Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Мая 2012 в 13:24, курсовая работа
В рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности, поэтому тема данной работы является актуальной.
Целью курсовой работы - рассмотреть и проанализировать состав ресурсов коммерческого банка на примере Оренбургского отделения Сбербанка России № 8627.
Введение…………………………………………………………………….6
1. Состав ресурсов коммерческого банка…………………………………8
1.1 Собственный капитал банка, характеристика его структуры………8
1.2 Привлеченные ресурсы банка……………………………………...11
1.3 Заемные средства……………………………………………………...13
2. Анализ ресурсов коммерческого банка……………………………….15
2.1 Организационно – экономическая характеристика отделения
Сберегательного банка № 8627 г. Оренбург………………………….....15
2.2 Анализ состава и структуры ресурсов Оренбургского ОСБ №
8627…………………………………………………………………….......18
2.2.1 Анализ собственного капитала ОСБ № 8627……………………...19
2.2.2 Анализ динамики и структуры привлеченных средств………......22
3. Проблемы и перспективы ресурсов коммерческих банков………....26
Заключение………………………………………………………………..29
Список использованных источников...………………………………….31
30
Содержание
Введение…………………………………………………………
2. Анализ ресурсов коммерческого банка……………………………….15
2.1 Организационно – экономическая характеристика отделения
Сберегательного банка № 8627 г. Оренбург………………………….....15
2.2 Анализ состава и структуры ресурсов Оренбургского ОСБ №
8627……………………………………………………………………
2.2.1 Анализ собственного капитала ОСБ № 8627……………………...19
2.2.2 Анализ динамики и структуры привлеченных средств………......22
3. Проблемы и перспективы ресурсов коммерческих банков………....26
Заключение……………………………………………………
Список использованных источников...………………………………….31
Центральное место в современной банковской системе по праву принадлежит коммерческим банкам, предоставляющим своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий.
В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы, характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.
С точки зрения источников образования ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные.
Собственные средства коммерческих банков состоят из уставного фонда, а также образующихся в процессе банковской деятельности резервного и других фондов. К собственным средствам приравнивается прибыль, которая до ее распределения находится в обороте коммерческого банка и используется в качестве банковского ресурса. Собственные ресурсы – лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль в большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
В настоящее время большая часть операций коммерческих банков основывается на привлеченных ресурсах, что не снижает роли собственного капитала.
Таким образом, коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны – размещают ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.
В рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности, поэтому тема данной работы является актуальной.
Целью курсовой работы - рассмотреть и проанализировать состав ресурсов коммерческого банка на примере Оренбургского отделения Сбербанка России № 8627.
Задачами данной работы являются:
- рассмотреть сущность формирования и виды ресурсов коммерческого банка;
- рассмотреть краткую экономическую характеристику банка и проанализировать состав и структуру ресурсов банка;
- рассмотреть проблемы и перспективы формирования и использования ресурсов банка.
Объектом исследования является Оренбургское отделение Сбербанка России № 8627.
Предметом исследования является учебно – методическая литература, публикации в периодических изданиях, а также данные ОСБ № 8627 за 2007 – 2009 гг.
Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка.
K собственному капиталу также относятся все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия.
Иными словами, если реализовать все активы банка — принадлежащие ему ценные бумаги, здания, оборудование и другие ценности, и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который могут претендовать акционеры (участники).
Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Собственный капитал считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.
Собственные средства (капитал) выполняют ряд важных функций в обеспечении управления и жизнедеятельности коммерческого банка.
Защитная функция проявляется в том, что капитал служит своего рода буфером, поглощающим ущерб от текущих убытков до разрешения руководством банка назревающих проблем, обеспечивая продолжение деятельности банка независимо от наличия убытков. Благодаря наличию собственного капитала, коммерческий банк может проводить рисковые операции. Убытки, возникающие в результате этих операций, покрываются его собственным капиталом, не затрагивая привлеченных средств вкладчиков. В случае банкротства собственный капитал становится источником выплаты кредиторам и вкладчикам компенсации.
Выполняя регулирующую функцию, капитал выступает регулятором деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения, предостерегающие его от чрезмерных рисков. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные Банком России и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка. Размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Возможности коммерческих банков по расширению активных операций определяются размерами фактически имеющегося у них собственного капитала.
Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что собственный капитал является источником вложений в собственные материальные активы и развития материальной базы банка. В части уставного капитала, внесенного учредителями банка, он выступает на начальном этапе в роли стартовых средств, необходимых для строительства или аренды помещений, установки оборудования, найма персонала и других расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. В период роста банк испытывает потребность в дополнительных средствах для создания новых мощностей, связанных с расширением спектра оказываемых услуг и внедрением прогрессивных банковских технологий, источником которых выступает его собственный капитал.
Для акционерных банков размер собственного капитала выступает фактором, определяющим курс его акций. При оценке стоимости банка исходят из размера его чистых активов, т.е. фактического собственного капитала, что позволяет говорить о его ценообразующей функции. Собственный капитал обеспечивает постоянный источник дохода акционеров (участников) - пропорционально размеру вклада в уставный капитал каждый его акционер (участник) получает долю прибыли банка в виде дивидендов.
Уставный капитал кредитной организации образуется из величины вкладов её участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы её кредиторов. Каждый участник (акционер) банка пропорционально своему вкладу в уставный капитал ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов.
Вклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде денежных средств, материальных активов, а также ценных бумаг определенного вида.
Уставный капитал банка может формироваться только за счет собственных средств акционеров (участников), привлеченные денежные средства для его формирования использоваться не могут.
В качестве материального актива, вносимого в оплату уставного капитала кредитной организации, может выступать только банковское здание (помещение), в котором располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства.
Кроме того, акционеры могут производить оплату уставного капитала банка иными принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами и банковским зданием. Предельный размер доли таких активов в уставном капитале устанавливает Совет директоров Банка России. Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала не должен превышать 20%.
