Организация кредитования юридических лиц (на примере СФ ОАО АКБ «РОСБАНК»)

Филиал в своей деятельности руководствуется законодательством  Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации (Банка России), Уставом Банка, Настоящим  Положением, решениями органов управления Банка, внутрибанковскими нормативными документами, принятыми в соответствии с действующим законодательством.

Цели и задачи деятельности филиала  аналогичны целям и задачам деятельности Банка. Филиал не является юридическим  лицом и вступает в договорные отношения с физическими и юридическими лицами от имени Банка в пределах предоставленных ему полномочий.

Для обеспечения деятельности филиала  за ним закрепляются Банком основные и оборотные средства, необходимые  денежные ресурсы, а также иное имущество. Филиал имеет отдельный баланс, который  входит в состав баланса Банка. Ответственность  по обязательствам филиала несет  Банк. Филиал обеспечивает сохранность  денежных средств и других ценностей, вверенных ему клиентами и  корреспондентами Банка. Их сохранность  гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом Банка, его денежными  фондами и резервами, создаваемыми в соответствии с действующим  законодательством и Уставом  Банка, а также осуществляемыми  Банком в порядке, установленном  Центральным Банком Российской Федерации, мерами по обеспечению стабильности финансового положения Банка  и его ликвидности. Сотрудники филиала  обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов филиала  и его корреспондентов, а также  об иных сведениях, устанавливаемых  Банком, в соответствии с действующим  законодательством [11].

 

4.2 Оценка основных финансовых и экономических показателей

деятельности ОАО АКБ  «РОСБАНК»

 

 Финансовые показатели  деятельности коммерческого банка  являются одним из факторов, определяющим  его ликвидность. На основе  данных публикуемой отчетности  могут быть рассчитаны следующие  показатели.

 

 

Таблица 1 – Основные показатели деятельности ОАО АКБ «РОСБАНК»                                                                                     

	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
К 1	8,8 %	8,0 %	10,3 %
К 2	77 %	83 %	77 %
К 3	68 %	78 %	66 %
К 4	58 %	40 %	65 %
К 5	6,1 %	2,3 %	2,2 %
К 6	29 %	19 %	26 %
К 7	2,9	3,2	3,0
К 8	0,9 %	1,5 %	0,9 %

Проанализировав полученные показатели, можно сделать следующие  выводы: 

- коэффициент доли капитала (К1=Собственные средства/Активы) в пассивах показывает, какая часть банковских капиталов принадлежит его собственникам. Очевидно, что чем больше значение этого коэффициента, тем более надежен банк и тем больше перспективы банка в развитии своей деятельности. В нашем случае наблюдается рост этого показателя в последнем периоде по сравнению с предыдущим.

-  высокая доля рисковых  активов (К2=Ссуды +Лизинговые операции + Вложения в ценные  бумаги/Активы) – не лучший показатель, но видна тенденция к снижению этого показателя. Однако, следует учитывать, что больший удельный вес активов составляет ссудная задолженность (68,3 %, 77,8 % и 66,79 % соответственно). Это указывает на кредитную активность банка.

- в ОАО АКБ «РОСБАНК»  наблюдается высокая кредитная  активность (К3 = Кредиты/Активы). Особенно  велик этот показатель во втором  периоде – 78 %.

- во всех трех анализируемых  периодах наблюдается высокий  уровень мобилизации капитала (К4 =ОС, НА, МЗ + Чистые вложения в ценные бумаги,  имеющиеся в наличии для продажи/Собственные средства), что снижает возможности выполнения капиталом защитной и оборотной функций.

- показатель отношения  резервов к активам (К5=Резервы/Активы) характеризует качество портфеля  активов: чем более рисковый портфель у банка, тем выше его значение. Исходя из полученных показателей, можно сказать, что качество портфеля активов ОАО АКБ «РОСБАНК» от периода к периоду улучшается.

