Организация кредитования юридических лиц (на примере СФ ОАО АКБ «РОСБАНК»)

 

МОСКОВСКИЙ ГУМАНИТАРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ 
КИРОВСКИЙ ФИЛИАЛ 
Факультет экономики и управления

Кафедра финансов

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Финансы организаций»

Тема:  Организация кредитования юридических лиц

(на примере СФ ОАО  АКБ «РОСБАНК»)

 

 

 

 

Выполнила студентка: Фурсова О. В.

Группа ЭЗСФ-42

Набор Сентябрь 2010

Руководитель: Мохнаткина Т. А.

 

 

 

 

 

Киров 2012

СОДЕРЖАНИЕ:

 

Введение…………………………………………………………………………...3

1    Кредитная политика…………………………………………………………..6

1. Цель и задачи кредитной политики…………………………………..6
2. Содержание кредитной политики…………………………………….7
3. Требования к кредитной политике банка…………………………….8
2. Принципы кредитования……………………………………………………10
3. Процесс кредитования юридических лиц………………………………….15
4. Организация кредитования юридических лиц в СФ ОАО АКБ «РОСБАНК»…………………………………………………………………30
1. Общая характеристика СФ ОАО АКБ «РОСБАНК»……………….30
2. Оценка основных финансовых и экономических показателей……32
3. Основные условия и параметры кредитования юридических лиц в СФ ОАО АКБ «РОСБАНК»………………………………………….35
4. Процесс кредитования юридических лиц в СФ ОАО АКБ «РОСБАНК» (на примере ООО «Агро-гарант»)……………………39
5. Предложения по оптимизации кредитования юридических лиц в коммерческом банке………………………………………………………...49

Заключение……………………………………………………………………….53

Список использованной литературы..………………………………………….54

Приложения……………………………………………………………………...55

Приложение А - Анкета-заявление на предоставление кредита……………56

Приложение Б – Кредитные тарифы…...…………………………………………

Приложение В - Бухгалтерский баланс ООО «Агро-гарант»..………………….

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Термин  “коммерческий  банк”  возник   на   ранних   этапах   развития банковского  дела,   когда  банки   обслуживали   преимущественно   торговлю,  товарообменные операции и  платежи.  Основной  клиентурой  были торговцы. Банки  кредитовали транспортировку,  хранение  и  другие  операции, связанные  с товарообменом. С развитием  промышленного производства   возникли операции  по краткосрочному  кредитованию  производственного  цикла:  ссуды на   пополнение  оборотного  капитала,  создание  запасов  сырья  и  готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки  кредитов  постепенно  увеличивались, часть  банковских  ресурсов  начала использоваться для вложений  в основной капитал,   ценные  бумаги.  За  последнее   время   произошли   значительные изменения в становлении банковской  системы России.  Определились  банки-лидеры,  сформировались  основные  направления   банковской   специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами. [6,196]

Переход  России  к  рыночной  экономике,  повышение  эффективности  ее функционирования, создание необходимой  инфраструктуры невозможно  обеспечить без использования и дальнейшего  развития кредитных отношений.

Кредит   стимулирует   развитие   производительных    сил,    ускоряет

формирование источников капитала для расширения  воспроизводства  на  основе достижений научно-технического прогресса.

 Без кредитной поддержки  невозможно обеспечить быстрое  и цивилизованное становление    хозяйств,     предприятий,     внедрение     других видов  предпринимательской  деятельности   на   внутригосударственном   и   внешнем экономическом пространстве.[10,24]

Объективная   необходимость   кредитования   предприятий   обусловлена особенностями   кругооборота   капитала,   которыми   являются:   постоянное образование денежных резервов,  различная  длительность  оборота средств  в хозяйстве,   тесное   переплетение   наличного   и   безналичного   оборота, обособление средств в   рамках   экономических   субъектов.   В   процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются,  а у других возникает потребность в их использовании.

Необходимость кредитования обусловлена  также коммерческой организацией управления  в  условиях  рынка,  когда  на  каждом  предприятии  в  условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах.  При  помощи кредитного механизма предприятия  получают  средства,  необходимые  им для нормальной работы.

Кредит имеет большое значение в развитии  экономических  связей  между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании  и использовании  доходов  и  прибыли.  Кредит  способен   оказывать   активное воздействие на объем  и  структуру  денежной  массы,  платежного  оборота  и скорости  обращения  денег.  Благодаря  кредиту  происходит  более   быстрый процесс   капитализации   прибыли,   а значит и    концентрации производства. Следовательно, тема курсовой работы является актуальной.

Предметом изучения является процесс  кредитования юридических лиц в  коммерческом банке, объектом – непосредственно  сам коммерческий банк.

Цель курсовой работы - проанализировать процесс кредитования юридических лиц в коммерческом банке. При достижении этой цели, решаются следующие задачи:

- изучить кредитную политику банка;

- изучить процесс кредитования юридических лиц в коммерческом банке;

- составить общую характеристику объекта исследования СФ ОАО АКБ «РОСБАНК»,

-  изучить основные условия и параметры кредитования в СФ ОАО АКБ «РОСБАНК»,

- рассмотреть процесс кредитования юридических лиц в СФ ОАО АКБ «РОСБАНК»,

- предложить предложения по оптимизации кредитования юридических лиц в коммерческом банке.