Добавочный капитал включает в себя: прирост стоимости имущества при его переоценке, эмиссионный доход, т.е. разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью, стоимость имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от организаций и физических лиц.
Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. K их числу относятся: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие фонды, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли.
Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный размер этого фонда определяется Уставом банка, но он не может составлять менее 15% величины его уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т.е. от чистой прибыли.
Фонды специального назначения также создаются из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения и со- циального обеспечения работников банка. Порядок их образования и расходования определяется банком в положениях о фондах.
Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества. Фонды накопления, как правило, не уменьшаются: происходит лишь изменение формы их существования — из денежной они превращаются в форму материальных активов (зданий, оборудования, материалов, транспортных средств и т.д.).
Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру исходя из принятой им стратегии развития. Если банк, подчиняясь законам конкурентной борьбы, стремится расширить круг своих клиентов, в том числе за счет крупных предприятий, испытывающих постоянную потребность в привлечении банковских кредитов, то, естественно, его собственный капитал должен увеличиваться. Hа величину собственного капитала банка влияет и характер его активных операций. При длительном отвлечении ресурсов в рискованные операции банку необходимо располагать значительным собственным капиталом. Величина собственного капитала определяет конкурентную позицию банка на внутреннем и международном рынках. Hа практике существует два пути увеличения собственного капитала:
- накопление прибыли;
- привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке.
Накопление прибыли может происходить в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка с последующей их капитализацией либо в форме накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет. Это наиболее дешевый путь увеличения капитала, не затрагивающий сложившейся структуры управления банком. Однако использование значительной части полученной прибыли для увеличения собственного капитала означает снижение текущих дивидендов акционеров банка и может привести к падению курсовой стоимости акций открытых акционерных банков.
Привлечение дополнительного капитала банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью, может происходить как на основе дополнительных вкладов его участников, так и за счет вкладов в уставный капитал банка третьих лиц, которые становятся при этом участниками данного банка (если это не запрещено Уставом банка). Привлечение дополнительного капитала акционерными банками может осуществляться путем размещения дополнительных акций.
Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:
- открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
- привлечение во вклады денежных средств физических лиц;
- выпуск банком собственных долговых обязательств.
Привлеченные таким образом ресурсы коммерческих банков называются депозитными ресурсами.
По степени надежности для размещения в банковские активы привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:
- депозиты юридических лиц, средства, привлеченные под векселя и депозитные сертификаты;
- срочные вклады физических лиц, средства, привлеченные под сберегательные сертификаты;
- вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов по банковским (пластиковым) картам, остатки на расчетных (текущих валютных) счетах юридического лица, на корреспондентских счетах банков-корреспондентов.
По степени ликвидности они расположены в данном перечне в обратной довательности.
«Депозит» в переводе с латинского обозначает вещь, отданную на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.
Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в, то, же время "банковские деньги" приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты. И недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент — не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал.
Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают:
- депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
- депозиты физических лиц.
В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:
- депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
- срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);
- условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).
Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчётных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования.
Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностями производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время, по первому требованию их владельцев. При этом банк уплачивает по счетам до востребования самые минимальные процентные ставки.
Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью получения по ним дохода. Таким образом, срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, величина которой варьируется банком в зависимости от срока депозита (чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему), а также он находится в прямой зависимости от величины самого депозита.
Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является «Депозитная политика банка». Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и, исходя из перспектив её развития и на базе таких документов, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, такие как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».
В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы.
Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.
С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).
Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств в случае своего банкротства банки должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов.
Следует отметить, что не вся сумма привлеченных банком средств своих клиентов может выступать в качестве ресурсов для осуществления им активных операций. Часть привлеченных средств подлежит обязательному депонированию на отдельном счете в Банк России. Банк России образует резервный фонд кредитно-банковской системы государства. Он может использоваться для оказания кредитной помощи коммерческим банкам со стороны Банка России в различных вариантах, для расчетов с вкладчиками и кредиторами в случае банкротства кредитной организации.
Изменяя нормы обязательных резервов, Банк России оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков, а соответственно и на состояние денежной массы в обращении. Например, уменьшение норм обязательного резервирования привлеченных банками средств позволяет им в более полной мере использовать в своем обороте сформированные ресурсы, т.е. увеличивать кредитные вложения в народное хозяйство, и наоборот.
Коммерческие банки кредитные ресурсы могут пополнять посредством
привлечения временно свободных средств других банков, т.е. за счёт межбанковского кредита (МБК). Межбанковский кредит занимает особое место в структуре ресурсов банков.
Практически все банки время от времени имеют излишек кредитных ресурсов или, наоборот, испытывают их недостаток. Это противоречие разрешается на рынке MБK в процессе перераспределения ресурсов между коммерческими банками на основе кредитных отношений. Заинтересованность банка-заемщика в привлечении кредитных ресурсов, как правило, вызвана необходимостью оперативного поддержания текущей банковской ликвидности либо потребностью в дополнительных средствах для расширения активных операций. Банк-кредитор, предоставляя кредит другому банку, преследует цели получения дохода от размещения временно свободных денежных средств и регулирования собственной избыточной ликвидности. Под избыточной ликвидностью понимают наличие в балансе банка значительной (превышающей нормативные требования центрального банка) доли высоколиквидных, но не приносящих дохода активов.
Таким образом, MБK не только опосредует перераспределение ресурсов с целыо их инвестирования в краткосрочные кредитные или иные, приносящие доход, вложения, но и является инструментом регулирования банковской ликвидности, причем на рынке MБK осуществляется горизонтальное перераспределение ликвидных ресурсов в банковской системе. Посредством MБK удовлетворяется как заранее ожидаемый дефицит или избыток ресурсов, вызванный естественным расхождением в структуре активов и пассивов отдельных банков, так и оперативное регулирование текущей ликвидности банков, вызванное непредвиденными обстоятельствами.
