Регулирование страхового рынка в Республике Казахстан

Капитал. По состоянию  на 1 января 2006 года размер расчетного собственного капитала страховых организаций  составил 35 897,7 млн. тенге, что на 49,2% больше, чем на аналогичную дату 2005 года (на 01.01.2005г. – 24 053,4 млн. тенге). По состоянию на 1 января 2006 года пруденциальный норматив достаточности собственного капитала не выполняла 1 страховая организация.

 

Таблица 2.2.7 - ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ (МЛН. ТЕНГЕ)

 

Финансовые показатели	на 1.01.2005г.	на 1.01.2006г.	Изменение по сравнению  с 1.01.2005г., в %
Совокупные активы	44 094,7	73 346,3	66,3
Обязательства	14 506,6	28 086,5	93,6
в т.ч. чистые страховые  резервы	8 150,7	21 010,5	157,8
Прочие обязательства	6 355,9	7 076,0	11,3
Собственный капитал (по балансу)	29 588,1	45 259,8	53,0

 

Суммарный оплаченный уставный капитал страховых организаций  с участием нерезидентов Республики Казахстан, осуществляющих деятельность в отрасли "общее страхование", на отчетную дату составил 7,4% совокупного оплаченного уставного капитала страховых организаций Республики Казахстан, осуществляющих деятельность в отрасли "общее страхование". На отчетную дату отсутствуют страховые организации с участием нерезидентов осуществляющие деятельность в отрасли "страхование жизни".

Активы. Совокупный объем  активов страховых организаций  на 1 января 2006 года составил 73 346,3 млн. тенге, что на 66,3 % больше аналогичного показателя на 1 января 2005 года, в том числе:

 

Таблица 2.2.8 - СОВОКУПНЫЙ ОБЪЕМ АКТИВОВ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (МЛН. ТЕНГЕ)

 

Активы	на 1.01.2005г.		на 1.01.2006г.		Изменение по сравнению  с 1.01.2005г., в %
	Сумма	доля, %	Сумма	доля, %
1	2	3	4	5	6
Деньги	1 565,5	3,6	3 798,6	5,2	142,6
Вклады размещенные	7 075,9	16,0	12 907,9	17,6	82,4
Ценные бумаги	24 656,2	55,9	36 883,4	50,3	49,6
Страховые премии к получению  от страхователей и посредников	3 594,3	8,1	5 181,4	7,1	44,2
1	2	3	4	5	6
Основные средства	1 747,9	4,0	1 553,0	2,1	-11,2
Нематериальные активы	55,4	0,1	164,6	0,2	197,1
Прочая дебиторская  задолженность	1 831,8	4,2	3 219,0	4,4	75,7
Другие активы	3 567,7	8,1	9 638,4	13,1	170,2
Итого активы	44 094,7	100,0	73 346,3	100,0	66,3

 

В структуре инвестиционного портфеля страховых организаций за 2005 год доля государственных ценных бумаг РК снизилась с 51,2% до 38,2%, доля негосударственных ценных бумаг эмитентов РК увеличилась с 28,1% до 37,7%, а вкладов в банках второго уровня - с 20,7% до 23,4%.

 

 

Таблица 2.2.9 - ОБЪЕМ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПОРТФЕЛЯ (МЛН. ТЕНГЕ)

 

Инвестиционный портфель	на 1.01.2005г.		на 1.01.2006г.		Изменение по сравнению  с 1.01.2005г., в %
	Сумма	доля, %	Сумма	доля, %
Государственные ценные бумаги РК	17 501,0	51,2	21 077,1	38,2	20,4
Вклады в банках второго  уровня	7 075,9	20,7	12 907,9	23,4	82,4
Негосударственные ценные бумаги эмитентов РК	9 581,0	28,1	20 821,2	37,7	117,3
Государственные ценные бумаги иностранных эмитентов	0	0,0	385,6	0,7	-
Итого	34 157,9	100,0	55 191,8	100,0	61,6

 

Обязательства. По состоянию на 1 января 2006 года сумма обязательств страховых организаций составила 28 086,5 млн. тенге, что на 93,6 % больше, чем на аналогичную дату 2005 года.

