Регулирование банковской деятельности

ВВЕДЕНИЕ

 

Во всех экономически развитых государствах регулирование  банковской деятельности имеет приоритетное значение. Банкам в рыночной экономике  отводится одновременно роль ведущих  хозяйственных агентов и важнейших  каналов воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение в поддержании стабильного социального климата.

Как показывает мировая  практика, оперативный и комплексный  контроль за всеми финансовыми институтами  и защите прав и интересов инвесторов наиболее эффективны для развития финансового сектора. Не последнюю роль при этом играет улучшение качества и снижение стоимости финансовых услуг за счет конвертации финансовых услуг и создания условий добросовестной конкуренции.

Основной целью банковского  регулирования и надзора в Казахстане, как и в других странах, является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Конкретные задачи, которые ставятся перед надзорными органами в каждый данный период времени, непосредственно определяются этой главной целью осуществления надзора за кредитными организациями и современным состоянием банковской сферы, социально-экономической ситуацией в стране в целом. В Казахстане в целях внедрения консолидированного надзора за финансовыми группами, в частности возможности централизованного оперативного контроля над всеми финансовыми институтами, принятия скоординированных решений для предотвращения кризисных ситуаций создано Комитет Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (КФН).

В своём Послании народу Казахстана "Рост благосостояния граждан  Казахстана — главная цель государственной  политики" от 6 февраля 2008 г. Президент  Н.А. Назарбаев в качестве главной  задачи Комитета совместно с Национальным Банком и Министерством финансов определил повышение конкурентоспособности и устойчивости финансовой системы страны, особенно банковского сектора. КФН должно более внимательно отслеживать ситуацию в каждом банке и в случае необходимости принимать превентивные и действенные меры [1].

Обеспечить решение  этих задач в условиях рыночной экономики  невозможно без мощной, развитой, независимой  национальной банковской системы. Мировой  опыт показывает, что развитие банковской системы приобретает стратегический характер. Это вопрос сохранения Республики Казахстан как экономически независимого государства и обеспечения ее экономического и политического суверенитета. От конкурентоспособной, обеспеченной ресурсами банковской системы зависит развитие человеческого потенциала государства, развитие национальной экономики, в первую очередь обрабатывающих и высокотехнологичных отраслей, обеспеченность казахстанцев качественным жильем, формирование конкурентоспособной системы образования.

Таким образом, проблемы государственного регулирования банковского сектора, практическая значимость их решения подчёркивают актуальность темы исследования и обусловили её выбор.

Цель курсовой работы: изучение принципов банковского регулирования, анализ регулирования и надзора деятельности банков второго уровня.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

 

1. Рассмотреть теоретические  аспекты регулирования и надзора  банковской деятельности.

2. Определить правовые  основы регулирования банков  второго уровня.

3. Выделить особенности  регулирования банков второго уровня со стороны Национального Банка.

4. Провести анализ  выполнения пруденциальных нормативов  банков второго уровня.

5. Изучить деятельность  КФН в банковском секторе

6. Провести анализ  состояния банковского сектора

7. Рассмотреть пути совершенствования регулирования банковского сектора в Республике Казахстан.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические  основы регулирования и надзора  банковской деятельности 

 

1.1 Цели, принципы  и задачи государственного регулирования  и надзора банковской деятельности

 

В настоящее время  в Казахстане действует двухуровневая  банковская система. В нее входят Национальный Банк Республики Казахстан. Формирование современной казахстанской  банковской системы происходило  в весьма короткие сроки и совпало  с периодом глубокого общеэкономического кризиса, сильнейшей инфляции в стране, что не могло не отразиться на ее состоянии. Часть коммерческих банков, организованных на базе бывших государственных специализированных банков, даже войдя в этап подлинной экономической самостоятельности и провозгласив курс на универсализацию своей деятельности, сохранили за собой не только собственный экономический потенциал и создававшуюся на протяжении многих лет инфраструктуру, но и свою клиентуру и своеобразие выполняемых функций по ее обслуживанию [2, с.105].

