Исследование повышения эффективности использования ресурсов коммерческого банка

Министерство  образования и науки Украины

Севастопольский национальный технический университет

Факультет Экономики и менеджмента

Кафедра Финансов и кредитов 
 
 
 
 
 
 

НАУЧНАЯ РАБОТА

на тему: «Исследование повышения эффективности использования ресурсов коммерческого банка»

по дисциплине «Основы научных исследований» 
 
 
 
 

                                                                  Выполнил: студент группы ФК–46д

                                      

                                                                 “____”__________________2009г.

                                                                    Проверил: д-р экон. наук, профессор

                             Плаксин В.И.

                                                                   “____”__________________2009г. 
 
 
 
 
 
 

Севастополь

2009

СОДЕРЖАНИЕ 
 

Введение………………………………………………………………………………….………..…........3

1 Сущность текущих активов и обязательств коммерческого банка…………………………….…...4

    1.1 Понятие текущих обязательств коммерческого банка……………………….…………………..4

    1.2 Сущность текущих активов коммерческого банка ……………………...…….……………....…8

2 Методика исследования повышения эффективности использования ресурсов коммерческого

    банка  ……………………………………………...………………………..…….…………………….15

     2.1 Выбор методики исследования и постановка основных стадий этапа

          исследования……………………………………………….……………………………….…….15

  2.2 Исследование  влияния процентной ставки по  текущим активам на прибыль методом

        корреляционно-регрессионного анализа……………………….……………………………....19

Заключение……………………………………………………..……………………………..………….23

Список  использованных источников…………………………………………………….……………..24 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 
 

        Данная тема актуальна  на сегодняшний день, так как с развитием рыночной экономики и финансового сектора в Украине нужно уметь выгодно преобразовывать свои ресурсы в средства приносящие доход.

        Существенный вклад  в изучение вопросов активов и пассивов, инструментов их оптимизации  внесли: Г.Н. Белоглазова, А.В. Белоусов, А.А. Козлов, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, А.А. Лобанов, И.В. Ларионова, Р.Г. Ольхова, Н.А. Савинская, А.Ю. Симановский, В.М. Усоскин,  А.А. Хандруев, А.В. Чугунов, а также зарубежные ученые: Питер. С. Роуз, Джозеф Ф. Синки мл., А. Сантомеро, М. Энтони, Джозеф Д. Винсо, Дж. Нортон, М. Холл.

        Цель работы: изучить  основные аспекты текущих активов  и обязательств.

        Предметом данной исследовательской работы будет выступать влияние процентной ставки по текущим активам на прибыль банка.

        Задачи данной исследовательской работы:

• изучить влияние процентной ставки по текущим кредитам на прибыль;

        Для выполнения в условиях рынка своей первоочередной функции посредничества в кредитовании коммерческие банки сталкиваются с необходимостью аккумуляции финансовых ресурсов с целью их дальнейшего перераспределения и осуществления вложений для достижения максимальной доходности. Эти привлеченные ресурсы являются его обязательствами.

        При функционировании двухуровневой банковской системы коммерческие банки самостоятельно изыскивают возможности для накопления и концентрации денежных средств в целях последующего распределения в наиболее выгодные формы. Изыскиваемые средства в свою очередь преобразуются в кредитные или иные другие ресурсы, выполняя одну из основных своих функций – перераспределительную. В состав данных средств входят текущие активы – активы, которые поддерживают ликвидность банка в краткосрочном периоде. 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 СУЩНОСТЬ ТЕКУЩИХ АКТИВОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

             1.1 Понятие текущих обязательств коммерческого банка 

        В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размешает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.

        Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

        Среди ресурсов коммерческого банка выделяют текущие обязательства - денежные средства, которые организация должна оплатить кредиторам в течение непродолжительного периода времени, обычно в течение одного года.

        Среди привлеченных средств по способу их аккумулирования выделяют депозиты и прочие привлеченные средства.

        Депозиты - это денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций).

        Так же депозиты можно рассматривать  как денежные средства в наличной либо безналичной форме в валюте Украины или в иностранной валюте, либо банковские металлы, которые банк принял от вкладчика или которые поступили для вкладчика на договорных основах на определенный срок хранения или без указания такого срока (под процент или доход в другой форме) и подлежат выплате вкладчику в соответствии с законодательством Украины и условий договора;

        Прочие привлеченные средства носят характер займов, так как приобретаются банком по его собственной инициативе, в основном на межбанковском рынке.

        Специфика ресурсной базы коммерческих банков состоит в том, что ее основную часть составляют привлеченные средства. Из них основную долю формируют депозиты, а меньшую - прочие привлеченные средства (заемные средства). Депозиты по экономическому содержанию можно разделить на такие группы: депозиты до востребования, срочные депозиты, депозиты физических лиц. ценные бумаги.

        В структуре депозитов, как по всем коммерческим банкам, так и по большинству отдельных банков наибольшую долю составляют депозиты до востребования. Они представлены такими остатками свободных денежных средств:

• на расчетных (или контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности;
• на счетах физических лиц - предпринимателей;
• на счетах фондов различного назначения;
• на корреспондентских счетах других банков (счета лоро);
• на счетах депозитов до востребования финансовых органов (государственных и местных), коммерческих и некоммерческих организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предприятий;
• средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным с валютными и фондовыми биржами).

        Наибольшую долю свободных денежных средств на счетах имеют негосударственные предприятия, хотя для банка более выгодными являются текущие и бюджетные счета, счета спецфондов, поскольку характер движения средств по ним (суммы, сроки, периодичность поступления денег и осуществление платежей) может быть заранее известен банку. Владельцы бюджетных и текущих счетов из-за своего статуса не претендуют на кредиты коммерческих банков, что позволяет последним использовать эти средства в активных операциях по своему усмотрению. Весьма привлекательными являются операции, связанные с кассовым исполнением бюджета, так как они сопряжены с аккумуляцией на банковских счетах денежных средств в крупных размерах. Однако в настоящее время возможности коммерческих банков в этом направлении ограничены из-за сужения круга обслуживания бюджетной клиентуры.

  Выделяют несколько видов ресурсов:

        − Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов (хранения). Инициатива открытия таких счетов исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков.

        Депозиты до востребования считаются подвижным ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки выплачивают владельцам счетов самый низкий процент или вообще ничего не платят. Однако, несмотря на мобильность депозитов до востребования, в среднем по коммерческим банкам они выступают стабильным ресурсом. Отсюда банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устойчивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стремятся привлечь предприятия путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания.

        − Срочные депозиты - это денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договорами сроки. При этом фиксированный срок может быть разным: по депозитам банков - от одного дня и выше, а по другим депозитам - от 30 дней и выше. В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам:

• До востребования;
• до 30 дней;
• от 31 до 90 дней;
• от 91 до 180 дней;
• от 181 до 360 дней;

        По форме изъятия  средств депозиты подразделяются на:

• до востребования (не имеющие конкретного срока);
• срочные (обязательства, имеющие определенный срок);
• условные (подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условиях).

         В связи с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.

        Суммы срочных депозитов должны быть неизменны в течение оговоренного срока, хотя практикуются срочные вклады с дополнительным взносом. По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты по сравнению с депозитами до востребования. Увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов. Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент.