Отчет по практике в операционном офисе «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24

МИНИСТЕРство  образованиЯ И  НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

     Государственное  образовательное  учреждение высшего  профессионального  образования

  «ОРЛОВСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ  АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ  СЛУЖБЫ» 
 

Факультет   «Экономика   и   менеджмент»

Кафедра   «Экономика   и   финансы»

 
 
 

                                                    Допустить         к         защите

                                                    «__» ______________ 2011 г.

                                                    _________________________ 
 
 
 

О  Т  Ч  Е  Т 

ПО   ПРЕДДИПЛОМНОЙ   ПРАКТИКЕ 

на материалах  ОО «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24 (ЗАО) 
 

Студента    4    курса    заочной    формы   обучения 
 

на   базе   среднего   профессионального   образования 
 

по   специальности   08.01.05   «Финансы   и   кредит» 

факультета    «Экономика   и   менеджмент» 

Переверзевой Аллы Владимировны 
 
 

Руководитель  практики от кафедры:                                         Леонова О.В. 

Руководитель  практики от организации: Шишебарова Ольга Васильевна

Директор  ОО «Северный» в г. Орле филиала №3652 ВТБ 24 (ЗАО)

                                                                           

Оценка: ___________________________________________________________ 
 

ОРЕЛ, 2011

 

Содержание

1. Анализ финансовых показателей деятельности ОО «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24 (ЗАО)……………………………………………….2
2. Анализ работы ВТБ 24 (ЗАО) с физическим лицами…………………..24

 
 

 

1. Характеристика работы Операционного офиса «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24 (закрытое акционерное общество).

     Анализ  является главным инструментом оценки эффективности хозяйственной деятельности банка.

     В современном коммерческом банке  финансовый анализ представляет собой  не просто элемент финансового управления, а его основу.

     Основной  из центральных задач финансового  анализа в коммерческом банке  является обобщающая оценка экономической  эффективности его деятельности, которая включает в себя анализ финансовых результатов и финансового состояния банка.

     Объектами финансового анализа в банке, прежде всего, могут быть показатели финансовых результатов, результативности и финансового состояния банка; показатели эффективности системы финансового управления; эффективности банковских услуг, операций, технологий, системы финансовой безопасности и другие.

     Основополагающими принципами анализа являются: научность  подходов, системность, комплексность, объективность, конкретность, точность, плановость, оперативность.

     Основные  задачи финансового анализа в  коммерческом банке:

1. Оценка общей экономической эффективности деятельности банка (включает анализ финансового состояния и финансовых результатов деятельности);
2. Оценка состава, структуры и динамики собственных и привлеченных средств, а также активов кредитной организации.

     Основными источниками информации для оценки финансового состояния банка  являются данные бухгалтерского баланса  и отчета о прибылях и убытках.

     В бухгалтерском балансе отражается состояние привлеченных и собственных  средств банка, а также их размещение в кредитные и другие операции. По данным баланса осуществляется контроль за состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения операций в бухгалтерском учете.

     Структура баланса определяется функциональной деятельностью банка, принципами учета банковских операций.

     Финансовое  состояние представляет собой обобщающую характеристику управления финансовой и хозяйственной деятельностью банка. Оно определяется общим уровнем эффективности управления его активами и пассивами, скоординированностью управления ими, и отражаются, в конечном счете, в основных показателях, характеризующих это состояние. Эффективное управление активами и пассивами коммерческого банка является основой его стабильности и надежности.

     Анализ  финансового состояния банка  следует начинать с изучения эффективности управления его пассивами, поскольку активные операции по размещению средств могут быть осуществлены лишь после проведения операций по привлечению ресурсов.

     Ресурсы банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства физических и юридических лиц, сформированные банком в результате проведения банком пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

     Основными задачами анализа пассивных операций являются определение удельного веса собственных и привлеченных средств, а также их доли в общей сумме баланса.

     Проведем анализ собственных средств (капитала) ОО «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010 годы (таблица 1).

     Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно  коммерческому банку в период его деятельности.

     Под собственными средствами банка следует  понимать различные фонды, создаваемые  банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной  деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

     Анализ  собственных средств делится  на качественный и количественный анализ.

