Отчет по производственной практике "Банк Центркредит"

 

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………….3 

1 ИСТОРИЯ  СОЗДАНИЯ БАНКА АО «БАНК ЦЕНТРКРЕДИТ»………………5 

2 ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «БАНК ЦЕНТРКРЕДИТ»……………………………………………………………………8

2.1 Анализ  структуры, динамики и тенденций  развития…………………………8

2.2 Анализ качества активов и пассивов …………………………………………11

2.3 Анализ  ликвидности банка. Анализ эффективности  деятельности банка….16 

3 ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ. БАНКОВСКИЙ АУДИТ И ЕГО ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ……………………………………………………………...21 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..24 

ЛИТЕРАТУРА……………………………………………………………………...27 

ПРИЛОЖЕНИЕ  А………………………………………………………………….28 

ПРИЛОЖЕНИЕ  Б…………………………………………………………………..29 

ПРИЛОЖЕНИЕ  В…………………………………………………………………..30 

ПРИЛОЖЕНИЕ  Г…………………………………………………………………..31 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

    Целью первой производственной практики является проверка, углубление и закрепление теоретических знаний, полученных студентами в процессе учебы и приобретение необходимых практических навыков в области организации и техники составления и анализа финансовой отчетности, овладение конкретными методами и формами организации по специальности, изучение передового опыта работы.

    Производственная практика помогает систематизировать, закрепить и расширить теоретические знания, развить расчетные навыки, овладеть элементами самостоятельной исследовательской работы.

      Основные  задачи практики:

      -  ознакомление  с  организацией  банка, его  структурой,   с  целью,  спецификой  и   основными функциями управленческих  подразделений;

      - изучение внешней среды банка (основные конкуренты, поставщики, потребители);

      - ознакомление с учетной и налоговой политикой банка, детальное изучение организации финансового, управленческого налогового и статистического учета;

      - участие в составлении и обработке финансовых документов, расчетах аналитических показателей;

      -  изучение учетной политики, принятой  в банке;

      - овладение методикой экономического анализа производственно-финансовой деятельности банка;

      - приобретение навыков и опыта  самостоятельной работы в финансовых  отделах, кредитных отделах, бухгалтерии или службах экономического и внутреннего аудита;

      - приобретение опыта управления производством, изучение от дельных функций управления;

      - подбор и систематизация материалов  для подготовки отчета по практике, научных докладов.

      Отчет по практике выполнен по финансовой отчетности АО «Банк ЦентрКредит» за 2007,2008 и 2009 годы.

      Место прохождения практики: Усть-Каменогорский  филиал АО «Банк ЦентрКредит» РКО 6, Виноградова 18. Время прохождения  практики: 30.05.2011 – 26.06.2011 г.

      В рамках отчета выполнено индивидуальное задание теоретического характера на тему: «Банковский аудит и его основные этапы». 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 ИСТОРИЯ  СОЗДАНИЯ АО «ТЕМIРБАНК» 

     К середине 1988 года в Казахстане было зарегистрировано 12 тысяч кооперативов, где трудились 175 тысяч человек. В Алма-Ате и области насчитывалось более 700 Кооперативов. Часть из них объединились в союз, под эгидой которого и был создан Алма-атинский центральный кооперативный банк.

     Устав банка был утвержден собранием 6 августа 1988, а 19 сентября правлением Госбанка СССР Банк был зарегистрирован. В 1990 году был принят новый закон "О банках и банковской деятельности в Казахстанской ССР", который заложил законодательные основы для реформирования банковской системы. В этом законе впервые дано определение коммерческого банка и разрешено создание иных кредитных учреждений (кредитных кооперативов, пенсионных, инвестиционных фондов, ломбардов), открытие частных банков, а также банков с участием иностранного капитала.

     Первый  уровень банковской системы представлен  Национальным Банком и его подразделениями в областях. Второй уровень предоставлен банками, созданными на основе ранее существовавших специализированных банков, входивших в систему банков в рамках бывшего СССР, а именно Промстройбанк (ТуранБанк), Казвнешэкономбанк (Алембанк), Жилстройбанк (Кредсоцбанк), КазСбербанк (Агропромбанк).