Регулирование деятельности ориентированных на рынок банков и надзор за ней является обеспечением эффективного руководства банками, своевременным решением задач, с  которыми сталкиваются банки, стимулированием  банков к ведению эффективной деятельности и ликвидации неплатежеспособных банков. Хорошая система регулирования и контроля на правовой нормативной базе выступает основой, ориентированной на рынок частной и хорошо управляемой банковской системы. Установив рамки конкуренции банков, система регулирования банковской деятельности в республике будет обеспечивать добросовестную конкуренцию и процветание наиболее эффективных банков. В свою очередь, контроль за деятельностью банков обеспечивает соблюдение банками правил, регламентирующих их деятельность, и стимулирует эффективное руководство. Поэтому, наиболее эффективные банки должны быть заинтересованы в создании хорошей системы регулирования их деятельности, а также в создании такого положения, при котором надзор в состоянии обеспечить соблюдение банками соответствующих норм и правил.

Система банковского  надзора — это система мер  регулирования и контроля за движением  денежных потоков в банковской системе, основной задачей которой является формирование финансово устойчивой банковской системы, содействующей решению проблем стабилизации и экономического роста, направлена на предотвращение таких макроэкономических последствий, как: системный финансовый кризис, чрезмерное изменение денежной массы, крах платежной системы. На микроэкономическом уровне задачи системы банковского надзора направлены на повышение эффективности работы банковского сектора, защиту интересов вкладчиков, развитие здоровой конкуренции внутри банковского сектора и предотвращение крупной концентрации в банковском секторе, ориентирование банковских денежных потоков в реальный сектор экономики.

 

Систему банковского  надзора образуют:

- надзорный орган (КФН);

- принципы осуществления  надзора (Базельские принципы  эффективного банковского надзора);

- методы надзора.

 

Жизненно важная часть любой системы банковского надзора - оценка политики, практики и процедур банка, относящихся к предоставлению ссуд, займов и прочих кредитов, а также вложению капитала и текущему управлению кредитными и инвестиционными портфелями.

Органы банковского контроля должны убедиться в том, что банки устанавливают надлежащую политику, практику и процедуры оценки качества активов и соответствующие положения для адекватного обеспечения на случай потерь по кредитам и создания резервов для возмещения потерь по ссудам - и придерживаются им.

Органы банковского  надзора должны убедиться в том, что банки обладают системами  информации, позволяющими руководству  определять концентрации в рамках различных  портфелей, и органы контроля за банковской деятельностью должны устанавливать разумные лимиты с целью ограничения потерь банка при невыполнении обязательств отдельным заемщиком или группой взаимосвязанных заемщиков.

С целью предотвращения злоупотреблений в результате связанного кредитования органы банковского надзора должны выдвигать требования о том, чтобы банки предоставляли кредит связанным с ними компаниям и отдельным лицам так, как будто между сторонами нет никаких связей для избежание конфликта интересов, чтобы предоставление подобных кредитов подвергалось эффективному мониторингу, а также, чтобы принимались и другие соответствующие меры контроля над связанным с этим риском или по его снижению.

Органы банковского  надзора должны убедиться в том, что банки имеют надлежащую политику и процедуры выявления, отслеживания и контроля риска, присущего конкретной стране, и риска, связанного с переводом средств при зарубежном кредитовании и инвестировании, а также политику поддержания соответствующих резервов на случай подобных рисков.

Органы банковского  контроля должны убедиться в том, что банки обладают системами точного измерения, отслеживания и соответствующего контроля рыночных рисков; органы банковского контроля должны иметь полномочия в случае необходимости устанавливать конкретные ограничения и/или залог капиталов в связи с риском потенциальных убытков.

