Особенности организации проведения операций банка с собственными векселями

ЦБР контролирует операции по выпуску банками собственных векселей лишь косвенным образом: через фонд обязательных резервов, куда отчисляется часть средств, привлеченных банками, и через норматив Н-3 (соотношение капитала банка и его обязательств), в расчет которого включаются суммы выпущенных банками векселей и выданных по ним авалей.

Перечисленные обстоятельства являются одной из причин широкого применения коммерческими  банками собственных векселей, используемых ими и как средство привлечения  денег с рынка, и как кредитно-расчетный  инструмент. Выпуская вексель с определенным сроком погашения, банк получает в свое распоряжение легкоуп-равляемый пассив.

Обычно  банки разрабатывают свои внутренние положения об условиях выпуска, обращения  и погашения векселей, которые  не должны противоречить требованиям вексельного законодательства. На основании индивидуального «Положения» банки и проводят операции с векселями. 

ВЕКСЕЛЬНЫЙ  КРЕДИТ

Вексельный  кредит - форма кредитования банком векселедержателя путем досрочной  выплаты ему указанной в векселе  суммы, за вычетом процентов за время с момента учета векселя до срока платежа по нему, а также суммы банковской комиссии. Свои права по векселю при этом векселядержательпередает банку посредством индоссамента. 

Вексельное кредитование – кредитование Заемщика, при котором выдача заемных средств производится векселями

Этапы вексельного кредита:

- Предоставление документов Заемщиком

- Анализ информации о Заемщике

- Предоставление заключения Кредитному комитету Банка

- Оформление сделки (выдача кредита, зачисление денежных средств на счета Банка (523 балансовый счет)).

     -  Оформление и выдача векселей Банка происходит в течение одного дня

Условия вексельного кредитования

Оформление  векселя

Чтобы оформить кредитный вексель, обратитесь в Примсоцбанк. Процедура оформления векселя идентична процедуре выдачи кредита

Погашение кредита

Возврат суммы вексельного кредита и процентов по нему производится по окончании срока кредита — но не позднее даты погашения выданных векселей.

Срок  кредитования и процентная ставка.

Срок  кредитования	до 1 года
Срок  рассмотрения заявки	от 3-х дней 1
Сумма кредита	определяется  индивидуально
Процентная  ставка	до 6% годовых точная  ставка определяется индивидуально, в зависимости от финансового состояния предприятия, суммы и срока кредита

¹ С момента предоставления в банк полного пакета документов 
 

Кредитование  под вексель

Для держателя  векселей Примсоцбанк открывается  ссудный счет, под обеспечение  векселями. Клиент предоставляет в банк заявление на открытие кредита и вексель, на котором в случае положительного кредитного решения делается передаточная надпись

Кредит  на покупку векселя

Получателю  кредита выдается вексель, который  он может использовать как средство рассчета, например за поставку товаров или услуг. Новые владельцы векселя могут обратиться в банк и получить денежные средства. Клиент выплачивает стоимость векселя по условиям кредитного договора

Определение залоговой стоимости  векселя (пакета векселей)

При приеме векселя (пакета векселей) в залог Банк определяет его залоговую стоимость. Размер залоговой стоимости зависит от срока векселя и ставки дисконтирования векселя, принятой в Банке. Залоговая стоимость векселя (пакета векселей) должна покрывать совокупный объем обязательств клиента по кредиту.

Совокупный  объем обязательств клиента включает:

• — сумму предоставляемого кредита (лимит кредитной линии);
• — проценты по кредиту, рассчитанные за весь период пользования кредитом (кредитной линией);
• — расходы по хранению векселей;
• — возможные штрафные санкции.

Заемщиком и залогодателем могут быть различные предприятия (организации).

Процедура кредитования (набор документов, порядок  выдачи кредита, проверка кредитоспособности заемщика и др.) под залог векселей аналогична процедуре выдачи обычного кредита. При получении кредита под залог векселя заемщик представляет в Банк те же документы, что и при выпуске векселя

Пакет векселя 

Ряд специалистов отмечает как весьма положительное  явление на нашем финансовом рынке  выпуск коммерческими банками так  называемых расчетных или кредитных  векселей.

Принцип вексельного кредита заключается в том, что предприятие- ссудозаемщик расплачивается с кредиторами не реальными денежными средствами, а банковскими обязательствами заплатить определенную ссуму в определенный срок, оформленным в виде векселей. Основное преимущество такого кредита для предприятий заключается прежде всего в низкой стоимости пополнения оборотных средств (низкой процентной ставкой по кредиту). Это объясняется тем, что банку не требуется отвлекать денежные средства на длительный срок для осуществления операций. Ссудозаемщик, получая кредит в виде банковских векселей, использует их в дальнейшем в качестве платежного средства с целью погашения кредиторской задолженности и снижения себестоимости продукции по статье произведенных материальных затрат (вследствие низкой процентной ставки вексельного кредита). Его кредитор, приняв вексель в счет погашения текущей или просроченной задолженности, получает банковскую гарантию оплаты определенной суммы в определенный срок. Однако наиболее целесообразным представляется дальнейшее использование векселя в расчетах, то есть для погашения собственной текущей или просроченной кредиторской задолженности. Необходимо отметить, что при подготовке вексельного кредита на основании составленного ссудозаемщиком списка кредиторов определяется перечень предприятий, расчеты с которыми предполагается осуществлять векселями, а также предполагаемые суммы и сроки платежей. В случае острой нехватки денежных средств, последний векселедержатель может, не дожидаясь срока оплаты векселя, досрочно учесть его в любом филиале банка с дисконтом, определяемым на момент  предъявления векселя к учету, либо под залог векселя получить коммерческий кредит.

