Регулирование банковской деятельности

На практике уровень  ликвидности баланса банка оценивается  путем сопоставления значений показателей  ликвидности конкретного банка с установленными органами банковского надзора нормативами.

Расчеты нормативов ликвидности  банков второго уровня характеризуются  двумя коэффициентами: коэффициент  текущей ликвидности (К4) и коэффициент  краткосрочной ликвидности (К5).

Коэффициент текущей ликвидности банка рассчитывается как отношение среднемесячного размера высоколиквидных активов к среднемесячному размеру обязательств до востребования. Коэффициент краткосрочной ликвидности банка рассчитывается как отношение среднемесячного размера активов с первоначальным сроком погашения не более трех месяцев, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру обязательств со сроком привлечения не более трех месяцев, включая обязательства до востребования.

Минимальные значения указанных  выше коэффициентов устанавливаются уполномоченным органом. Процедура анализа и оценки показателей ликвидности баланса коммерческого банка включает несколько этапов. На первом этапе необходимо составить таблицу, характеризующую уровень ликвидности банка. На втором этапе производится сопоставление фактических значений каждого показателя (коэффициента) соответствующему нормативному уровню и прогнозному. На третьем этапе анализа необходимо рассмотреть состояние каждого показателя в динамике, что позволит выявить устойчивость или случайность возникшей ситуации. На последнем четвертом этапе следует провести факторный анализ выявленных отрицательных моментов и тенденций.

В случае допущения коммерческим банком превышения ограничений по различным  причинам об этом он должен проинформировать органы банковского надзора и принять обязательства по устранению превышения в течение текущего и последующего месяца.

В целом пруденциальные нормативы, устанавливаемые для  обязательного их соблюдения банками  второго уровня, должны рассчитываться и анализироваться для регулирования и оценки деятельности банка с позиции надежности.

 

2.2 Анализ деятельности  КФН  за 2011 год 

 

В в рамках инспектирования  банковской деятельности в отчетном периоде осуществлены плановые проверки 7 БВУ, в том числе в 59 филиалах, а также 1 организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций и в 13 ее представительствах.

Основными вопросами, охваченными  в ходе плановых проверок, являлись оценка качества активов и условных обязательств, достаточности капитала, структуры обязательств, оценка текущей ликвидности БВУ, оценка системы риск - менеджмента. Также, в ходе инспекционных проверок особое внимание уделялось таким ключевым показателям, как структура собственного капитала, кредитная деятельность БВУ, показатели доходности, платежеспособность, оценка деятельности управленческого состава, риск-менеджмент, внебалансовые требования и обязательства.

Кроме того, проведено 30 внеплановых проверок БВУ, в том  числе 3 проверки (на предмет соответствия Закону Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма»).

По результатам проверок БВУ и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, выявлены нарушения:

- требований кредитной политики по соблюдению требований банковского законодательства;

- требований классификации  активов и условных обязательств  БВУ; 

- требований, связанных  с введением кредитной документации  по заемщикам; 

- внутренних документов, регулирующих оценку и управление рисками, порядок осуществления внутреннего контроля органами управления, службой внутреннего аудита и комплаенс-службой;

- связанные с проведением  дилинговых операций, отчета о  валютной позиции, операций с  производными финансовыми инструментами;

- требований к расчету  и отражению в договорах эффективной  ставки вознаграждения;

- требований законодательства  Республики Казахстан по противодействию  легализации (отмыванию) доходов,  полученных незаконным путем,  и финансированию терроризма;

- связанные с порядком ведения бухгалтерского учета.

По результатам дистанционного надзора по фактам нарушений требований законодательства Республики Казахстан  в отношении:

- 19 БВУ применены ограниченные  меры воздействия по 42 фактам  нарушения законодательства, в том числе затребованы письма-обязательства в 17 случаях, вынесены письменные предупреждения в 13 случаях, письменные предписания – в 11 случаях.

- в отношении крупных  участников БВУ/банковских холдингов  за отчетный период вынесено 2 письменных предупреждений.

Основанием для применения вышеуказанных мер воздействий  в отношении БВУ, в большинстве  случаев, явились:

- нарушение требований  постановления о минимальных  размерах уставного и собственного  капиталов БВУ; 

- нарушение пруденциальных  нормативов;

- нарушение требований  к наличию систем управления  рисками и внутреннего контроля  в БВУ; 

- нарушение срока публикации  годовой финансовой отчетности;

- предоставление некорректной  отчетности;

- нарушение БВУ других  норм банковского законодательства.

В 2011 году в целях реализации Послания Главы государства народу Казахстана от 29 января 2010 года «Новое десятилетие – новый экономический  подъём – новые возможности Казахстана»  Комитет принял активное участие  в разработке проекта Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам регулирования банковской деятельности и финансовых организаций в части минимизации рисков», который был принят в конце 2011 года.

Основными задачами, реализуемыми в рамках данного закона в банковском секторе, являются отсечение БВУ от явно или скрыто аффилированных непрофильных структур и повышение прозрачности банковской деятельности. Меры по «отсечению» БВУ от явно или скрыто аффилированных непрофильных структур предусматривают ограничения:

- в части влияния  акционеров на БВУ, а также  инвестиций крупных акционеров  БВУ; 

- на вмешательство  БВУ в операционную деятельность  других дочерних и зависимых  финансовых организаций; 

- инвестиций БВУ и  занятие ими непрофильным бизнесом и иное.

