Платежный баланс: экономическое содержание, структура и назначение

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное  учреждение

Высшего профессионального  образования

Тверской государственный  университет

(ГОУВПО ТвГУ)

 

Кафедра финансов

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: «Финансы»

На тему: «Платежный баланс: экономическое содержание, структура и назначение»

 

 

 

 

                                                                                          Выполнил:

Студент 3 курса

Очного отделения

Специальности 080105

Финансы и кредит

35 Б группы

Азарян Севак  Вазгенович

 

Научный руководитель:

Кандидат экономических  наук, доцент

Гуляева Ольга Станиславовна

 

 

Тверь 2011

Содержание

Тема: «Платежный баланс: экономическое содержание, структура и назначение»

Введение.....................................................................................................3

Глава 1. Теоретическая сущность платежного баланса

1. Понятие платежного баланса……………………………………......5
2. Структура платежного баланса……………………………….…..17

Глава 2. Факторы, влияющие на платежный баланс стран……………22

Глава 3.  Проблемы управления платежным балансом на современном этапе…………………………………………………………………………26

Заключение………………………………………………………………….30

Список литературы…………………………………………………………31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Как известно, в  макроэкономике исследуются результаты и последствия совместной экономической деятельности всех участников народного хозяйства одновременно. При этом в центре внимания оказываются многие показатели функционирования экономики. Одним из важнейших макроэкономических показателей является состояние платежного баланса страны.

Все страны являются участницами  современного мирового хозяйства. Но уровень  активности в мировом хозяйстве  при этом у всех стран различен. Внешнеэкономические связи в  своем развитии проходят определенные этапы, смена которых характеризует усиление целостности мирового хозяйства, усложнение содержания международных экономических отношений: от торговли и услуг - к вывозу капитала и последующему созданию международного производства, далее - к формированию единого мирового рынка валют, кредитов, ценных бумаг. Помимо экономических, существуют политические, социальные, культурные и другие отношения между странами, которые порождают денежные платежи и поступления. Многогранный комплекс международных отношений страны находит отражение в балансовом счете ее международных операций, который называется платежным балансом.

Цель работы - раскрытие понятия платежного баланса, его структуры, факторов, влияющих на платежный баланс, основных проблем его регулирования на современном этапе.

Актуальность  данного показателя заключается  в следующем: во-первых, состояние  платежного баланса страны в значительной мере определяет степень свободы  ее жителей в передвижении через  государственные границы, на основании  платежного баланса страны дается оценка сбалансированности внешних расчетов, на основании которых, в свою очередь, решается вопрос о корректировке валютных курсов. Колебания валютных курсов оказывают влияние на изменения совокупного спроса и совокупного предложения, т.е. имеют свои макроэкономические последствия.

Платежный баланс является очень сложным макроэкономическим показателем, требующим высокого уровня теоретической подготовки в области  макроэкономического анализа и  всю статистическую информацию экономики  страны за определенный период. Вследствие этого степень разработанности данного вопроса в экономической литературе значительно мала.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

\

 

 

 

Глава 1. Теоритическая  сущность платежного баланса

1. Понятие платежного баланса

Платежный баланс — важный государственный документ, который в денежных показателях отражает состояние экономического обмена и других видов общения граждан и учреждений страны с внешним миром. Из этого краткого определения следует, что платежный баланс, во-первых, всегда составляется государственными органами, во-вторых, все его операции учитываются исключительно в денежном выражении, и, в-третьих, эти операции должны относиться только к сфере международного общения, не затрагивая отношений, складывающихся в пределах национальных границ государства. А поскольку платежные балансы, как правило, составляются в иностранной валюте, речь, по сути дела, идет о валютном балансе, отражающем состояние дел и позиции страны в мировой валютной системе.

Первоначально платежные балансы охватывали только чисто денежные платежи и поступления, сопровождавшие экономические операции с заграницей. Однако расширение масштабов и усложнение методов международного экономического обмена потребовали иной, более емкой формы их учета и отражения, так что в современных условиях платежный баланс, по существу, стал денежным выражением всего комплекса внешнеэкономической и иной деятельности страны на международной арене. В таком статистическом агрегате фактические денежные платежи и поступления по текущему коммерческому обороту объединяются с безвалютными операциями, включающими товарообменные сделки и безвозмездную внешнюю помощь; с перемещением краткосрочных и долгосрочных капиталов; наконец, с такими операциями, которые в данный период не сопровождаются денежными платежами, а лишь порождают взаимные требования и обязательства денежного характера.

Таким образом, современный  платежный баланс в принципе должен охватывать все операции, которые связаны с юридическим переходом права собственности на товары, услуги и иные ценности от резидентов к нерезидентам и обратно, а также передачей денег, финансовых и иных активов из одной страны в другую. При этом не имеет значения, сопровождается ли передача ценностей за границу денежным возмещением в виде реального платежа, или же она осуществляется в обмен на аналогичные ценности, либо в кредит, либо безвозмездно¹.