Рынок MБK находится в тесном взаимодействии с рынком ценных бумаг и валютным рынком, обеспечивая перераспределение ресурсов для совершения операций на этих рынках, связанное с изменениями конъюнктуры в денежно-кредитной сфере.
Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.
2 Анализ ресурсов коммерческого банка
2.1 Организационно – экономическая характеристика отделения Сберегательного банка № 8627 г. Оренбурга
Отдел Сберегательного Банка г. Оренбурга (далее ОСБ № 8627) является филиалом центрального Сберегательного Банка РФ. Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. Ему нет равных среди коммерческих банков по числу филиалов, территориальных банков и агентств.
По организационной структуре Сберегательный банк РФ является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным Банком России как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован 20 июня 1991 г. Капитал Сберегательного банка РФ был сформирован за счет уставного капитала. Вместе с тем банк имеет резервный, специальные и другие фонды.
Уставный капитал Сберегательного банка РФ как акционерного общества формируется путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных именных акций.
Благодаря своим ведущим позициям в банковской системе и, исходя из решаемых им задач, Сберегательный банк РФ является учредителем ряда других кредитно-финансовых учреждений: промышленного коммерческого «АвтоВАЗбанка», Внешторгбанка РФ и других.
Кроме того, Сберегательный банк РФ является членом Московской Межбанковской валютной биржи, Московской и Санкт-Петербургской фондовых бирж, Ассоциации Сберегательных банков и Ассоциации Российских банков, Международного института сберегательных банков (Швейцария), ряда обществ и ассоциаций по распространению пластиковых карт: Ассоциации ВИЗА Интернешенал (Великобритания), Общества Международных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций-СВИФТ (Бельгия).
Сберегательный банк РФ – это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка – дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посреднических и другие.
Оренбургское отделение Сбербанка РФ № 8627 было образованно в г. Оренбурге в 1993 году в качестве Сорочинского филиала Сбербанка. В настоящее время в г. Оренбурге находится главное отделение Оренбургского Сбербанка РФ № 8627, а также восемь его филиалов по всему городу. В г. Оренбурге насчитывается 10 филиалов ОСБ № 8627.
Кроме Заринского района, Заринское ОСБ №8417 осуществляет свою деятельность еще на Оренбургском отделении Сбербанка РФ № 8627. Его работа построена на комплексе автоматизированных систем, которые позволяют сократить обработку и передачу информации. Органы управления Сберегательного банка №8417 включают:
- общее собрание акционеров;
- совет банка;
- совет директоров банка;
- правление банка;
Компетенция органов управления банка определена в его уставе.
Высшим органом коммерческого банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка при наличии у них доверенностей. Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка, который определяет порядок и сроки выборов его членов, общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами его развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит Правление. Правление состоит из председателя Правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. При Правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия. В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна Совету банка. Результаты проведенных проверок комиссия направляет Правлению банка.
Наиболее важными направлениями размещения средств в Оренбургском отделении Сбербанка РФ № 8627 являются ссуды и инвестиции, на которые приходится 44,3% активов баланса банка. Выдача ссуд - один из основных и традиционных видов банковских операций. Коммерческие кредиты (или кредиты предприятиям любой формы собственности) предоставляются заемщикам при соблюдении принципов целевого использования: обеспеченности, срочности, платности, возвратности.
Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров Сберегательного банка РФ в соответствии законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка России. Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный комитет - постоянный рабочий орган банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно – инвестиционном комитете.
Организационная структура ОСБ №8417 представлена на рисунке 1:
Рис. 1 - Организационная структура ОСБ № 8417
Кредитный отдел – занимается выдачей финансового кредита, открытием ссудных счетов, открытием кредитных линий, страхованием ответственности заемщика за непогашение кредита, анализом кредитоспособности заемщиков, формированием и ведением кредитных дел, начислением и контролем за уплатой процентов по выданным кредитам. Депозитный отдел – принимает вклады от юридических и физических лиц на различные сроки и в различных валютах, начисляет проценты по вкладам, предоставляет сейфовые ячейки для временного хранения ценностей.
В Оренбурге и области открыто 30 филиалов Сберегательного банка № 8627, в том числе 25 операционных касс и 5 дополнительных офисов. Активы, приносящие доход банку составляют больше 90% всех активов банка.
Среднесписочная численность отделения банка составила в 2008 году 204 человек, в 2009 году 214 человек. Из них операционно – кассовые работники составляют 70 человек (32,8% удельного веса в общей численности).
Отделение Сбербанка № 8627 успешно осуществляет свою деятельность на территории г. Оренбурга и области. Доходы банка (переоценка, курсовая разница по валютным операциям) в 2008 году составили 206153 тыс. руб., в 2009 году 219848 тыс. руб. (прирост составил 6,6%). Процентные доходы банка в 2009 году выросли на 1,1%, по сравнению с прошлым годом и составили 166452 тыс. руб. Доходы на одного работника составили в 2008 году 1007,8 тыс. руб., в 2009 году 1022,9 тыс. руб. Доходы на один филиал отделения Сбербанка в 2009 году выросли на 6,6% и составили 7091,9 тыс. руб. При этом расходы на один филиал увеличились в отчетном году на 8,8% и составили 5558,7 тыс. руб.
Чистая прибыль банка в 2009 году снизилась на 0,5 % и составила 47530 тыс. рублей. Отделение Сбербанка № 8627 занимает 8 место в рейтинге отделений Сбербанка по чистой прибыли.
Рентабельность активов в 2009 году составила 4,6%, в 2008 году 3,6%. Рентабельность работающих активов составила в 2008 году 5%, в 2009 году 4,3%. Таким образом, доходность активов составила 16% и 21,8% в 2008 – 2009 гг. соответственно.