- коэффициент покрытия  ликвидными активами обязательств  банка (К6=Ликвидные активы/Обязательства) показывает способность банка ответить по своим обязательствам с помощью активов с короткими сроками реализации. Способность банка отвечать по своим обязательствам находится на допустимом уровне, хотя во втором периоде этот показатель был низким – всего 19 %.

- коэффициент отношения  капитала к уставному фонду  (К7=Собственные средства/Уставный капитал) показывает зависимость собственных средств от уставного капитала банка. Высокий показатель этого коэффициента говорит о неликвидности банка с точки зрения акционеров, но в нашем случае показатели низкие, что благоприятно для акционеров банка.

- по данным публикуемой  отчетности возможен расчет рентабельности (К8=Прибыль / Активы) с некоторыми  недостатками, но даже такой общий  показатель способен охарактеризовать  способность банка в  условиях  конкуренции на рынке банковских  услуг получать прибыль. В ОАО  АКБ «РОСБАНК» наблюдается положительная  рентабельность, что является показателем  эффективной  работы банка  и его ликвидности. 

4.3 Основные условия и параметры кредитования юридических лиц в

СФ ОАО АКБ «РОСБАНК»

 

Условия кредитования юридических лиц в СФ ОАО АКБ    «РОСБАНК» представлены в программе «Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса» (ООО, ЗАО, ОАО, индивидуальным предпринимателям). Программа кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ) разработана специалистами  банка в целях сделать кредиты доступными как можно более широкому кругу предпринимателей.

  Программа представляет собой  три тарифа, которые отличаются  условиями, суммой выдаваемого  кредита, обеспечением и другими  параметрами, рассмотренными ниже.

Тариф 1.

По этому тарифу кредит выдается на сумму 150000-1500000 руб. на срок от 3 до 60 мес. Процентная ставка  составляет 12,5%-16,5%.Комиссия - 1,5 % от суммы кредита,  но не менее 4500 руб. Требования к обеспечению следующие: залог (объекты недвижимости, производственное и торговое оборудование, транспортные средства, товарно-материальные запасы, ценные бумаги, личное имущество физических лиц) и поручительство (личное поручительство руководителя и/или учредителей бизнеса, совокупная доля которых в Уставном капитале более 50% или возможное поручительство третьих лиц). Минимальный срок рассмотрения заявки – до 5 дней (Приложение Б).

Тариф 2.

Тариф предусматривает выдачу кредита на сумму от 1500001- 5000000 руб. на срок от 3 до 60 мес. Процентная ставка составляет 12,5% - 16%. Комиссия - 1,0% от суммы кредита. Требования к обеспечению следующие: залог (объекты недвижимости,  производственное и торговое оборудование, транспортные средства,  товарно-материальные запасы, ценные бумаги, личное имущество физических лиц) и поручительство (личное поручительство руководителя и/или учредителей бизнеса, совокупная доля которых в Уставном капитале более 50% или возможное поручительство третьих лиц). Минимальный срок рассмотрения заявки- до 10 дней (Приложение Б).

 Тариф 3.

По этому тарифу кредит выдается на сумму 5000001- 15000000 руб. на срок от 3 до 60 мес. Процентная ставка составляет 12% - 15,5%.Комиссия - 0,5% от суммы кредита. Требования к обеспечению следующие: залог (объекты  недвижимости, производственное и торговое оборудование, транспортные средства, товарно-материальные запасы, ценные бумаги, личное имущество физических лиц) и поручительство (личное поручительство руководителя и/или учредителей бизнеса, совокупная доля  которых в Уставном капитале более 50% или возможное поручительство (Приложение Б). 

                    

Рисунок 11 – Тарифы кредитования в ОАО АКБ «РОСБАНК»

Такая тарификация удобна как для  клиентов, так  и для банка. Каждый тариф рассчитан на определенный круг заемщиков, но наиболее востребованным среди клиентов ОАО АКБ «РОСБАНК»  является Тариф 2. Процентное соотношение  востребованности Тарифов показано  на  рисунке 11.