Оформление  и выдача кредитных векселей осуществляется на основании кредитного договора (приложение 3). Как и при получении обычного коммерческого кредита, от предприятия ссудозаемщика требуется предоставление необходимых гарантий возврата суммы кредита и процентов по нему. Возможна следующие виды обеспечения:

денежные  средства заемщика на счете в банке (депозиты, вклады и прочие); 

ценные  бумаги, выпущенные банком (векселя, сертификаты) и государственные ценные бумаги;

банковские  гарантии, поручительства, долговые обязательства  и корпоративные ценные бумаги;

средне- и высоколиквидная промышленная продукция (аудио- и видеоаппаратура, бытовая электротехника, оргтехника, мебель, предметы одежды, парфюмерия, строительные материалы);

автотранспортные  средства и детали к ним.

На основании  заключенного кредитного договора кредитный  отдел банка выдает ссудозаемщику пакет векселей номиналами, удобными для осуществления расчетов с кредиторами. При получении пакета векселей руководитель предприятия- ссудозаемщика ставит свою подпись и печать на корешке каждого векселя (корешки векселей хранятся в банке для отчетности).

По истечении  срока кредитного договора предприятие - первый векселедержатель погашает полученный ранее кредит деньгами, выплачивая при этом проценты за пользование  кредитом. Очередной владелец векселя  предъявляет его к оплате в  указанный срок и получает вексельную сумму. Векселя чаще всего бывают бездоходными. Главный интерес для заемщика заключается в том, что процентная ставка по вексельному кредиту ниже ставок по обычным кредитам.

Векселя выдаются и передаются (индоссируются) только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России. Любой векселедержатель может предъявить вексель к оплате во все отделения и филиалы банка.

Таким образом, у вексельных ссуд есть как  минимум семь преимуществ.

Возможность пополнения оборотных средств под  низкую процентную ставку.

Возможность выдачи кредита пакетом векселей удобных для заемщика номиналов.

Возможность определения заемщиком графика  погашения векселей, а значит, и  уровня процентной ставки.

Возможность ускоренной оплаты продукции и услуг (отсутствуют затраты времени на межбанковский пробег средств).

Возможность избежать безакцептного списания средств  с расчетного счета при погашении  дебиторско-кредиторской задолженности  и осуществлении текущих платежей.

Возможность полного включения процентных выплат по обслуживанию вексельных кредитов в себестоимость (так как в абсолютном большинстве случаев проценты по вексельному кредиту значительно ниже действующей ставки рефинансирования Центробанка России).

Возможность уменьшения суммы залога или обеспечения кредита по сравнению с обычным кредитом (сумма обеспечения включает сумму кредита и проценты за его использование, а так как процентная ставка по вексельному кредиту значительно ниже, чем по обычному, уменьшается и сумма обеспечения кредита). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

            Глава 2 Организация учета операций с векселями  

2.1 Перечень документов, используемых при  оформлении операций  с собственными  векселями банка 
 
 

Перечень  документов, предоставляемых  юридическим  лицом, созданным в соответствии с законодательством Российской Федерации (в том числе его обособленным подразделением)

в целях  его идентификации для проведения операций с векселями ОАО «ПРБ» 

№п/п	Наименование  документа	Вид предоставляемого документа
1	2	3
	Устав (Положение) организации со всеми действующими изменениями и дополнениями, а также свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ, связанной с внесением изменений (последних – в случае внесения изменений в форме принятия новой редакции Устава, либо всех действующих – в случае внесения изменений в форме изменений и дополнений в Устав) в учредительные документы (при наличии)	Копии, заверенные нотариально или регистрирующим органом. При предоставлении в Банк оригинала документа: - копия  документа может быть заверена  клиентом; - копия  документа может быть изготовлена и заверена Банком
	Учредительный договор (договор об учреждении –  для ООО, ОДО), со всеми изменениями  и дополнениями (при наличии)
	Свидетельство о государственной регистрации  юридического лица - для  лиц, созданных до 01.07.2002г. –  Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ о юридическом лице, зарегистрированном до 01.07.2002 года; - для  лиц, созданных после 01.07.2002г.  – Свидетельство о государственной  регистрации юридического лица
	Свидетельство о постановке на учет в налоговом  органе
	Информационное  письмо об учете в Статрегистре Росстата
	Решение/протокол об учреждении	При предоставлении в Банк оригинала документа: - копия  документа может быть заверена  клиентом; - копия  документа может быть изготовлена  и заверена Банком
	Документы, удостоверяющие личность представителя клиента (либо руководителя – если он является и представителем)	Копия, заверенная нотариально. При предоставлении в Банк оригинала документа: - копия  документа может быть заверена  клиентом; - копия  документа может быть изготовлена и заверена Банком
	Карточка с  образцами подписей и оттиска  печати	Оформленная на бланке формы №0401026 по ОКУД, заверенная нотариально; -Копия  карточки заверенная нотариально; -Копия  карточки, заверенная Банком, в котором  Клиент имеет открытый расчетный счет
	Доверенность  представителя (с полномочиями)	Оригинал, Копия, заверенная нотариально. При предоставлении в Банк оригинала документа: - копия  документа может быть изготовлена  и заверена Банком
	Анкета клиента  ОАО «ПРБ» (юридического лица), заполненная и подписанная Клиентом/представителем Клиента (при наличии полномочий).	оригинал