Авторитет банка, его стабильность и надежность, расширенная филиальная сеть, комплексное обслуживание по всему спектру предлагаемых банковских продуктов и услуг – на сегодняшний день это главные преимущества ОСБ № 8627. Клиентами банка являются все значимые предприятия региона различных отраслей экономики, любых форм собственности и масштабов деятельности.
2.2 Анализ состава и структуры ресурсов Оренбургского ОСБ № 8627
Ресурсы коммерческого банка ОСБ № 8627 включают в себя собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц. Ресурсная база банка была сформирована в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются банком для осуществления активных операций.
Таким образом, ресурсы отделения Сберегательного банка № 8627 по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.
Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Привлеченные средства носят для банка временный характер. Привлечение в банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться. Поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка.
Специфика ресурсной базы коммерческого банка ОСБ № 8627 состоит в том, что ее основную долю составляют привлеченные средства. Из них выделяют: депозиты и прочие привлеченные средства.
Различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах в банке. По своей экономической сути эти счета представляют собой депозиты до востребования. Режим работы данных счетов регулируется договорами. Отделение Сбербанка № 8627 имеет лицензию Банка России на привлекать вклады физических лиц. Официально физическими лицами – вкладчиками банка выступают граждане России, иностранные граждане, лица без гражданства. Банк принимает вклады как в рублях, так ив иностранной валюте. Разновидностью срочных депозитов являются банковские сертификаты и банковские векселя, которые представляют собой собственные долговые обязательства банка.
Согласно рис. 2 привлеченные средства отделения ОСБ № 8627 составляют на конец 2008 года 96,5% в структуре ресурсной базы банка. Собственные средства соответственно составили 3,5%. В 2009 году привлеченные средства составили 93,0%, а собственные 7%.
Рисунок 2 - Структура ресурсной базы ОСБ № 8627
Всего банком было привлечено ресурсов в 2008 году на сумму 1497603 тыс. руб., а в 2009 году на сумму 1239223 тыс. рублей, что на 258380 тыс. руб. меньше уровня 2008 года. Собственный капитал за три анализируемых года банка незначительно увеличился, его удельный вес в общей стоимость финансовых ресурсов банка составил на конец 2008 года 7%.
2.2.1 Анализ собственного капитала ОСБ № 8627
В состав источников основного капитала ОСБ № 8627 выделяются: -уставный капитал в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным;
- резервный фонд банка, сформированный за счет прибыли прошлых лет и текущего года;
- нераспределенная прибыль прошлых лет и текущего года;;
- резерв под обесценения вложений в ценные бумаги и акций.
Источниками формирования собственного капитала являются:
- прирост стоимости имущества за счет переоценки;
- часть резерва на возможные потери по судам;
- фонды, сформированные в текущем году;
- прибыль текущего года.
Структура и состав собственного капитала ОСБ № 8627 представлена в таблице 1. Анализ проводился на основе Сведений об основных экономических показателей ОСБ № 8627 за 2007 – 2009 гг.
Таблица 1 – Источники собственного капитала отделения Сбербанка № 8627 г. Оренбурга за 2007 – 2009 гг.
Показатели | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | |||
Тыс. руб. | Уд. вес, % | Тыс. руб. | Уд. вес, % | Тыс. руб. | Уд. вес, % | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1. Источники основного капитала: | 59084 | 100 | 61328 | 100 | 64329 | 100 |
1.1. Уставный капитал | 39485 | 66,8 | 39485 |
| 39485 |
|
1.2. Резервный фонд % к уставному капиталу | 6890 | 11,7 17,4 | 7011 | 11,4 17,8 | 7226 | 11,2 18,3 |
1.3. Нераспределенная прибыль | 12600 | 21,3 | 14778 | 24,1 | 17530 | 27,3 |
1.4. Резерв по обесценение вложений в ценные бумаги | 109 | 0,2 | 54 | 0,1 | 88 | 0,1 |
2. Источники дополнительного капитала: | 14800 | 100 | 16180 | 100 | 17248 | 100 |
2.1. Резерв на возможные потери по ссудам. | 14655 | 99,0 | 15991 | 98,8 | 17003 | 98,6 |
2.2.Прирост стоимости имущества за счет переоценки | 145 | 0,1 | 189 | 1,2 | 245 | 1,4 |
Уставный капитал ОСБ № 8627 является основным элементом собственного капитала. Именно он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы вкладчиков и кредитов банка, и служит обеспечением его обязательств. Как видно из таблицы 1 размер уставного капитала в течение исследуемого периода не изменялся и составлял 39485 тыс. руб. Коммерческий банк ОСБ № 8627 в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создал фонды: резервный фонд и резерв под обесценение вложений в ценные бумаги. Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникших в результате текущей деятельности, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд банка составлял в 2007 году 17,4%, в 2008 году 17,8%, а 2009 году в размере 18,3% величины уставного капитала, что свидетельствует о выполнении требования Банка России по его размеру (размер резервного фонда должен составлять не менее 15% величины уставного капитала).
Назначение резерва под обесценение вложений в ценные бумаги состоит в устранении негативных последствий, связанных с падением курса приобретенных банком ценных бумаг. Резерв под обесценение вложений в ценные бумаги составляет небольшой процент удельного веса в структуре основного капитала.
Дополнительный капитал ОСБ № 8627 представлен резервом на возможные потери по ссудам, который используется для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. Он составляет наибольший удельный вес в структуре дополнительного капитала. В течение всего анализируемого периода, размер капитал второго уровня увеличивался также за счет прироста стоимости имущества при переоценке вследствие инфляции.
В таблице 2 представлено исследование динамики основного капитала банка ОСБ № 8627 за 2007 – 2009 гг.