	1квартал	2квартал	3квартал	4квартал	итого	(+;-)
2008 год	68	71	69	85	293	-
2009 год	89	94	101	115	399	+106
2010 год	114	110	135	147	506	+107

Таблица 2 - Кредиты, выданные юридическим  лицам  ОАО АКБ

                                  «РОСБАНК»  (в млн. руб.)

В таблице 2 представлены данные о  кредитах, выданных юридическим лицам ОАО АКБ «РОСБАНКом» в 2008-2010 г.г. Анализируя данные этой таблицы можно сделать вывод о тенденции к увеличению выдачи кредитов. Это можно объяснить ростом малого и среднего  бизнеса в России в последние годы, в частности за счет налоговых льгот, инвестирования, разнообразных программ кредитования. Ведь говоря о кредитовании юридических лиц в российской банковской практике, в первую очередь подразумевается именно этот вид заемщиков. На рисунке 12 отражены эти данные.

 

         

Рисунок 12 - Кредиты, выданные юридическим лицам в 2008-2010 г.г.(в  млн.руб.)

Из рисунка 12 следует, увеличение выдачи кредитов в СФ ОАО АКБ «РОСБАНК» юридическим лицам происходит уверенными темпами. Так к 2009 году объемы кредитования юридических лиц увеличились на 36%, а в 2010 году, по сравнению с 2009 годом произошло увеличение на 26%. Однако, следует отметить, что в общем по всем филиалам ОАО АКБ «РОСБАНК» в России наблюдается резкий скачок объемов кредитования по «Программе кредитования малого и среднего бизнеса», в 2010 году этот показатель увеличился на 294%.

 

Рисунок 13 - Динамика выдачи кредитов юридическим лицам в 2008-2010 г.г.    (в млн. руб.)   

Также стоит отметить, что наблюдается  рост выдачи кредитов не только из года в год, но и поквартально. Графический  анализ этой тенденции представлен  на рисунке  13 .

 

4.4 Процесс кредитования юридических лиц в СФ ОАО АКБ

«РОСБАНК» (на примере ООО «Агро-гарант»)

 

Процесс кредитования  юридических лиц в СФ ОАО АКБ «РОСБАНК» представляет собой строгую последовательность определенных действий банка по отношению к заемщику. Основные этапы процесса кредитования юридических лиц представлены на рисунке 14.

 

                    

            

 

 

         

 

Рисунок – 14 Процесс кредитования юридических лиц в СФ ОАО АКБ  «РОСБАНК»

Рассмотрим более подробно процесс кредитования юридических лиц в СФ ОАО АКБ «РОСБАНК» на примере ООО «Агро-гарант».

ООО «Агро-гарант» требуется кредит в размере 500000 руб. на приобретение основных средств, т.е. организация предполагает кредитоваться по Тарифу 1 «Программы кредитования малого и среднего бизнеса» под 13,5% годовых.

На первом этапе юридическое  лицо подает заявление (в произвольной форме) о выделении кредита. Банк в ответ на это заявление предоставляет  юридическому лицу следующий перечень документов, необходимых для оформления кредита:

- заявление – анкета  на предоставление кредита (Приложении А);

- анкеты поручителей;

- копии паспортов руководителей  компании, учредителей;

  Финансовые документы:

1.Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних  отчетных даты, с отметкой ИМНС/Налоговая  декларация по уплате налогов  на доходы с отметкой налогового  органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной  системы налогообложения, уплате  налога на временный доход)  за два последних отчетных  периода.

2.Свернутая оборотно-сальдовая ведомость (по всем счетам) за 6 последних месяца (помесячно).

3.Управленческие данные балансовых статей, включая:

- перечень основных средств  (оборудования/автотранспортных средств/личного  имущества участвующего в бизнесе,  вне зависимости от постановки на баланс)- наименование, модель, год выпуска, стоимость приобретения, рыночная стоимость.