     Качественный  анализ дает возможность выявить, за счет каких источников сформированы собственные средства банка.

     Количественный  анализ - это определение удельного  веса источников формирования собственных  средств в их общей сумме. 

Таблица 1 – Анализ состава, структуры и динамики собственного капитала ОО «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24 (ЗАО)

 

     Как видно из приведенной выше таблицы, собственные средства ОО «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24 (ЗАО) более чем на 58% сформированы за счет фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет. За анализируемый период (с 2008 по 2010 годы) фонды увеличились более чем на 126 млн. рублей или на 42% и достигли в 2011 году 425,25 млн. рублей. Это свидетельствует о качественной работе отделения по наращиванию собственного капитала.

     Динамика  капитала банка вполне стабильна, о  чем свидетельствует наличие и рост прибыли в течение рассматриваемых периодов. В период с 2008 по 2010 год она возросла на более чем на 94 млн. рублей или на 62% и занимает вторую позицию в структуре собственных средств.

     Сократились расходы будущих периодов на 20% или  на 228 тыс. рублей.

     Общая сумма собственных средств увеличилась  на 220 млн. рублей (или на 43%) и составила 723 349 223 рубля в 2010 году.

     Для наглядности отобразим эти данные на рисунке.

     

Рисунок 1. – Структура  собственных средств  ОО «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24 (ЗАО) за 2010 год 

     Затем проводим анализ привлеченных средств  ОО «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010 годы (таблица 2), как основного источника формирования ресурсов банка.

     Привлеченные  ресурсы носят для банка временный  характер. Как правило, обязательства представляют наибольшую (не принадлежащую банку) долю ресурсов, используемую на определенных условиях в качестве финансового источника.  

Таблица 2 – Анализ состава, структуры и динамики обязательств ОО «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24 (ЗАО)

 

     Проанализировав таблицу можно сделать следующие  выводы.

     Основную  и главную часть привлеченных средств банка представляют собой  средства клиентов (94%). За период с 2008 по 2010 годы они увеличились на 43,7% или на 1,051 млрд. рублей и составили 3 458 865 000 рублей. Основную долю этой ресурсной базы операционного офиса составляют вклады физических лиц (88,7% от общей доли средств клиентов). На протяжении всего рассматриваемого периода вклады физических лиц постоянно растут, что обусловлено увеличением доходов населения. Также это объясняется повышением процентных ставок по депозитам физических лиц. Депозиты, осуществленные ранее, могут быть переоформлены клиентами на более выгодные условия (то есть более высокие процентные ставки) в любое время. Следует отметить что с каждым годом происходит увеличение клиентской базы.

     Средства  кредитных организаций за период с 2008 по 2010 годы возросли на 185,9% или на 39 млн. рублей. Но в общей структуре привлеченных средств они занимают небольшую долю и составляют 1,6%.

     Выпущенные  долговые обязательства за период с 2008 по 2010 год увеличились на 93% или на 35,5 млн. рублей и составили в 2010 году 73 533 045 рублей.

     Более чем на 50% увеличились обязательства по уплате процентов и в 2011 году они уже составили 20 407 304 рубля. Также увеличились резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера на 52% или на 13,9 млн. рублей и уже составили в 2010 году 40 694 153 рубля. Увеличение произошло вследствие того, что с ростом кредитного портфеля увеличивается, к сожалению, количество случаев возникновения просроченной задолженности. Но в целом по операционному офису ситуацию нельзя назвать критической, объем просроченной задолженности находится в пределах нормы, но наблюдается рост этого показателя.

     Прочие  обязательства имеют незначительный удельный вес в общей структуре привлеченных средств (0,58%). Представим данные на рисунке. 

     

Рисунок 2. – Структура  привлеченных средств  ОО «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24 (ЗАО) за 2010 год.

     Таким образом, можно сказать, что структура  привлеченных средств  ОО «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24 (ЗАО) оптимальной.  

Таблица 3 – Доля собственных  и привлеченных средств  в общей структуре  баланса ОО «Орловский» филиала №3652 ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010 годы