Таблица 2 – Динамика основного капитала отделения Сбербанка № 8627 г. Оренбурга
Показатели | 2007г. | 2008 г. | Отклонение 2008 к. 2007 г. | 2009 г. | Отклонение 2009 г. к 2008 г. | ||
Тыс. руб. | Тыс. руб. | Тыс. руб. | Темп роста, % | Тыс. руб. | Тыс. руб. | Темп роста, % | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1. Источники основного капитала: | 59084 | 61328 | +2244 | 103,8 | 64329 | +3001 | 104,9 |
1.1. Уставный капитал | 39485 | 39485 | - | 100 | 39485 | - | 100 |
1.2. Резервный фонд % к уставному капиталу | 6890 | 7011 | +121 | 101,8 | 7226 | +215 | 103,1 |
1.3.Нераспределенная прибыль | 12600 | 14778 | +2178 | 117,3 | 17530 | +2752 | 118,6 |
1.4. Резерв по обесценение вложений в ценные бумаги | 109 | 54 | -55 | 49,5 | 88 | +34 | 162,9 |
2.Источники дополнительного капитала: | 14800 | 16180 | +1380 | 109,3 | 17248 | +1068 | 106,6 |
2.1. Резерв на возможные потери по ссудам. | 14655 | 15991 | +1336 | 109,1 | 17003 | +1012 | 109,1 |
2.2. Прирост стоимости имущества за счет переоценки | 145 | 189 | +44 | 130,3 | 245 | +56 | 129,6 |
По данным таблицы видно, что за анализируемый период основной капитал банка вырос в среднем на 4,5%. Увеличение произошло в основном за счет роста нераспределенной прибыли в 2008 году на 17,3%, в 2009 году на 18,6%.
Большая часть собственных средств капитала (более 50% всех собственных источников формирования ресурсов) была образована за чет самых устойчивых и стабильных средств, и, прежде всего – уставного капитала, фондов банка. Следовательно, банк ОСБ № 8627 имеет достаточно собственных средств, которые могут обеспечить продолжение ими операций в случае непредвиденных потерь. Кроме того, превышение фактической величины резервного фонда над минимально допустимой позволяет банку увеличить за счет этой части путем капитализации размер своего уставного капитала и тем самым повысить гарантию защиты интересов вкладчиков и кредиторов. А наличие в банке различных фондов является важным показателем реальной возможности банка к организационному росту.
2.2.2 Анализ динамики и структуры привлеченных средств
Привлеченные ресурсы отделения Сбербанка № 8627, в основном сформированы за счет депозитов физических и юридических лиц.
В структуре депозитов юридических лиц наибольшую долю представляют депозиты до востребования (44,8% в 2007 году, 58,1% в 2008 году, 31,1% в 2009 году). Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких либо ограничений, в любое время, по первому требованию их владельца. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные ставки процента. На них оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов и физических лиц
Анализ собственных ресурсов ООСБ № 8627 представлены в таблице 3
Таблица 3 - Структура привлеченных ресурсов ОСБ № 8627, тыс. руб.
Показатели | На 1.01.2007 | На 1.01. 2008 | На 1.01.2009 | |||
Тыс. руб. | Уд. вес, % | Тыс. руб. | Уд. вес, % | Тыс. руб. | Уд. вес, % | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1. Средства физических лиц: | 632397 | 42,5 | 530283 | 35,4 | 707192 | 57,1 |
Вклады населения (всего с пластиковыми картами) – в рублях - в инвалюте | 622277 | 41,8 | 527209
484070 43139 | 35,2 | 701929
664133 37796 | 56,6 |
1.2.Сберегательные сертификаты | 10421 | 0,7 | 3074 | 0,2 | 5263 | 0,4 |
2. Средства юридических лиц | 856003 | 57,5 | 967452 | 64,6 | 531627 | 42,9 |
2.1. Остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах (включая корпоративные карты) (депозиты до востребования) | 666938 | 44,8 | 869791 | 58,1 | 385059 | 31,1 |
2.2. Срочные депозиты | 83367 | 5,6 | 56819 | 3,8 | 129490 | 10,4 |
2.3. Депозитные сертификаты и векселя | 104209 | 7,0 | 34957 | 2,3 | 6935 | 0,6 |
3. Прочие | 1489 | 0,1 | 5752 | 0,4 | 10547 | 0,9 |
Итого привлеченных ресурсов | 1488701 | 100 | 1497603 | 100 | 1239223 | 100 |
Динамика привлеченных ресурсов отделения Сбербанка № 8627 в таблице 4.
Таблица 4. – Динамика привлеченных ресурсов ОСБ № 8627 за 2007 – 2009 гг., тыс. руб.
Показатели | 2007 г. | 2008 г. | Отклонение 2008 г. к 2007 г. | 2009 г. | Отклонения 2009 г. к 2008 г. | ||
Тыс. руб. | Тыс. руб. | Тыс. руб. | Темп роста, % | Тыс. руб. | Тыс. руб. | Темп роста, % | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1.Средства физических лиц: | 632397 | 530283 | -102114 | 83,9 | 707192 | +176909 | 133,4 |
1.2.Вклады населения (всего с пластиковыми картами) | 622277 | 527209
| -95068 | 84,7 | 701929
| +174720 | 133,1 |
1.3.Сберегательные сертификаты | 10421 | 3074 | -7347 | 29,5 | 5263 | +2189 | 171,2 |
2.Средства юридических лиц: | 856003 | 967452 | +111449 | 113,1 | 531627 | -435825 | 54,9 |
2.1.Остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах | 666938 | 869791 | +202853 | 130,4 | 385059 | -484732 | 44,3 |
2.2.Срочные депозиты | 83367 | 56819 | -26548 | 68,2 | 129490 | +72671 | 227,9 |
2.3.Депозитные сертификаты и векселя | 104209 | 34957 | -69252 | 33,5 | 6935 | -28022 | 19,8 |
3. Прочие | 1489 | 5752 | +4263 | 386,3 | 10547 | +4795 | 283,4 |
Итого привлеченных ресурсов | 1488701 | 1497603 | +8902 | 100,6 | 1239223 | -258380 | 82,7 |
Таким образом, в 2008 году наблюдается увеличение привлеченных средств банка на 0,6%. Привлеченные средства юридических лиц увеличились в 2008 году на 13,1 %, а привлечение средств физических лиц сократилось на 16,1 %.