На отчетную дату объем  страховых резервов, сформированных страховыми (перестраховочными) организациями для обеспечения исполнения принятых обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования (за вычетом доли перестраховщика), составил 21 010,5 млн. тенге, что на 157,8 % больше объема сформированных резервов на 1 января 2005 года.

Доля перестраховщика в страховых резервах на отчетную дату составила 11 073,8 млн. тенге.

 

2.3 Проблемы и перспективы развития страхового дела в Казахстане

 

Стратегия индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2003 - 2015 годы предусматривает тесное взаимодействие представителей финансового рынка  с предприятиями производственной сферы. Снизив крупные риски, страховщики  внесут свой вклад в развитие реального сектора экономики Казахстана.

Понимание необходимости  создания пула казахстанских страховщиков пришло при осуществлении перестрахования  Программы комплексного страхования  имущества, рисков перерыва в производстве и рисков поломки машин и оборудования.

Она реализована в 2004 г., стоимость застрахованного имущества  составила более 400 млрд. тенге. Была попытка создать прототип страхового пула, участниками которого стали партнеры - казахстанские страховые компании. Это позволило существенно снизить стоимость перестрахования за счет отказа от услуг брокеров и исключения уплаты подоходного налога на перестрахование у нерезидента.

Предлагается:

1. Принять систему  мер, направленных на стимулирование  отечественных страховщиков к  организации страховых пулов. Создание подобных пулов является наиболее логичным способом решения главной проблемы казахстанского страхового рынка - недостаточной капитализации отечественных страховщиков. Страховые пулы позволят обеспечить отечественные предприятия качественной и недорогой страховой защитой.

При этом страховые компании за счет солидарного участия при  осуществлении сострахования смогут снизить расходы по оценке рисков и урегулированию убытков. Они могут  концентрировать статистическую информацию по принимаемым рискам и убыточности. Чтобы избежать кумуляции рисков, рассчитываются оптимальные для создаваемого пула объемы принимаемой ответственности и только избыточная их часть передается на перестрахование зарубежным компаниям, причем по более низким тарифам.

2. Исходя из проведенного  статистического анализа структуры  рисков за последние 2 года  определить в качестве приоритетных  классов страхования (перестрахования)  для страховых пулов страхование  имущества, грузов, ответственности  работодателя, ответственности перед третьими лицами за причинение вреда. Сегодня величина собранных страховых премий является единственным показателем конкурентоспособности страховой компании, от которого зависит степень доверия страхователей к страховщику. В связи с этим акционеры и менеджеры любой страховой компании хотят получить большую долю рынка.

Для этого - часто демпингуя  или фронтируя риски с малым  собственным удержанием только для  получения дополнительной суммы  страховых премий. Предлагаем пересмотреть принятую сейчас систему выбора лидеров, учитывающую лишь занимаемую ими долю рынка.

Важно улучшить стандарты  раскрытия информации о деятельности страховых компаний. В новую систему  должны быть включены такие показатели, как чистая сумма страховых премий и собственный капитал компании, собственное удержание и комбинированный показатель убыточности, а также чистый доход. Это позволит изменить менталитет акционеров и руководителей страховых компаний. Коренного изменения требует и система проведения тендеров на закуп услуг по страхованию.

Используя стремление страховых  компаний к фронтированию крупных  рисков, организаторы тендеров вынуждают  страховщиков заявлять демпинговую  цену в ущерб надежности страхового покрытия и сокращать собственное  удержание по данному риску. Всегда существует соблазн стать страховщиком крупного клиента и прокачать значительную сумму премий, доведя до минимума собственное удержание. Таким образом, действующая система тендеров не стимулирует отечественных страховщиков участвовать в тендерах по страхованию крупных объектов.

Предлагается внести изменения в Закон Республики Казахстан «О государственных закупках» с целью стимулирования увеличения собственного удержания казахстанских страховщиков и участия страховых пулов в тендерах по организации закупок страховых услуг. Финансовая стабильность страховых компаний невозможна без трансграничного перестрахования. Однако, учитывая накопленные в нашей стране значительные финансовые ресурсы, отечественные страховщики могут оставлять на собственном удержании большую часть рисков.

