Отчет по практике в операционном офисе «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24

     Итак, из приведенных в таблице данных видно, что преобладающую часть  расходов, произведенных банком, в  отчетном периоде составляют непроцентные расходы (59,9%). Большую их часть составляют расходы на содержание аппарата (57% от общей суммы непроцентных расходов). За весь анализируемый период наблюдался рост непроцентных расходов и за три года они увеличились на 35% или на 53 357 920 рублей и уже составили в 2010 году 203 913 000 рублей.

     Постепенно  растут административно-хозяйственные  расходы (их доля составляет 15,8%), это  связано с затратами на покупку  новых банкоматов, компьютеров для отделения. За период с 2008 по 2010 год они возросли на 43% или на 9,7 млн. рублей и составили в 2010 году 32,3 млн. рублей.

     Доля  прочих непроцентных расходов составила 22%, а их рост – 4,9%.

     На  протяжении трех лет также растут и процентные расходы. Их доля в общих  расходах составляет 40,1%. За это время  они увеличились на 59% или на 50,6 млн. рублей и составили уже в 2010 году 136,4 млн. рублей. Наибольший удельный вес в процентных расходах банка занимают проценты по счетам физических лиц (95,7%). Другие виды его процентных расходов занимают незначительный удельный вес (проценты по счетам юридических лиц – 3,3%, проценты по операциям с ценными бумагами – 0,9%).

     Также представим структуру расходов на рисунке 6. 

Рисунок 6. – Состав и структура  расходов ОО «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24 (ЗАО) за 2010 год

      Из рисунка 6 видно, что наибольший удельный вес в общих расходах банка занимают проценты по счетам физических лиц (34,87%), далее следуют расходы на содержание аппарата (31,15%). Административно-хозяйственные расходы банка составляют 9,56%, а прочие расходы – 19,09%. Остальные расходы занимают небольшой удельный вес в общей структуре расходов.

     Следующим этапом исследования будет анализ прибыльности ОО «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24 (ЗАО) (таблица 7).

     Сумма полученных банком доходов за минусом  произведенных банком расходов называется финансовым результатом деятельности банка. Положительный финансовый результат  называется прибылью, отрицательный  – убытком.

     Основная  цель деятельности коммерческого банка - получение максимальной прибыли  при обеспечении устойчивого  длительного функционирования и  прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому  изучение прибыли, ее составляющих и  факторов, влияющих, на ее динамику занимает одно из центральных мест в анализе  деятельности коммерческого банка.

     Прибыль является обобщающим (конечным) показателем  анализа и оценки эффективности  всей деятельности кредитной организации.  
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 7 – Анализ динамики прибыли ОО «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010годы

     Проанализировав таблицу можно сделать следующие  выводы.

     Согласно  данным, приведенным в таблице 7, прибыль банка за период с 2008 по 2010 год увеличилась на 62% или на 94 млн. рублей и составила в 2010 году 245 014 000 рублей. За весь анализируемый период прибыль постоянно росла (рост значительный и устойчивый), следовательно, можно сделать вывод о стабильной и эффективной работе операционного офиса. Темпы роста прибыли опережают темпы роста совокупных доходов (соответственно в 1,62 и 1,41 раза). Рост прибыли происходит за счет повышения доходов от активно-пассивных операций банка и повышения прочих комиссионных доходов.

     В основном увеличение прибыли произошло  за счет доходов, полученных от процентной разницы (маржи абсолютной), которые  возросли на 35%. При этом можно заметить, что темп роста процентных расходов опережает темпы роста процентных доходов, что соответствует мировой  тенденции.

     Для более наглядного представления  отобразим динамику прибыли на рисунке 7.

Рисунок 7. – Динамика чистой прибыли ОО «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24 (ЗАО) за 2008 - 2010 годы, в рублях

         Для того чтобы сохранить прибыль и рентабельность на прежнем уровне операционному офису необходимо наращивать объемы кредитования и объемы предоставляемых отделением услуг.

     Далее необходимо произвести анализ рентабельности ОО «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010 годы (таблица 8).

     Хотя  прибыль и является одним из важнейших  оценочных показателей, она не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка, о способности размещенных или инвестированных им ресурсов приносить эту прибыль.

     Показатели  рентабельности или прибыльности, представляющие собой результаты соотнесений прибыли (чистого дохода) и средств ее получения, в большей мере характеризуют  эффективность работы банка –  производительность или отдачу его финансовых ресурсов, дополняя анализ абсолютных количественных величин и раскрывая их качественное содержание.

     Показатели  рентабельности представляют собой  основу общей оценки финансового состояния банка. 

Таблица 8 – Анализ обобщающих показателей рентабельности ОО «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010 годы

     Итак, из расчетов, произведенных в таблице 8 видно, что рентабельность капитала (ROE) возросла на 3,87% и составила в 2010 году 33,87%. Значение этого показателя выше нормативного, что является положительным моментом. Рост доли собственных средств в структуре пассивов банка характеризует стремление банка увеличить свою капитальную базу.

     Показатель  рентабельности активов (ROA) характеризует  объем прибыли, полученный с каждого рубля банковских активов. Он предназначен для оценки эффективности (прибыльности) активных операций банка, т.е. характеризует способность активов порождать прибыль. За три года рентабельность активов увеличилась на 0,59 п.п. Значение показателя говорит о том, что на 1 млн. рублей активов приходится 55 700 рублей прибыли. Значение этого показателя выше нормативного, что также является положительным моментом. Рост показателя свидетельствует о возрастании эффективности использования банком имеющихся активов.

     Показатель  прибыльности доходов (маржа прибыли) показывает удельный вес прибыли  в сумме полученных банком доходов. Доля прибыли в доходах ОО «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24 (ЗАО) составила 39,84% в 2010 году. По сравнению с 2009 годом этот показатель увеличился на 3,42 %.

     Коэффициент использования активов характеризует  степень отдачи активов, т.е. эффективность политики управления кредитным портфелем. Данный показатель в 2010 году составил 13,98 %. По сравнению с 2009 годом он увеличился на 0,3 п.п. На доходность активов существенно повлияла процентная доходность активов, что говорит о верной кредитной политике банка.  

Таблица 9 – Анализ рентабельности процентных и непроцентных операций за 2008-2010 гг.