Отчет по производственной практике "Банк Центркредит"

Таблица 1 – Трендовый  анализ АО «Банк ЦентрКредит» за  2007-2009 гг. 

      Активы, по сравнению с собственным капиталом,  росли в меньшей степени, так,  если в 2008 году темпы роста собственного капитала составили 132,59 %, то темпы роста активов – 106,83%, в 2009 году – темпы роста собственного капитала – 136,81%, а у активов – 131,82%. Превышение темпов роста собственного капитала над темпами роста активов говорит о положительном развитии банка, о его устойчивом и стабильном положении. Что касается чистого дохода, то на протяжении анализируемого периода наблюдается увеличение чистого дохода, в 2008 году на 4,15%, и снижение в 2009 году – на 85,78% по сравнению с 2007 годом. 

      2.2 Анализ качества активов и пассивов 

      Показатели  качества активов определяют степень  возвратности активов и внебалансовых  статей, а также финансовое воздействие  проблемных займов.  Анализ показателей качества активов банка приведен в таблице 2. 

Таблица 2 – Показатели качества активов АО «Банк ЦентрКредит» за 2007-2009 гг.

      На  основании выполненных расчетов, можно сделать следующие выводы. Удельный вес доходных активов в  общем объеме активов в 2007 году составил 82%, что говорит о том, что банк оптимальным образом разместил  свои средства. Но этот показатель с  каждым годом уменьшался  и в 2009 году достиг уровня – 62%, что ниже нормативного значения.

      Коэффициент К2 не соответствует нормативному значению на протяжении анализируемого периода (2007 – 2009 гг.) и показывает, что все  платные пассивы не покрываются  за счет доходных активов банка.

      Коэффициент К3 характеризует тип кредитной  политики, проводимой банком. Рассчитанные коэффициенты показывают, что банк ведет в 2007-2008 гг. рискованную (агрессивную) политику, значение коэффициентов превышает  верхний предел 0,78, что говорит о неоправданной рискованной деятельности банка, а в 2009 гг. перешел на консервативную (умеренную) политику, о чем говорит значение коэффициента 0,63.

      Коэффициент К4 определяет возможность проведения банком агрессивной или осторожной кредитной политики. К4 составляет <=1, это говорит о том, что банк является преимущественно кредитором.

      Коэффициент К5 характеризует степень рискованности кредитной политики. В 2007 году значение коэффициента превышает нормативное значение, это свидетельствует о недостатке капитала или об агрессивной кредитной политике, а в 2008-2009 годах этот коэффициент соответствует нормативному значению, и свидетельствует о достаточности капитала.

      К6 соответствует нормативному значению, что говорит о не высоком удельном весе просроченных кредитов в кредитном портфеле банка.

      К7 характеризует удельный вес сформированных провизий в кредитном портфеле банка. Этот показатель соответствует нормативному значению.

      Более наглядно динамику изменения показателей  качества структуры активов можно увидеть на рисунке 1. 

Рисунок 1 – Динамика показателей изменения показателей качества структуры активов АО «Банк ЦентрКредит» за 2007-2009 годы 

      Следующая группа финансовых коэффициентов позволяет  провести оценку пассивов. Анализ показателей качества структуры пассивов банка представлен в таблице 3. 

Таблица 3 -  Динамика показателей качества структуры пассивов АО «Банк ЦентрКредит» за 2007-2009 годы

      Коэффициент К1 характеризует финансовую устойчивость кредитной организации. Данный показатель дает представление о достаточности обеспечения рисковых вложений банка его собственными средствами. Оптимальный диапазон значений показателя - от 0,08 до 0,15. В нашем случае этот коэффициент соответствует нормативному значению, что говорит о финансовой устойчивости банка.

      Уровень срочности и надежности определяется с учетом двух показателей К2 и К3. Уровень обеспечения срочными обязательствами и обязательствами до востребования (К2) в 2008 и в 2009 годах не соответствует нормативному значению, что является показателем того, что уровень надежности и срочности банка не очень высок.  Но в 2007 году этот показатель достиг оптимального значения и составил 0,07. С позиции уровня заемных средств (К3) размер привлеченных срочных средств не достаточен для управления ликвидностью банка, то есть не существует оптимальное соотношение устойчивости и процентных расходов банка.

      Степень минимизации риска устойчивости или затрат рассматривается с  учетом трех показателей К4, К5 и К6. К4 отражает степень неустойчивости банка и может принимать значения от 0,2 до 0,4. В 2007 – 2009 годах этот показатель был ниже нормативного значения, что свидетельствует о минимальном риске устойчивости и максимальных процентных расходах. Более наглядно динамику изменения показателей качества структуры пассивов можно увидеть на рисунке 2.

      Коэффициент К5 также направлен на оценку степени минимизации риска устойчивости по отношению к срочным обязательствам кредитной организации. Этот коэффициент ниже нормативного значения на протяжении анализируемого периода.

      Коэффициент К6 показывает долю заимствований банка в совокупной сумме обязательств. Этот коэффициент ниже нормативного значения на протяжении анализируемого периода. 

Рисунок 2 – Динамика показателей минимизации риска устойчивости или затрат АО «Банк ЦентрКредит» за 2007-2009 годы 

      В целом по показателям минимизации  риска устойчивости или затрат можно  сделать вывод, что банк стремится  снизить операционные расходы и  затраты заемных средств и в тоже время происходит расходование срочных обязательств, чем обеспечивается устойчивость банка, т.е. минимизируется риск устойчивости.