По повышению прозрачности банковской деятельности предусматривается  принятие следующих мер по:

- ограничению рисков  от лиц, имеющих непрозрачные  структуры собственности, и операций  с лицами, связанными с БВУ  особыми отношениями;

- введению дополнительных  требований к прозрачности структуры  собственности БВУ и их акционеров - крупных участников и банковских  холдингов; 

- повышению уровня  корпоративного управления и  системы управления рисками финансовых  организаций и банковских холдингов;

- определению факторов, влияющих на ухудшение финансового  состояния, для банковских холдингов  и конгломератов, а также установлению  полномочий уполномоченного органа  по применению мер раннего  реагирования и мер воздействия  к банковским конгломератам.

Кроме того, Комитет принимал участие в разработке и рассмотрении более 20 проектов нормативных правовых актов, в т.ч. по вопросам финансового  рынка и формирования новой структуры  НБРК в связи с передачей ему  регуляторных функций и полномочий.

В частности, Комитетом  принято участие в рассмотрении ряда законодательных актов Республики Казахстан, в том числе:

1) Проекта Закона Республики  Казахстан «О внесении изменений  и дополнений в некоторые законодательные  акты РК по вопросам деятельности  НБРК и регулирования финансового рынка и финансовых организаций»;

2) Проектов Законов  Республики Казахстан «О микрофинансовых  организациях» и «О внесении  изменений и дополнений в некоторые  законодательные акты РК по  вопросам деятельности микрофинансовых  организаций»;

3) Проекта Закона Республики  Казахстан «О внесении изменений  и дополнений в некоторые законодательные  акты Республики Казахстан по 36

вопросам сокращения разрешительных документов и оптимизации  контрольно-надзорных функций государственных  органов»;

4) Проекта Закона Республики  Казахстан «О внесении изменений  и дополнений в некоторые законодательные  акты Республики Казахстан по  вопросам исключения противоречий, пробелов, коллизий между нормами  права различных законодательных  актов и норм, способствующих совершению коррупционных правонарушений»;

5) Проекта Закона Республики  Казахстан «О внесении дополнений  и изменений в некоторые законодательные  акты Республики Казахстан по  сокращению административных барьеров»; 

6) Проекта Закона Республики  Казахстан «О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Казахстан «Об ипотеке недвижимого имущества»;

7) Проекта Закона Республики  Казахстан «О внесении изменений  и дополнений в некоторые законодательные  акты Республики Казахстан по  вопросам совершенствования разрешительной системы»;

8) Проекта Закона Республики  Казахстан «О внесении изменений  и дополнений в Закон Республики  Казахстан «О государственном  контроле и надзоре»;

9) Проекта Закона Республики  Казахстан «О противодействии  легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма»;

10) Проекта Закона Республики  Казахстан «О внесении изменений  и дополнений в некоторые законодательные  акты Республики Казахстан по  вопросам банкротства»;

11) проект Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам социального обеспечения»;

12) проект Закона Республики  Казахстан «О внесении изменений  и дополнений в некоторые законодательные  акты Республики Казахстан по вопросам персональных данных»;

13) проект Закона Республики  Казахстан «О внесении изменений  и дополнений в некоторые законодательные  акты Республики Казахстан по  вопросам организации деятельности  Национального Банка Республики  Казахстан, регулирования финансового рынка и финансовых организаций».

В рамках проекта Закона Республики Казахстан «О внесении изменений  и дополнений в некоторые законодательные  акты Республики Казахстан по вопросам регулирования банковской деятельности и финансовых организаций в части минимизации рисков» Комитетом принято активное участие в обсуждении Закона в рамках рабочих групп соответствующих комитетов Мажилиса и Сената Парламента Республики Казахстан.

 

2.3 Анализ банковского сектора

 

За 2011 год доля вкладов клиентов увеличилась с 63,7% до 67,7%, доля выпущенных в обращение ценных бумаг, уменьшилась на 1,7 процентных пункта и по состоянию на 1 января 2012 года составила 13,0%. Доля привлеченных займов сократилась на 1,0 процентных пункта, составив на конец года 5,4%.

Обязательства БВУ за отчетный год увеличились на 799,5 млрд. тенге или на 7,5% и составили  по состоянию на 1 января 2012 года 11 514,6 млрд. тенге. При этом, доля обязательств, номинированных в иностранной валюте сократилась с 44,3% до 40,5% (Таблица №1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица №1 Обязательства БВУ

 

Наименование  показателя	01.01.2011		01.01.2012		Прирост в %
	млрд. тенге	в % к итогу	млрд. тенге	в % к итогу
Межданковские вклады	215,0	2,0	106,5	0,9	-50,5
Займы	684,6	6,4	618,4	5,4	-9,7
Вклады клиентов, в том числе:	6825,3	63,7	7797,5	67,7	14,2
юридических лиц	4574,4	42,7	5,33,4	43,7	10,0
физческих лица	2250,9	21,0	2764,1	24,0	22,8
Вклады дочерних организаций специального назначения	25,4	0,2	1,5	0,0	94,1
Выпущенные  в обращение ценные бумаги	1577,2	14,7	1498,1	13,0	-5,0
Субординированные долги	491,0	4,6	468,1	4,1	-4,7
Бессрочные  финансовые   инструменты	44,3	0,4	43,0	0,4	-2,9
Операции "РЕПО"	577,2	5,4	497,0	4,3	-13,9
Прочие финансовые   обязательства	87,6	0,8	237,0	2,1	170,5
Нефинансовые  обязательства	187,6	1,8	247,5	2,1	31,9
Итого  обязательства	10715,2	100,0	11514,6	100,0	7,5