В 2009 году наблюдается обратная тенденция. Привлеченные средства отделения Сбербанка № 8627 снизились в 2008 году на 17,3% (258380 тыс. руб.). В основном снижение произошло за счет уменьшения привлеченных средств от юридических лиц на 435825 тыс. руб. (45,1% темпа снижения). Привлеченные средства от физических лиц в 2009 году увеличились на 33,4 %.
Банковские сертификаты занимают небольшой удельный вес в структуре привлеченных средств ОСБ № 8627. Так удельный вес сберегательных сертификатов физических лиц за три года снизился до 0,4%, также снизился удельный вес сертификатов юридических лиц до 0,6%. По истечении срока действия сертификата его владельцу банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход, исходя из величины установленной ставки процента, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.
Наибольший дельный вес в структуре ресурсной базы отделения Сбербанка № 8627 составляют привлеченные средства, в части вкладов населения и остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах юридических лиц. Рассмотрим более подробно динамику депозитных вкладов физических лиц в ОСБ №8417.
В отделении Сбербанка № 8627 в настоящее время предлагаются такие виды вкладов для физических лиц:
- до востребования (универсальный Сбербанка России; зарплатный Сбербанка России; пенсионный – плюс Сбербанка России) в рублях и иностранной валюте;
- депозит Сбербанка России и пополняемый депозит Сбербанка России;
- пенсионный депозит Сбербанка России, пополняемый пенсионный депозит Сбербанка России и другие.
В таблице 5 представлена общая оценка эффективности управления ресурсами ОСБ № 8627
Таблица 5 – Оценка эффективности управления ресурсами банка, %
Показатели | 2007 г. | 2008 г. | Отклонение 2008 г. к 2007 г. | 2009 г. | Отклонение 2009 г. к 2007 г. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Коэффициент эффективного использования привлеченных ресурсов | 96,0 | 96,2 | +0,2 | 93,0 | -3,2 |
Уровень кредитного риска | 1,4 | 1,2 | -0,2 | 1,6 | +0,4 |
Стоимость привлеченных ресурсов, всего, в то числе: | 7,2 | 6,1 | -1,1 | 5,7 | -0,4 |
Стоимость вклада населения | 5,9 | 5,7 | -0,2 | 5,3 | -0,5 |
Стоимость привлеченных ресурсов юридических лиц | 1,6 | 1,4 | -0,2 | 1,1 | -0,3 |
Внутренняя стоимость банковских услуг | 4,0 | 4,4 | +0,4 | 6,2 | +1,8 |
Уровень затрат по резерву | 0,3 | 0,2 | -0,1 | 0,1 | -0,1 |
Рентабельность активов | 4,8 | 4,6 | -0,2 | 3,6 | -1 |
Коэффициент кредитных операций | 12,9 | 13,3 | +0,4 | 15,1 | +1,8 |
Коэффициент эффективности активных операций | 12,3 | 11,7 | -0,6 | 8,6 | -3,1 |
Доходность активов | 15,3 | 16,0 | +0,7 | 21,8 | +5,8 |
По данным расчетов видно, что эффективность управления финансовыми ресурсами банка незначительно снизилась за анализируемый период. Так, стоимость привлеченных ресурсов за три года снизилась до 5,7%, в том числе снизилась стоимость вкладов населения до 5,3%, а стоимость привлеченных ресурсов юридических лиц до 1,1%.
При этом наблюдается увеличение стоимости банковских услуг до уровня 6,2%. Снизилась эффективность активных операций с 12,3% в 20047 году до 8,6% в 2009 году. Рентабельность активов также снизилась до уровня 3,6% в 2008 году против 4,8% в 2007 году.
При негативной динамики показателей эффективности наблюдается рост доходности активов на 0,7% в 2008 году и на 5,8% в 2009 году, в основном за счет снижения стоимости активов, приносящих доход.
3 Проблемы и перспективы ресурсов коммерческих банков
Привлечение средств юридических и физических лиц, операции по депозитным счетам являются одним из основных видов деятельности для банков. В то же время банкротство банков приводит к потере вкладчиками своих денег. Гарантия сохранности банковского вклада в таких случаях может быть обеспечена посредством механизма депозитного страхования.
В настоящее время в банковской сфере четко выделена проблема отсутствия системы страхования депозитов в России, которая решается на протяжении многих лет. Такое положение дел связано, прежде всего, с проблемой нахождения источников средств для создания страхового фонда, заинтересованностью банков в отчислении страховых выплат, наделением фонда функцией контроля за деятельностью банков.
Решение о создании системы страхования депозитов вводились за рубежом, как правило, в наиболее тяжелые для экономики и банковской системы периоды, и Россия здесь, видимо, не будет исключением. Начатый в свое время процесс создания системы страхования депозитных вкладов так и не был доведен до конца. После кризиса 17 августа 1998 года проблема построения такого механизма страхования как средства минимизации потерь общества из-за банкротств остается первоочередной и требует безотлагательного решения. Думается, что целесообразно не дожидаться критических событий, а предупреждать их. Кроме того, создание системы депозитного страхования в значительной мере должно способствовать восстановлению доверия вкладчиков к банковской системе.
