Платежный баланс: экономическое содержание, структура и назначение

Основная причина возникновения  ошибок и пропусков состоят в несовершенстве методов сбора статистической информации для составления платежного баланса. Часто используют данные из разных источников, собираемые различными службами; информация о международных сделках может также не совпадать как по времени, так и в числовом выражении. Некоторые ошибки и пропуски могут возникать вследствие соблюдения рекомендаций МВФ по аппроксимации данных. Кроме того, сведения о международных экономических сделках могут сознательно искажаться их сторонами в целях осуществления противозаконных операций, в частности, вывоза капитала из страны (например, с использованием фиктивных импортных контрактов). Некоторые потоки ценностей могут вообще остаться за пределами статистического учета, особенно когда это касается противозаконных сделок. Иногда ошибки и пропуски, возникающие в процессе сбора данных, взаимно компенсируются. Следовательно, размер этой остаточной статьи не обязательно указывает на общую точность баланса. 
В настоящее время на квартальной основе составляют два платежных баланса — с дальним зарубежьем и ближним зарубежьем. Хотя некоторые источники информации, необходимой для составления платежного баланса, уже сформировались, основной проблемой остается несовершенство информационной базы.

Много "белых  пятен" в платежном балансе  с ближним зарубежьем. Например, практически нет достоверной  информации об экспорте (импорте) услуг, прямых инвестициях. Если совсем недавно клиринговые и расчетные операции российских резидентов с партнерами ближнего зарубежья осуществлялись через центральные банки стран, то в настоящее время их стали осуществлять коммерческие банки. Пока еще не введена полноценная отчетность по таким операциям.

Отсутствуют данные об оплате труда, выплаченной нерезидентам и полученной от них. Более того, миграционные службы не располагают достоверной информацией даже о числе граждан иностранных государств, временно находящихся на территории России, и их трудоустройстве.

Нет данных о  нераспределенных прибылях совместных предприятий в России. 
Согласно методологии платежного баланса считается, что часть таких прибылей, соответствующая доле, принадлежащей прямому иностранному инвестору в общем объеме собственного капитала предприятия, выплачивается иностранному инвестору, который сразу же ее реинвестирует. Условные выплаты доходов классифицируются как доходы от инвестиций и отражаются в счете текущих операций, в то время как их реинвестирование отражается в финансовом счете по статье "Прямые инвестиции".

Отсутствует информация и о нераспределенных прибылях иностранных  предприятий, в которые российские резиденты осуществили прямые инвестиции. 
Эти обстоятельства приводят к деформации структуры счета текущих операций в платежном балансе России.

К сожалению, определение  понятия резидентства в законодательстве России расходится с определением, данным в Руководстве. В частности, в соответствии с нашим законодательством, филиалы и представительства российских предприятий и банков, расположенные на территории других стран и действующие там более года, рассматриваются как резиденты России.

Пока не определена стандартная форма отчетности о  финансовых взаимоотношениях с нерезидентами для единиц сектора нефинансовых предприятий. Очень трудно отслеживать движение наличной иностранной валюты по секторам российской экономики, особенно в секторе домашних хозяйств. 
Аналогично филиалы и представительства иностранных компаний и банков считаются нерезидентами России. В Руководстве используется прямо противоположная трактовка. Более того, определение понятия резидентства, приведенное в законодательстве России, сформулировано нечетко и не дает возможности отчитывающимся единицам однозначно применять его.

Серьезной проблемой  остается несовершенство плана бухгалтерских  счетов. 
Используемый в настоящее время план не позволяет отделять операции с нерезидентами от операций с резидентами, не дает основы для четкой классификации активов и пассивов по виду финансового инструмента. Это существенно затрудняет составление отчетности об иностранных активах и пассивах коммерческих банков.

 

Заключение

Итак, платежный  баланс является одним из важнейших  инструментов макроэкономического  анализа и прогнозирования. Он активно используется для определения фискальной политики, протекционистских мер, а также при принятии решений по регулированию внутреннего валютного рынка и валютного курса. Изменения валютного курса имеют ощутимые последствия для экономики, поэтому закономерно, что платежный баланс является важным объектом регулирования как внутри государства, так и в межгосударственных отношениях.

Однако платежный  баланс, который в настоящее время отвечает международным стандартам, имеет и свои отрицательные стороны, которые связаны, прежде всего, с отсутствием достоверной статистической информации, необходимой для его составления. Проблемы возникают также из-за расхождения основных экономических понятий в законодательстве России с определениями, данными в руководстве.

Решение информационных проблем позволило бы перейти на месячное составление платежного баланса. Его невостребованность со стороны органов управления для разработки макроэкономической политики является серьезным препятствием, тормозящим его развитие в России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы:

1. Борисов С М. Платежный баланс России. Институт мировой экономики и международных отношения РАН. – М.: Магистр, 2008.
2. Волгина Н. А. Международная экономика. – М.: Эксмо, 2010.
3. Васильева И. П. Платежный баланс: особенности составления и учета информации. - Финансовый бизнес №4, 2007.
4. Маркин Ю. П. Макроанализ платежного баланса Российской Федерации. - Экономически анализ: теория и практика №22, 2010.
5. Маркин Ю. П. Платежный баланс – маркетинговая система макроуровня. – Экономический анализ: теория и практика №35, 2010.
6. Петрикова Е. М. Взаимосвязь показателей платежного баланса и денежно-кредитной статистики. – Деньги и кредит №3, 2011.
7. Петрикова Е. М. Взаимосвязь показателей платежного и межотраслевого баланса. – Вопросы статистики №7, 2011.
8. Петрикова Е. М. Представление данных платежного баланса и международной инвестиционной позиции в системе макроэкономических показателей страны. – Финансовый менеджмент №5, 2009.

 

¹   Борисов С. М. Платежный баланс России. Институт мировой экономики и международных отношения РАН. – М.: Магистр, 2008.

² Экономический анализ: теория и практика №35, 2010

³ Волгина Н. А. Международная экономика. – М.: Эксмо, 2010.

⁴ Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011).

⁵ Центральный Банк Российской Федерации (www.cbr.ru)

⁶ Российская Бизнес-газета №806 (24) 

⁷ Экономический анализ: теория и практика №35, 2010