Для достижения  поставленной  цели  были  использованы  нормативные  и законодательные   акты,   труды   специалистов   и   банковских    деятелей, статистические данные, а также документы, составляемые при оформлении кредита  и  устные консультации работников банка.

Все это позволило полно  и подробно рассмотреть процесс  кредитования  юридических лиц. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА

 

1.1 Цели и задачи кредитной политики

 
           В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность – это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит – это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика.  
            Банку необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и риском. Посредством разработки и соблюдения кредитной политики банк стремится свести риски к минимуму, получая при этом максимально допустимую доходность операций.

Кредитная политика принимается  высшим руководством банка (советом  директоров или правлением банка), через  этот документ делегируются полномочия исполнителям – сотрудникам кредитных  подразделений. Соответственно в кредитной  политике банка разграничен уровень  принятия решений, уровень полномочий на проведение определенных действий, операций [8,44].

Одна из главных задач  кредитной политики заключается  в выработке единого подхода  к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации.

Таким образом, кредитная  политика устанавливает подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры  коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур.

 
1.2 Содержание кредитной политики

  
           Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику банка. Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на получения краткосрочного или долгосрочного кредита. Требования, к примеру, могут включать в себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка.

Также в политике содержатся требования к структуре и предмету залога, к примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения.

В части определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая стратегия банка, то есть порядок установления и определения  размера платы за кредит - процентов  и комиссий банка, возможность изменения  ставок по действующим кредитным  договорам в зависимости от текущих  изменений ставок по новым кредитам. В политике могут быть обозначены предоставляемые банком заемщику формы кредитования, цели кредитования [9,54].

Кредитная политика может  устанавливать предельные суммы  лимитов кредитования заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков). Банк стремится  наращивать кредитный портфель в  разумных пределах, избегая при этом неприемлемой концентрации кредитного риска, например, по отраслям, по территории, по виду, по цели. Здесь тоже банк вырабатывает определенные подходы и устанавливает  свои лимиты.

Далее политикой может  быть предусмотрен и отдельный порядок  для проведения кредитных операций по отношению к особым категориям заемщиков, например, имеющих косвенные  признаки проблемности. Данная категория  требует наиболее взвешенного подхода, в частности, при определении  целесообразности дальнейшего кредитования.

Кредитная политика также  предусматривает рекомендуемые  требования к проведению работником банка текущего мониторинга ссудной задолженности заемщиков банка в целях раннего обнаружения активов, качество которых ухудшается, для своевременного принятия комплекса мер по санации задолженности (при необходимости) и для адекватной оценки уровня риска, соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по ссуде.

 
1.3 Требования к кредитной политике банка

 
           Кредитная политика должна соответствовать текущей рыночной ситуации. Для поддержания кредитной политики коммерческого банка в актуальном состоянии необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней. Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не реже раза в год. В текущей достаточно стремительно меняющейся экономической ситуации, кредитная политика пересматривается даже чаще. Пересмотр возможен как «сверху», так и «снизу». Кто, как не кредитный работник, ежедневно сталкивающийся с различными, нередко нестандартными ситуациями в работе с клиентами, видит «тонкие» места политики и может внести рациональные предложения по ее корректировке. Банки стараются придерживаться максимально приближенной к реалиям современной жизни кредитной стратегии.

Кредитная политика банка  не должна противоречить действующему законодательству Российской Федерации  и общему направлению экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных ресурсов, должен следовать  следующим критериям:

- требованиям Центрального банка и законодательства РФ,

- миссии и целям, принятым  в банке, 

- кредитной культуре банка, 

- концепции по управлению  рисками. 

Различия кредитных политик  коммерческих банков вытекают из особенностей целей конкретного банка, направления  его деятельности, охваченного банком сегмента рынка, от размера банка-кредитора, опытности персонала, сложившейся  конкурентной ситуации и тому подобных факторов.

Таким образом, кредитная  политика является важной составляющей, точнее сказать, определяющей «активной» частью общей банковской политики в  плане размещения привлеченных ресурсов (пассивов) в работающие отрасли  экономики страны. По сути, кредитная  политика определяет тот уровень  риска, который готов принять  на себя банк, предоставляя кредит (банковскую гарантию) заемщику [8,98].

 
 

 

 

 

2 ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ

 

Принципы кредитования представляют собой основу, главный элемент  системы кредитования, поскольку  отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных  экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. К принципам кредитования относятся: качества заемщика, целевое назначение, срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Качества заемщика. Коммерческие банки оперируют в основном заемным капиталом, значительная часть которого может быть востребована владельцами в краткие сроки и без предварительного уведомления. Рассматривая заявку на получение ссуды, банк всегда должен учитывать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками. Поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга - таков один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций. При получении заявки на кредит, банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика, будь то частное лицо или руководитель фирмы. Оценивая личность клиента, банк в первую очередь сосредотачивает внимание на следующих моментах: порядочность и честность, профессиональные способности. Эти ключевые качества клиента, имеют для банка первостепенное значение.[7,189]