После кризиса банки в целом стали заметно лучше относиться к гарантированию вкладов, но реальная привлекательность гарантий для банков является спорной. Анализ процентной политики крупнейших российских банков показывает, что эффект государственных гарантий сильно выражен только на рынке рублевых вкладов. Так, например, дополнительный доход Сбербанка, благодаря наличию гарантий рублевых вкладов со стороны государства, составил в 2000 году около 3 млрд. руб. В то же время потенциальный выигрыш коммерческих банков от включения их в системы гарантирования рублевых вкладов составляет 1,2% среднегодового остатка депозитов, что составляет по данным на начало 2001 года порядка 370 млн. руб.
Несмотря на то, что Гражданским кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность страхования своего депозита, клиенты банков практически лишены этого. Дело в том, что страховая премия колеблется от 5 до 15 %, а иногда и выше – в зависимости от срока страхования и лимита ответственности страховщика. Поэтому значительное уменьшение дохода по вкладу вынуждает клиентов банка обходиться без услуг страховых компаний.
Кроме того, ныне действующие отечественные страховые компании не берутся страховать банковские вклады, поскольку, несмотря на череду кризисов, в финансовом плане банковская система в финансовом плане по-прежнему превосходит страховую.
В то же время по действующему законодательству государство гарантирует вклады в Сбербанке. Однако сам факт непомерной концентрации сбережений в одном государственном банке (на Сбербанк России приходится до 90 % счетов населения) достаточно красноречив и служит доказательством недоверия к другим коммерческим банкам, что крайне вредно для банковской системы. При этом, как известно, возрастание роли коммерческих банков в аккумуляции сбережений населения является своего рода ключом к оживлению инвестиционного процесса в экономике. В конце концов, развитие рыночной экономики невозможно без всестороннего увеличения роли банков в экономической жизни самых широких слоев населения. Гарантирование вкладов отечественных коммерческих банков явилось бы действенным методом хотя бы частичного решения данной проблемы. В целях защиты интересов вкладчиков практически во всех развитых странах созданы системы страхования банковских депозитов. Такое страхование представляет собой комплекс мер, обеспечивающих страховую защиту вкладов в случае банкротства коммерческого банка. Страховой принцип при этом выражается главным образом в создании страхового фонда, установлении страховых сборов с банков в соответствии с актуарными расчетами, выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая.
Внедрение системы депозитного страхования в России должно включать комплекс мер по выработке концепции системы, принятию соответствующих законодательных и нормативных актов, а также организационному обеспечению принятых решений.
Построение системы страхования банковских депозитов на наш взгляд должно базироваться на следующих основных положениях:
1) Создаваемая в России система страхования депозитов должна быть законодательно оформлена. Нормативная база позволит избежать неопределенностей при выплате страхового возмещения, при этом в процессе ее создания крайне важно обратиться к мировому опыту функционирования институтов гарантирования вкладов;
2) Страхование депозитов должно быть обязательным для всех коммерческих банков, независимо от их финансового положения. Это позволит решить основную задачу системы страхования – создание населению твердых гарантий в надежности помещения средств в коммерческие банки, а для коммерческих банков – равные стартовые условия в конкуренции за привлечение вкладов. Обязательная форма участия обеспечит распределение риска по всей банковской системе. Во многих зарубежных странах осознали негативные последствия банкротств банков, не вступивших в систему депозитного страхования, для национальной банковской системы. Так, созданная в США в годы Великой депрессии Федеральная корпорация страхования депозитов объединяет 98 % американских банков, в которых находится 99,5 % всех активов. Уверенность подавляющего большинства американских вкладчиков в том, что они в любом случае застрахованы от потерь своих вкладов, стала решающим фактором устойчивости банковской системы США. Обязательная форма страхования депозитов, в частности, применяется в Канаде, Великобритании, Нидерландах, Японии и других. Таким образом, имеются веские аргументы в пользу применения принципа принудительного участия в системе страхования депозитов. При этом в дальнейшем для нашей страны не исключается возможность создания добровольных фондов страхования вкладов, что, безусловно, будет только способствовать укреплению всей системы гарантирования в целом;
3) Фонд страхования банковских депозитов должен иметь государственное управление, так как в условиях глубокого финансового кризиса именно государству отводится первостепенная роль в финансовом оздоровлении экономики. Совместное управление страховым фондом возможно лишь в перспективе, поэтому вопрос о страховом фонде как независимой от государства организации, на наш взгляд, преждевременен;
4) Членство в Государственном фонде страхования депозитов должно стать необходимым требованием получения лицензии от ЦБ РФ на право привлечения средств физических лиц. Действующий в настоящее время порядок защиты индивидуальных вкладчиков имеет ряд серьезных проблем. Одна из наиболее важных заключается в том, что вкладчики Сбербанка получают государственные гарантии, в то время как вкладчики частных коммерческих банков могут иметь защиту лишь в рамках создания добровольного фонда. Эти фонды в российских условиях не получили широкого распространения. Другая проблема состоит в том, что государственные гарантии Сбербанку фактически создают ему значительные преимущества при конкуренции с участниками рынка частных вкладов;
5) Объектами страхования в первоочередном порядке (из-за недостатка источников финансирования) должны стать депозиты физических лиц, а в перспективе и депозиты юридических лиц. Также в объекты страхования должны быть включены валютные депозиты резидентов, что препятствовало бы оттоку валютных ресурсов за границу;
6) Наступлением страхового случая должен считаться факт отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций;
7) Определение ставок страховых платежей должно быть дифференцированным в зависимости от степени риска конкретного банка. Поэтому необходима разработка системы оценки страхового риска для проведения дифференциации страховых взносов, уплачиваемых банками с различным финансовым положением. По мере необходимости взносы по страхованию депозитов могут пересматриваться в зависимости от потребности для компенсации возможных потерь.
Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.
Главными видами привлеченных финансовых ресурсов являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.
Депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
Необходимость эффективного управления активами и пассивами для коммерческого банка в современных условиях определяется:
-возрастающей конкуренцией на местных и мировых рынках;
-возникновением новых сложных продуктов;
-значительными изменениями в структуре привлеченных ресурсов;
-экономической нестабильностью народного хозяйства;
-необходимостью координировать деятельность банка по всем направлениям;
-высоким уровнем требований к банкам пользователям банковских услуг;
-необходимостью координировать подход к предоставлению банковских услуг в общих рамках управления рисками.
Управление пассивами банка обеспечивает всю финансовую политику и стратегию банка. При этом правильное построение организационной структуры управления финансовыми ресурсами обеспечивает адекватное распределение полномочий и обязанностей между соответствующими подразделениями банка и уровнями управления рисками, что позволяет полнее реализовывать вложенные на них функции.
Ресурсы отделения Сберегательного банка № 8627 по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства. Привлеченные средства отделения ОСБ № 8627 составляют на конец 2008 года 96,5% в структуре ресурсной базы банка. Собственные средства соответственно составили 3,5%. В 2009 году привлеченные средства составили 93,0%, а собственные 7%.
Большая часть собственных средств капитала (более 50% всех собственных источников формирования ресурсов) была образована за счет самых устойчивых и стабильных средств, и, прежде всего – уставного капитала, фондов банка. Следовательно, банк ОСБ № 8627 имеет достаточно собственных средств, которые могут обеспечить продолжение ими операций в случае непредвиденных потерь.
Привлеченные средства, в части вкладов населения и остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах юридических лиц, отделения Сбербанка № 8627 снизились в 2009 году на 17,3% (258380 тыс. руб.). В основном снижение произошло за счет уменьшения привлеченных средств от юридических лиц на 435825 тыс. руб. (45,1% темпа снижения). Привлеченные средства от физических лиц в 2009 году увеличились на 33,4 %.
По результатам исследования эффективности системы управления финансовыми ресурсами ОСБ № 8627 было выявлено, что система управления финансовыми ресурсами ОСБ № 8627 является эффективной, но за три года эффективность управления незначительно снизилась в результате недостаточности информации необходимой для управления, несовершенной организационной структуры управления и неэффективного типа управления.
Стоимость привлеченных ресурсов за 2007 – 2009 гг. снизилась до 5,7%, в том числе снизилась стоимость вкладов населения до 5,3%, а стоимость привлеченных ресурсов юридических лиц до 1,1%.
При этом наблюдается увеличение стоимости банковских услуг до уровня 6,2%. Снизилась эффективность активных операций с 12,3% в 2007 году до 8,6% в 2009 году. Рентабельность активов также снизилась до уровня 3,6% в 2009 году против 4,8% в 2007 году. При негативной динамики показателей эффективности наблюдается рост доходности активов на 0,7% в 2008 году и на 5,8% в 2009 году, в основном за счет снижения стоимости активов, приносящих доход.
Основными направлениями совершенствования системы управления финансовыми ресурсами ОСБ № 8627 являются:
1. Совершенствование управленческой информации;
2. Создание комитета по управлению финансовыми ресурсами;
3. Соблюдение принципов управления.
Отметим, что настоящее время сотрудничество с реальным сектором экономики – необходимое условие успешной работы банка. В 2008 году была принята Концепция развития Сбербанка России на период до 2012 года. Ее основной, стержневой задачей определяется повышение качества обслуживания клиентов как основного фактора повышения объемов продаж банковских продуктов и услуг, расширения сферы деятельности. Это обуславливает применение в банке усложненный тип управления, которое соответствует конкурентной стратегии банка.
Список использованных источников
1. Банки и банковские операции / Е. Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2009.
2. Банковское дело: Учебник/ Г.Г.Коробовой.- М.: Экономист, 2009.
3. Березина М. П. О необходимости дальнейшего реформирования расчетов в России / М. П. Березина // Финансы. – 2009.- № 7.
4. Ершов М. Банковская система и развитие российской экономики / М. Ершов // Мировая экономики и международные отношения. 2009.
5. Жарковская Е. А., Арендс И. Н. Банковское дело: Курс лекций / Е. А. Жарковская, И. Н. Арендс. - М.: ИКФ Омега-Л, 2009.
6. Информационный банк // Банковское дело. - 2009.
7. Карпинская В. Финансовый супермаркет / В. Карпинская // Прямые инвестиции.- 2009.
8. Карпинская В. Все, что вы хотели спросить о Сбербанке / В. Карпинская // Прямые инвестиции. - 2009. - № 4.
9. Карпинская В. Все, что вы хотели спросить о Сбербанке / В. Карпинская // Прямые инвестиции.- 2009.
10. Максименко Т. В. Депозитарное и брокерское обслуживание / Т. В.Максименко // Сбербанк-Алтай. – 2008.
11. Одесс В. И., Наумик В. Т. Роль информационных технологий в работе банков / В. И. Одесс, В. Т. Наумик // Банковское дело. – 2008.
12. Плисецкий Д. Е. Об основных тенденциях и перспективах развития банковской системы России / Д. Е. Плисецкий // Банковское дело. – 2008 № 6
13. Сбербанк России: история, современность, перспектива / А. И. Казьмина. - М.: ЛК Пресс, 2008.
14. Сиземова О. Б. Платежные системы межбанковских расчетов и повышение обоснованности их правовых баз / О. Б. Сиземова // Банковское право. – 2008.
15. Солнцев О.М. Источники роста кредитных ресурсов // Эксперт. – 2008. – №38.
16. Содействие бизнесу клиентов // Сбережения. – 2008. - № 10.- С.5
17. Стратегия развития банковского сектора РФ на период до 2008 года // Деньги и кредит. – 2008. -№4.
18. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) / О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2007.
19. Черемных О. С. Процессно-стоимостной подход к управлению коммерческим банком / О. С. Черемных // Банковское дело. – 2007.
20. Финансы, деньги, кредит / О. В. Соколовой. - М.: Юристъ, 2007.
Информация о работе Проблемы и перспективы ресурсов коммерческих банков