В 2002 г. в перестрахование  нерезидентам было передано 68% от собранных  на рынке Казахстана страховых премий, за 2003 г. - 54%, за первые 8 мес. 2004 г. - 42%. То есть налицо определенная, достаточно устойчивая тенденция к снижению относительных объемов трансграничного перестрахования. Вместе с тем уменьшение трансграничного перестрахования неадекватно резкому увеличению совокупного собственного удержания страховых компаний. Созданные государством условия позволили страховщикам увеличить свои активы, но сейчас эти ресурсы ими не используются. Для изменения этой тенденции необходимо начать воздействие на отечественные страховые компании рыночными методами.

Согласно п. 5 ст. 15 Закона Республики Казахстан «О страховой  деятельности» совокупный размер страховых премий, уплаченных цедентом, то есть перестрахователем, перестраховочным организациям - нерезидентам Республики Казахстан за вычетом комиссионных, полученных от них цедентом, не должен превышать 85 процентов от совокупного размера страховых премий, полученных им по договорам страхования (с учетом уплаченных перестраховочным организациям) по завершении полного финансового года.

Предлагается:

1. Снизить максимально  возможный лимит премий, переданных  цедентом перестраховочным организациям - нерезидентам Республики Казахстан до 80%, что позволит уменьшить поток исходящего перестрахования.

2. Внести в ст. 115 Налогового  кодекса Республики Казахстан  изменение, освобождающее страховую  организацию от уплаты корпоративного  подоходного налога с сумм  комиссионного вознаграждения, подлежащего получению или полученных по договорам перестрахования, поскольку в нынешней редакции имеет место дестимулирование. Выгоднее получить комиссию от перестраховщика, чем заработать на увеличении собственного удержания. Обложение налогом комиссионного вознаграждения при исходящем перестраховании уменьшит «вымывание» страховой премии из страны.

3. Принять меры для  решения проблемы валютного дисбаланса  посредством увеличения потока  входящего трансграничного перестрахования. Одним из признаков сложившегося страхового рынка является баланс между объемами премий, переданных на перестрахование и полученных от перестрахователей других стран. Необходимо предпринять комплекс мер для стимулирования казахстанских страховщиков к более активному выходу на международный перестраховочный рынок.

4. Освободить отечественных  страховщиков от корпоративного  подоходного налога на страховые  и перестраховочные премии, полученные  от клиентов из-за рубежа сроком  на десять лет, с целью стимулирования страховых компаний к более активному предоставлению своих услуг по входящему трансграничному перестрахованию. Мы предлагаем это изменение в Налоговый кодекс одновременно с введением налога на комиссионное вознаграждение по операциям исходящего трансграничного перестрахования. Таким образом, бюджет страны не пострадает.

5. Отечественным страховщикам  провести совместно с представителями  АФН и АФК комплекс мероприятий  для популяризации страхового  рынка Республики Казахстан (road show) не только в странах СНГ, но и восточной Европы, в Южной Корее и Малайзии, поскольку потенциальные клиенты из-за рубежа не имеют достаточной информации о казахстанском страховом рынке.

При разработке концепции  развития г. Алматы как регионального  финансового сектора считаем  необходимым использовать опыт Бермуд, которые за последние два десятилетия превратились во второй международный центр страхования и перестрахования в результате принятия соответствующего законодательства.

Перестраховочный рынок  Бермуд характеризуется устойчивым и бурным ростом. При этом более половины бизнеса приходит на Бермуды из располагающихся неподалеку США. Всего на островах находятся более 1600 страховых и перестраховочных компаний. Размер страховых премий в 2003 г. превысил 35 млрд. долл. США.

При этом значительная часть притока капитала обеспечивается всего несколькими крупными международными страховщиками, такими как «Асе», «XL», «Everest Re» и «Partner Re». Это показывает серьезность позиций этого рынка с точки зрения мировых лидеров страховой индустрии. Благодаря стабильной политической ситуации в Казахстане и географическому положению Алматы создаваемый финансовый центр имеет все предпосылки стать перестраховочным центром всего региона

Главными проблемами страхового рынка Казахстана остаются низкая капитализация страховых компаний и недостаточное развитие личного страхования, особенно страхования жизни, в том числе долгосрочного (накопительного) страхования. Из-за низкой капитализации казахстанский рынок еще не способен принимать на себя крупные имущественные риски и передает половину премий за рубеж на перестрахование.