4,0 100,0	23,6   1,3 0,1     - 70,0 7,7   31.1 28,5 2,7 94,9 (6,2) 1,7     0,3   6,9 2,5 100,0	100,0     16,1     - 137,3 130,5   100,0 174,98   120,9   100,8         197,4 96,2 96,7

 

В условиях нарастания кризисных явлений в  экономике и ухудшения платежеспособности клиентов такое распределение прибыли не способствовало наращиванию собственных средств банка и обеспечению его устойчивости.           Важным элементом структуры собственных средств банка являются резервы на возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг и Другие активы банка. Удельный вес названных резервов по анализируемому банку колеблется от 5,9% на 1 января 1998 г. до 9,4% на 1 июля 1998 г., Достигнув наивысшего значения на 1 апреля 1998 г. - 18,3%- Столь резкое увеличение суммы резервов на покрытие операционных рисков вызвано изменением порядка и расширением активов, по которым требуется создание резервов, что, с одной стороны, привело к росту абсолютной величины собственных средств, а с другой - к качественному изменению их структуры, это можно отметить как положительное явление, так как качественное изменение структуры собственных средств является одним из основных факторов роста или снижения собственного капитала банка.    Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его величина регламентируется законодательными актами центральных банков и, более того, является предметом соглашения Европейского экономического сообщества (ЕЭС), которое в 1989 _г~ I регламентировало его минимальную величину в сумме 5 млн ЭКЮ.

Резервный капитал (фонд) создается  из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков а деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с Федеральными законами" "Об акционерных обществах" 

"О банках и банковской  деятельности".

Вторая группа фондов формируется  как результат распределения  чистой прибыли, оставшейся в распоряжении банка (фонды специального назначения), а также отражает процесс использования чистой прибыли на определенные цели (фонды накопления, образовавшиеся до 1 января 1998 г.).

Третья группа фондов, объединенная названием "добавочный капитал", состоит из: 

- средств, полученных от продажи акций их первым держателям по цене выше номинальной стоимости, - "эмиссионный доход". Данные средства увеличивают первоначальный капитал банка и его стабильную часть;

- прироста стоимости имущества, образуемого при переоценке основных фондов. Наличие и величина этого фонда являются отражением уровня инфляции в стране и, следовательно, не выступают качествен 
ной характеристикой его деятельности. По своей экономической 
сущности и характеру использования средств данной фонд можно рас 
сматривать как резерв на обесценение фиксированных активов (основных фондов);