Организация кредитования юридических лиц (на примере СФ ОАО АКБ «РОСБАНК»)

Подготовленное кредитующим  подразделением заключение о целесообразности предоставления кредита передается на рассмотрение Кредитному комитету.

При принятии кредитным комитетом банка решения отклонить просьбу о выдаче кредита, в адрес комитета направляют письменное уведомление с аргументированными причинами, по которым кредит не может быть предоставлен.

В случае принятия кредитным комитетом положительного решения, сотрудник кредитующего подразделения:

1. Готовит и направляет  письменное уведомление в адрес  клиента за подписью руководителя  кредитного подразделения;

2. Вносит соответствующую  исходную информацию - анкеты, данные  заемщика, его заявление о предоставлении  кредита, реквизиты и содержание  решения Кредитного комитета, группу  кредитного риска - в Базу данных (в программу БИК IBSO);

3. По согласованию с  клиентом определяет точный срок  привлечения заемщиком кредитных  ресурсов в рамках заключаемого  кредитного договора и направляет  в подразделение учета кредитных  операций служебную записку: за  день до выдачи - о резервировании  номера ссудного счета, в день  выдачи - об открытии ссудного  счета.

Срок кредитования определяется со следующего дня после даты выдачи кредита по дату погашения кредита, указанную в договоре включительно;

4. Приступает к оформлению  кредитной документации.

Второй этап - анализ и  оценка кредитоспособности заемщика.

Способность заемщика погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кредитным договором. При принятии в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества, необходимо провести его оценку.

Источниками анализа служат данные баланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, кредитной  заявки, информация о кредитной истории  клиента.

Используются три способа  оценки кредитоспособности:

Первый способ - способ финансовых коэффициентов. Применяются коэффициенты ликвидности, оборачиваемости (запасов, основных средств и др.)

Второй способ - анализ денежных потоков. Его суть - в сопоставлении  денежных притоков (прибыли, амортизации  и др.) и оттоков (выплаты налогов  и др.) в период срока ссуды.

Третий способ - оценка делового риска заемщика.

Третий этап процесса кредитования состоит в оформлении кредитного договора и сопутствующих ему  договоров [8,372].

Договор кредита является основным договором кредитования, создает  юридические предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и  уплаты процентов.

Кредитный договор является разновидностью договора займа, заключается  только в письменной форме.

Договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора, которым относятся: предмет  договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и  погашения, процентная ставка за пользование кредитом, способы обеспечения кредитного обязательства.

Уплата процентов производится юридическими лицами ежемесячно или  ежеквартально.

Процентная ставка по кредиту  устанавливается в зависимости  от условий кредитования, но не ниже минимальной ставки, утвержденной комитетом  по ставкам и лимитам ЦБ РФ [1].

Обеспечением банковского  кредита могут служить залог, банковская гарантия, поручительство, страхование кредитного риска, переуступка  требования (цессия).

Схематично рассмотрим данные способы обеспечения кредитов на рисунке 3.

Рисунок 3 - Способы обеспечения  кредитов

В качестве обеспечения в нашем случае ОАО РОСБАНК применяет:

поручительство граждан  и юридических лиц;

залог транспортных средств, оборудования, товаров в обороте, объектов недвижимости.

Остальные способы обеспечения  не практикуются.

Залоговая стоимость предметов  залога определяется исходя из их оценочной  стоимости, с учетом поправочных  коэффициентов, и должна покрывать  сумму кредита и причитающихся  за пользование кредитом процентов.

Понижающие коэффициенты применяются с целью снижения рисков банка. С учетом вышеизложенного, оформление кредитного договора сопровождается одновременным оформлением кредитным  работником соглашения о безакцептном списании с расчетного счета заемщика, а также, в зависимости от вида обеспечения, договора залога и договора поручительства.

Кредитный договор, договор  залога, соглашение о безакцептном списании с расчетного счета заемщика составляются в трех экземплярах: один экземпляр - для заемщика, два – для банка.

Если же заемщик имеет  расчетный счет не только в ОАО РОСБАНКе, но и в других банках, то заключение составляется в трех экземплярах между тремя сторонами, один из которых передается заемщику, второй – ОАО РОСБАНКу (кредитору), а третий - тому банку, в котором у заемщика открыт расчетный счет.

Договор поручительства составляется в четырех экземплярах: один - для  поручителя, один - для заемщика, два - для банка.

Один из экземпляров, предназначенных  для банка, передается работнику  банка, ответственному за сохранность  документов, второй - в кредитующее  подразделение, копия - в бухгалтерию.

При использовании в качестве обеспечения поручительств и  залога имущества, выдача кредита производится после оформления договоров поручительства и залога [8.402].

Не допускается заключение кредитного договора с использованием залога приобретаемого имущества, стоящегося объекта недвижимости. В кредитном  договоре указывается график погашения.

Договор поручительства оформляется  на полную сумму обязательств заемщика по кредитному договору. Договор поручительства должен иметь ссылку на номер и  дату кредитного договора.

Договор о залоге имущества  может быть заключен как с заемщиком, так и с третьим лицом.

В нем указывается: предмет  залога, его оценочная стоимость, с учетом поправочного коэффициента имущества, размер и сроки использования  обязательств по кредитному договору, другие условия.

Договор залога объектов недвижимости должен быть нотариально удостоверен  и зарегистрирован в соответствующих  государственных органах.

Ипотека здания или сооружения допускается только с одновременной  ипотекой по тому же договору земельного участка, на котором находится это  здание или сооружение.

Для оформления кредитных  документов кредитный работник приглашает заемщика, поручителей и залогодателей. Заемщик может оформить кредит в  течение десяти дней со дня принятия решения банком о предоставлении кредита.

Кредитный работник визирует подписанный заемщиком кредитный  договор, регистрирует его в журнале  регистрации и делает отметку  в журнале регистрации заявлений  о номере и дате кредитного договора.

Кредитная документация, завизированная юридическим подразделением и руководителем  кредитующего подразделения, передается на подпись руководителю банка.

Четвертый этап - выдача кредита - включает организационные и технические  условия кредитования, которые определяют форму ссудного счета, порядок оформления, выдачи, способа предоставления ссуд.

Выдача кредита осуществляется на основании распоряжения кредитного сектора операционному сектору, в котором указываются наименования заемщика, сумма, шифр кредита и символ отрасли, направление и предельный срок ссуды, периодичность и формы  уплаты процентов.

В современной банковской практике применяются следующие  виды ссудных счетов: простой ссудный  счет, специальный ссудный счет и  контокоррентный счет.

В ОАО РОСБАНКе применяется простой ссудный счет, который используется при возникновении разовой потребности в заемных средствах, в связи с накоплением различных видов товарно-материальных ценностей, осуществлением тех или иных производственных затрат, отвлечением средств в расчеты, потребностями в текущих платежах.

Предприятие может кредитоваться  по нескольким простым ссудным счетам.

После чего, сотрудники операционного  сектора производят операции по зачислению средств, на основании платежных  поручений завизированных кредитным  работником: с корреспондентского счета  на простой ссудный счет предприятия-заемщика, с ссудного на расчетный счет, и непосредственно с расчетного счета заемщика, на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов за кредитуемые товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги.

Последний пятый этап - Кредитный  мониторинг. Подразумевает контроль банка за использованием и погашением ссуды. Банк регулярно контролирует целевое использование ссуды, выполнение иных условий кредитного договора.

Для этого банк проверяет  текущее состояние финансовой и  хозяйственной деятельности заемщика, в случае необходимости проводит аудиторские проверки на предприятии  заемщика.

За нарушение заемщиком  взятых на себя обязательств банк может  приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму, предусмотренную  к выдаче по договору кредита, увеличивать  процентную ставку по нему, применять  другие меры, предусмотренные Регламентом ЦБ РФ [1].

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней осуществляется посредством кредитного мониторинга, который заключается в периодическом анализе финансового состояния заемщика, оценке состояния ссуд и проведения аудиторских проверок.

Ежемесячно, ежеквартально  или не реже одного раза в полгода (в зависимости от периодичности  осуществляемых проверок предмета залога).

Работник кредитного отдела заполняет карточку состояния предмета залога, а также составляет акт  проверки переданного в залог  имущества по результатам проверки залога.

Банк вправе по ходатайству  заемщика пролонгировать срок возврата кредита, то есть продлить срок его  действия.

На основании анализа  предоставляемой бухгалтерской  и финансовой отчетности, кредитный  работник заполняет ежеквартально  карточку финансового состояния  заемщика.

Кредитный работник производит оценку кредитных рисков, с целью  формирования резерва на возможные  потери по ссудам.

После этой оценки он составляет карточку учета резерва на возможные  потери по ссудам и карточку мониторинга  наличия признаков проблемной задолженности. Эти карточки заполняются ежемесячно.

Банк вправе по ходатайству  заемщика пролонгировать срок возврата кредита, то есть продлить срок его  действия.

Сотрудник кредитующего подразделения  анализирует и обобщает предоставленные  заемщиком материалы и готовит  заключение о возможности пролонгации  срока действия кредитного договора.

В случае наличия у заемщика просроченной задолженности по уплате процентов и других платежей в  соответствии с условиями кредитного договора пролонгация срока действия кредитного договора не допускается.

За нарушение заемщиком  взятых на себя обязательств банк может  приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму, предусмотренную  к выдаче по договору кредита, увеличивать  процентную ставку по нему, применять  другие меры, предусмотренные Регламентом ЦБ РФ [1].

По факту закрытия кредитного договора оригиналы кредитной документации возвращаются кредитующему подразделению  и помещаются в кредитное досье.

Кредитное дело направляется в архив сотрудником кредитующего подразделения через 6 месяцев после  окончательного погашения заемщиком  всех обязательств по кредитному договору.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ

ЛИЦ В  СФ ОАО АКБ «РОСБАНК»

 

4.1 Общая характеристика СФ ОАО АКБ «РОСБАНК»

 

Сыктывкарский  филиал ОАО АКБ «РОСБАНК» создан на основании решения Совета директоров ОАО АКБ «РОСБАНК» (протокол заседания Совета директоров Банка №23 от 08 октября 2004 г.), в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Уставом Банка. Сыктывкарский филиал АКБ «РОСБАНК» 15 ноября 2004 года был внесен в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и ему присвоен порядковый номер 2272/53.

Полное наименование филиала: Сыктывкарский филиал Акционерного Коммерческого Банка «РОСБАНК» (открытое акционерное общество). Сокращенное наименование филиала: Сыктывкарский филиал ОАО АКБ «РОСБАНК».

Филиал является обособленным подразделением Банка, расположенным вне места  его нахождения и осуществляющим от его имени все или часть  банковских операций, предусмотренных  лицензиями Центрального банка Российской Федерации (Банка России), выданными  Банку. Местонахождение филиала: Российская Федерация, 167000, г. Сыктывкар, ул. Интернациональная, д.152.

Организационная структура СФ ОАО АКБ «РОСБАНК» представлена на рисунке 5.

Рисунок 5 – Организационная структура СФ ОАО АКБ «РОСБАНК»