Платежный баланс — это  результат маркетинговой деятельности экспортных, импортных организаций, деятельности Правительства РФ, Центрального банка РФ и ряда других организаций.

Платежный баланс является сложной экономической системой с постоянно меняющимся в пространстве контуром, количеством входов и выходов из него. Эта система имеет множество взаимосвязанных подсистем, расположенных в иерархическом порядке.

Платежный баланс имеет достоверную информационную базу, основанную на межправительственных соглашениях по экспорту и импорту товаров, данных Росстата, Минфина России, Федеральной таможенной службы и других организаций, аккумулирующих сведения о внешнеэкономической деятельности.

Основой платежного баланса являются подсистемы учета, экспортно-импортных операций РФ и подсистемы проведения системного анализа для принятия управленческих решения государственными органами.

Платежный баланс как маркетинговая система имеет  критерии оптимальности. Они показывают стремление экспортировать товар дороже, а импортировать дешевле.

Платежный баланс как система стремится к обновлению своего содержания, внутренней структуры. Это свидетельствует о постоянном развитии платежного баланса. Каждые три месяца Центральным банком РФ составляется отчет платежного баланса. В конце года составляется годовой отчет платежного баланса и производится его системный анализ. Можно легко составить платежный баланс за пятилетие, десятилетие и любые другие сроки².

Платежный баланс представляет собой систематизированную запись всех экономических сделок между резидентами одной страны и резидентами других стран мира, осуществляемых за определенный период (как правило, за год). Если буквально перевести этот термин с английского языка на русский, то получим баланс (или, что то же самое, сальдо, т.е. разницу) платежей конкретной страны, которые она «отдает» и получает от других стран мира (это платежи и поступления, т.е. платежи из страны и платежи в страну) в ходе различного рода внешнеэкономических операций (сделок). Обращаем особое внимание, что в платежном балансе отражается стоимость всех сделок между резидентами и нерезидентами отдельно взятой страны, и ПБ всегда есть ПБ страны. В дальнейшем увидим, что состояние ПБ в целом и его структурных частей служит своеобразным ориентиром для выработки основных направлений макроэкономической политики страны — налогово-бюджетной, денежно- кредитной, политики валютного курса и проч. Понятие ПБ станет более ясным, если определить такие термины, как «резидент», «экономическая сделка», «центр экономического интереса» и др.³

Характер и значение платежного баланса как документа, отражающего состояние внешнеэкономических  позиций страны, зависит от уровня государственного вмешательства в сферу экономических и валютных отношений с заграницей. При валютной монополии, которая существовала в бывшем Советском Союзе, платежный баланс формировался и использовался как плановый и отчетный свод валютных поступлений и платежей страны. Он готовился на базе точных бухгалтерских данных и был обязательным для исполнения. По существу, это был директивный документ, аналогичный по своей экономической и правовой сути государственному бюджету, с той лишь разницей, что он утверждался не парламентом, а правительством. Составленный до начала планового периода и корректируемый в случае необходимости в ходе текущего исполнения, такой платежный баланс являлся в руках властей реальным инструментом управления валютным оборотом.

Центральный банк РФ принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации.⁴

Платежный баланс РФ за январь-сентябрь 2011 года (по месяцам) 
(млрд. долл. США)⁵:

 

 

 

 

	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	январь-сентябрь 2011
Счет текущих операций	8,9	12,2	10,0	12,4	8,9	0,6	6,1	4,6	7,7	71,5
Торговый  баланс	14,0	17,4	16,7	18,8	15,5	16,5	14,7	14,5	16,7	144,8
Экспорт	30,3	39,3	43,6	45,9	43,7	44,2	42,1	44,6	44,1	377,8
Импорт	-16,3	-21,8	-26,9	-27,1	-28,1	-27,7	-27,4	-30,1	-27,4	-233,0
Баланс  услуг	-2,3	-1,7	-2,3	-2,4	-2,9	-3,1	-3,7	-4,8	-3,3	-26,4
Экспорт	3,1	3,4	4,1	4,4	4,6	5,0	5,4	5,3	4,6	39,9
Импорт	-5,4	-5,1	-6,3	-6,8	-7,4	-8,1	-9,1	-10,1	-7,9	-66,2
Баланс  оплаты труда	-0,6	-0,6	-0,7	-0,8	-0,8	-0,8	-1,0	-0,9	-0,8	-7,1
Баланс  инвестиционных доходов (проценты, дивиденды)	-1,9	-2,6	-3,4	-3,4	-3,0	-11,9	-3,6	-3,6	-4,5	-38,0
Доходы  к получению	4,3	3,6	3,8	3,8	3,7	1,8	3,3	3,6	2,4	30,3
Доходы  к выплате	-6,2	-6,3	-7,2	-7,2	-6,7	-13,6	-6,9	-7,2	-6,9	-68,2
Баланс  текущих трансфертов	-0,3	-0,2	-0,3	0,2	0,1	0,0	-0,4	-0,6	-0,4	-1,9
Счет операций с капиталом и  финансовыми инструментами	-4,9	-7,0	-4,0	-6,6	-5,2	3,2	-1,5	-2,6	-16,1	-44,8
Счет операций с капиталом (капитальные  трансферты)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-0,1
Финансовый счет (кроме резервных  активов)	-4,9	-7,0	-4,0	-6,6	-5,2	3,2	-1,5	-2,5	-16,1	-44,8
Обязательства ( '+' - рост, '-' - снижение)	-0,8	12,9	5,4	13,6	2,9	9,2	2,3	1,3	0,4	47,2
Федеральные органы управления	0,0	-0,1	0,4	0,3	-0,2	-0,2	0,3	0,3	-1,9	-1,0
Субъекты Российской Федерации	-0,1	0,1	0,0	0,1	-0,1	0,0	0,0	0,0	0,0	-0,1
Органы денежно-кредитного регулирования	0,0	0,0	0,0	0,9	-0,8	0,1	-0,1	-0,1	-0,1	-0,2
Банки	-1,1	4,6	-1,1	3,1	2,6	-0,3	-0,5	1,3	-3,9	4,7
Прочие секторы	0,5	8,3	6,1	9,1	1,4	9,7	2,5	-0,2	6,3	43,7
Активы, кроме резервных ('+' - снижение, '-' - рост)	-4,2	-19,9	-9,3	-20,2	-8,1	-6,0	-3,8	-3,9	-16,5	-91,9
Органы государственного управления	-0,5	0,0	0,0	0,1	0,1	-2,0	0,2	0,6	-0,1	-1,6
Органы денежно-кредитного регулирования	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Банки	0,1	-9,8	-0,4	-4,0	-3,4	-0,5	-1,3	1,8	-6,1	-23,5
Прочие секторы	-3,8	-10,1	-9,0	-16,2	-4,8	-3,6	-2,7	-6,2	-10,4	-66,8
Чистые ошибки и пропуски	-3,2	-0,6	-1,4	-0,4	0,2	-0,1	0,8	-0,8	0,2	-5,4
Изменение валютных резервов ('+' -снижение, '-' -рост)

 

 

 

Составители предлагают вниманию властей, деловой и научной  общественности подробно разработанную  и, есть основания полагать, достаточно достоверную статистическую систему — так называемый платежный баланс за период — отражающую все экономические операции между резидентами данной страны и резидентами других стран (нерезидентами), которые произошли в течение определенного периода времени. Регулярность публикаций дает возможность постоянно следить за масштабами внешнеэкономической деятельности и состоянием внешневалютных позиций России. Теперь сведения о платежном балансе готовятся и официально публикуются четыре раза в год: за первый квартал (в августе), за первое полугодие (в ноябре текущего года), за девять месяцев (в феврале) и за весь год (в мае следующего года). При этом наряду с текущими показателями приводятся данные о платежных балансах за несколько предшествующих лет. Как официальный документ платежный баланс подписывается заместителем председателя Банка России. Существеннейшая особенность платежного баланса состоит в том, что в нем учитываются не любые валютные операции, а лишь те, что совершаются между субъектами валютных отношений разных стран — резидентами (лицами и учреждениями данной страны) и нерезидентами (лицами и учреждениями зарубежных государств). В России идентификация резидентов и нерезидентов регулируется нормами валютного законодательства.

К резидентам относятся физические лица — российские граждане, за исключением тех, кто постоянно проживает за границей; иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие вид на жительство и постоянно проживающие в России; юридические лица, созданные в соответствии с российским законодательством, а также их заграничные филиалы и представительства; российские дипломатические и иные официальные учреждения и представительства за границей, в том числе при международных организациях; органы государственного управления (Федерации, субъектов Федерации, муниципальных образований), а также органы денежно-кредитного регулирования.

Нерезидентами считаются все физические лица, которые не относятся к категории российских резидентов; юридические лица и иные организации, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и постоянно находящиеся за рубежом; их филиалы и представительства в России; зарубежные дипломатические и иные официальные учреждения и представительства в России, а также иностранные представительства при международных организациях; межгосударственные и межправительственные организации, а также их представительства в России.

Операции между резидентами  и нерезидентами заносятся в  платежный баланс исходя из принципа двойной записи, заимствованного из практики деловой бухгалтерии и рекомендованного МВФ. Суть этого принципа заключается в следующем.