     В 1996 г. 22 ноября перерегистрирован АО "Банк ЦентрКредит", а в мае 1998 завершилось слияние ЗАО "Жилстройбанк" и АО "Банк ЦентрКредит". Объединенный АО постановлением Национального Банка Республики Казахстан от 30 октября 1998 года №220 включен в первую группу банков согласно международным стандартам. Он вошел в пятерку общенациональных и частных банков Казахстана.

     В 1999 году Банк ЦентрКредит одним из первых среди банков второго уровня становиться участником Казахстанского фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц. 1 июля 1999 утвержден Кодекс поведения мененджеров-рукавадителей высшего и среднего звена. Основные положения кодекса помогли сформировать современный корпоративный дух и стиль поведения.

     АО  "Банк ЦентрКредит"-один из немногих банков, который, пережив все сложности перехода рыночной экономики, вот уже в течении 15 лет остается стабильным надежным и прибыльным. Главным принципом нашей деятельности является: оперативность и компетентность, высокая ответственность перед клиентами.

     Основные  даты создания Костанайского филиала  АО "Банк ЦентрКредит" следующие :1 января 1991 г. –На базе Госбанка был создан ОАО "Кредсоцбанк".

     1 октября 1997 года – произошло  объединение ОАО "Кредсоцбанк" с ЗАО "Жилстройбанк" 25 июля 1998 года – проведена реорганизация ОАО "Банк ЦентрКредит" путем присоединения ЗАО "Жилстройбанк". В июле 1999г. – присвоен международный кредитный рейтинг агентством Thomson Bank Watch : по долгосрочным заимствованиям рейтинг В, что соответствует суверенному рейтингу РК. Август 1999 г. –акции банка включены в официальный список категорий "А" Казахстанской Фондовой Биржи. Февраль 2000 года – банк стал участником системы коллективного гарантирования вкладов физических лиц. Май 2000 года банк вступил в ассоциацию Visa International. Август 2000 года – банк внедрил новую уникальную услугу для клиентов "Быстрые переводы".

     Декабрь 2000 года – банк осуществил первый выпуск собственных облигаций. Облигации ОАО "Банк ЦентрКредит" включены в список ценных бумаг категории "А" .АО "Банк ЦентрКредит" является одним из крупнейших банков РК и успешно конкурирует на фин. рынке. Банк зарекомендовал себя как финансовый институт, ориентированный на клиента ищущей и предлагающий гибкие схемы партнерства и сотрудничества, новейшие формы обслуживания.

     Полное  точное название предприятия: АО "Банк ЦентрКредит"

     Форма правления: акционерное общество

     АО  "Банк ЦентрКредит" оказывает перечень услуг:

• депозиты,
• кредитование,
• аккредитивы,
• гарантии,
• лизинг,
• ипотечное кредитование,
• торговое финансирование,
• паспорт сделки,
• операции на фондовом и межбанковском рынках,
• операции с чеками,
• денежные переводы (Swift. Contact Western Union)
• быстрая выручка
• Интернет банкинг, домашний банкинг и мобильный банкинг
• платежные карточки
• инкассация.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 ФИНАНСОВЫЙ  АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «БАНК  ЦЕНТРКРЕДИТ» 

      2.1 Анализ структуры, динамики и  тенденций развития 

      В настоящее время при анализе  отчетности банков широко используются горизонтальный, вертикальный и трендовый анализ, то есть такой метод финансового анализа как сопоставление и метод финансовых коэффициентов. Данные приемы рассмотрены ниже на примере финансовой отчетности АО «Банк ЦентрКредит» за период  с 2007 по 2009 годы, представленной в ПРИЛОЖЕНИЯХ А и Б.

      Горизонтальный  анализ – это сравнение показателей  отчетности с показателями предыдущих периодов. При этом используют как  простое сравнение статей отчетности и анализ резких изменений, так и  анализ изменений статей отчетности в сравнении с изменениями других статей. Особое внимание уделяют случаям, когда изменения по разным показателям не соответствуют экономической сущности хозяйственных процессов.

      Горизонтальный  анализ заключается в сопоставлении  финансовых данных банка за два и  более прошедших года в относительном и абсолютном выражении.