Органы банковского  контроля должны убедиться в том, что в банках имеется комплексный  процесс управления риском (включая  соответствующий надзор со стороны  правления или высшего руководящего звена), позволяющий определять, измерять, отслеживать и контролировать все другие существенные виды риска, и там, где это целесообразно, иметь необходимый запас капитала на случай возникновения этих рисков.

Органы банковского  контроля обязаны определять наличие  у банков средств внутреннего контроля, соответствующих характеру и масштабам их деятельности. Эти средства внутреннего контроля должны включать в себя четкие механизмы передачи полномочий и ответственности; отделения от общей деятельности банка его функций, связанных с взятием на себя кредитных обязательств, выплатой его средств и учетом его активов и пассивов; сведения воедино этих процессов; охраны его активов; проведения независимых внутренних или внешних ревизорских проверок на предмет проверки соблюдения этих мер контроля, а также соответствующих законов и правил.

Органы банковского  надзора должны добиваться наличия  у банков соответствующих политики, практики и процедур, включая строгие  правила "знай своего клиента", содействующие  поддержанию высоких морально-этических  и профессиональных норм в финансовом секторе и предотвращению сознательного и непреднамеренного использования банка криминальными элементами.

Эффективная система  банковского надзора должна состоять из определенных форм надзора, осуществляемого  как на месте, так и за пределами банка.

Органы банковского  надзора обязаны поддерживать регулярные контакты с руководством банка и  хорошо понимать особенности его  деятельности.

Органы банковского  контроля должны иметь возможность  сбора, просмотра и анализа разумного  набора отчетных и статистических данных, получаемых от отдельных банков и их групп.

Органы банковского  надзора должны иметь возможность  независимой проверки поднадзорной информации либо с помощью проверок на местах, либо с помощью использования  внешних ревизоров.

Рассмотрим основные методы банковского надзора подробнее.

 

I. Пруденциальный (камеральный)  надзор – это текущий контроль  на регулярной основе, механизмом  реализации которого является  предоставление кредитной организацией  различных видов отчётности регулируемой КФН.

Основные направления  пруденциального банковского надзора:

1) проведение анализа  деятельности кредитной организации  и выявление проблемных банков;

2) установление и проверка  соблюдения экономических норм;

3) анализ документов, предоставляемый кредитной организацией для регистрации и получения лицензии;

4) контроль за качеством  руководящего состава кредитной  организации; 5)Применение мер воздействия  к кредитной организации.

 

II. Инспектирование на  местах – представляет собой  комплекс взаимосвязанных, целенаправленных мероприятий, реализацию уполномоченных подразделений КФН непосредственно к кредитной организации для определения соответствия выполняемых операций действующему законодательству и нормативно-правовым актам КФН и Национального Банка, а также для проверки достоверности предоставляемой отчётности и оценки реального финансового состояния банка.

Таким образом, надзор за банковской системой в широком плане  распадается на три взаимосвязанных  блока: макроэкономический анализ, мониторинг банковской системы, надзор за отдельным банком. Надзор должен быть нацелен в первую очередь на максимальное укрепление общественного доверия к банковской системе, предотвращение массовых банкротств банков.

Законом Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" были определены новые цели государственного регулирования и надзора на финансовом рынке и финансовых организаций:

1) обеспечение финансовой  стабильности финансового рынка  и финансовых организаций и  поддержание доверия к финансовой системе в целом;

2) обеспечение надлежащего  уровня защиты интересов потребителей  финансовых услуг;

3) создание равноправных  условий для деятельности финансовых  организаций, направленных на  поддержание добросовестной конкуренции на финансовом рынке.

 

Принципами государственного регулирования и надзора банков второго уровня являются:

1) эффективное использование  ресурсов и инструментов регулирования;

2) прозрачность деятельности  финансовых организаций и финансового  надзора;

3) стимулирование управления финансовых организаций, основанного на оценке рисков;

4) комплексность мер  по обеспечению защиты интересов  потребителей финансовых услуг  путем поддержки развития новых  финансовых инструментов и услуг,  а также внедрения современных технологий на финансовом рынке;