      На  основании представленных расчетов можно сделать следующие выводы. Относительно тенденций развития банка (горизонтальный анализ) на протяжении всего анализируемого периода активы банка изменялись неравномерно. В период с 2007 по 2008 гг. активы увеличились на 6,62%, а в 2009 году они увеличились на 31,57% по сравнению с 2007 годом.  Наиболее существенные изменения произошли по следующим статьям. Статья «Денежные средства и счета в НБРК» на протяжении анализируемого периода уменьшалась с 2007 по 2008 гг. – на 8,15%, а с 2007 по 2009 гг. – на 82,72% увеличилась, статья «Средства в банках» на протяжении всего анализируемого периода уменьшалась с 2007 по 2008гг.-  на 43,75%, с 2007 по 2009 гг. – на 91,12%. Главными достижениями АО «Банк ЦентрКредит» за последние годы в области активных операций стало сохранение темпов развития кредитования юридических и физических лиц в национальной и в иностранной валюте. Так, ссудная задолженность возросла на 0,37% в 2008 году и на 3,05% в 2009 году. «Основные средства и НМА» в 2008 году увеличились на 8,60%, а в 2009 году увеличились на 113,42%. Следует учесть тот факт, что банк стремительно снижает количество высоколиквидных активов, увеличивая при этом количество низколиквидных активов.

      Источниками финансирования данных активов послужили  собственные средства банка. Собственный капитал банка имел тенденцию увеличения, в 2008 году он увеличился на 29,66%, в 2009 году - на 33,78% по сравнению с 2007 годом, что свидетельствует о стабильном состоянии банка. На протяжении всего анализируемого периода наблюдается увеличение уставного капитала (с 2007 по 2008 гг. увеличение на 45,14%, с 2007 по 2009 гг. – на 45,21%) и нераспределенной прибыли (с 2007 по 2008 гг. увеличение на 15,65%, с 2007 по 2009 гг. – на 26,68%). Обязательства банка увеличиваются на протяжении всего периода, в 2008 году они увеличились на 4,55%, а в 2009 году на 31,37%, этому послужило изменение в такой статье как «Средства клиентов», которая в 2008 году увеличилась на 18,98%, а в 2009 году на 83,60%, это свидетельствует об активной депозитной политике банка.

      Вертикальный  анализ – это выявление удельного  веса отдельных статей в итоговом показателе и последующее сравнение  с результатами предыдущего периода. Технология вертикального анализа состоит в том, что общую сумму активов предприятия (при анализе баланса) и выручку (при анализе отчета о прибылях и убытках) принимают за 100%, а каждую статью финансового отчета представляют в виде процентной доли от принятого базового значения.

     Результаты  вертикального анализа АО «Банк  ЦентрКредит» представлены в приложении В.

      На  основании проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

      1)  наибольшую долю в структуре  активов в период с 2007 по 2009 годы занимает статья «Ссуды, предоставленные клиентам», которая имела тенденцию уменьшения и составила 73,21%, 68,92% и 57,34% соответственно. Вторыми по значимости можно выделить статью «Денежные средства и счета в НБРК», удельных вес которых составил соответственно 15,22%, 13,11%  и 21,13% по годам анализируемого периода. Можно отметить значительное увеличение доли этой статьи в совокупной части активов на протяжении анализируемого периода, что свидетельствует об увеличении высоколиквидных средств банка. По сравнению с 2007 годом доля денежных средств и счетов в НБРК в 2008 году снизилась на 2,11 п.п., а в 2009 году увеличилась на 5,92 п.п. Удельный вес средств в банках тоже уменьшился, в 2008 году на 0,42 п.п., а в 2009 году – на 0,83 п.п. В статье «Основные средства и НМА» существенных изменений не произошло – удельный вес на протяжении анализируемого периода (2007 – 2009 гг.) практически не изменился и составлял 1,13%, 1,15% и 1,83% соответственно;

      2) значительную часть пассивов баланса составляют средства клиентов, которые на протяжении анализируемого имели тенденцию увеличения, в 2008 году они увеличились на 4,84 п.п. и составили 46,59%, а в 2009 году эта статья составила 58,26%, увеличившись на 16,51 п.п. по сравнению с 2007 годом. Затем идет статья «Средства банков», доля которой в 2007 году уменьшилась на 4,02 п.п., а в 2009 году снизилась на 8,41 п.п. и составила 16,46%. Собственный капитал банка имел тенденцию увеличения, в 2008 году он увеличился на 1,79 п.п., а в 2009 году на 0,14 п.п., что свидетельствует о стабильности банка.