Негосударственные пенсионные фонды в системе социального образования

       Во-вторых, необходимо принять меры по введению налогового стимулирования развития корпоративных пенсионных планов, основанных на совместном участии в финансировании работника и работодателя, для чего в совокупности с вышеупомянутыми мерами предоставить работодателю уплачивать за работника взносы, на сумму которых он сможет уменьшить единый социальный налог.

5. Расширение допустимого инструментария для размещения пенсионных резервов и инвестирования пенсионных накоплений, а также совершенствование требований к размещению страховых резервов. 
       Современная практика государственного регулирования порядка размещения пенсионных резервов построена по принципу установления жестких количественных и качественных ограничений, что создает немало необоснованных препятствий для НПФ.

       Расширение перечня инструментов для размещения пенсионных резервов и инвестирования пенсионных накоплений должно развиваться как за счет разработки и выведения на финансовые рынки надежных долгосрочных инструментов, так и путем введения дополнительных показателей, характеризующих качество активов (в настоящее время такие показатели введены только для ценных бумаг иностранных государств).

6. Придание НПФ статуса квалифицированного инвестора.

       Это позволяет поставить вопрос о переходе от количественных методов регулирования состава и структуры инвестиционного портфеля НПФ к широко распространенному в мире принципу «разумного инвестора», который позволяет институциональным инвесторам более адекватно реагировать на рыночные вызовы, сохраняя при этом прозрачность и надежность инвестиций, с учетом рекомендаций Организации экономического сотрудничества и развития.

7. Создание условий для повышения надежности страховых компаний и НПФ. 
       Для успешного развития отраслей негосударственных пенсионных услуг и долгосрочного страхования жизни требуется система гарантий, не зависящих от самих рассматриваемых рынков. Такие гарантии могут существовать, например, при создании гарантийного фонда, организованного по образцу «Агентства по страхованию вкладов». Появление гарантийного фонда поможет решить проблему недоверия по отношению к НПФ и страховым компаниям.

       Необходимо ужесточить требования по минимальному размеру собственных средств для фондов, которые предполагают участие в программах государственного софинансирования добровольных взносов граждан.

       Также необходимо создание системы добровольного лицензирования фондов, допускаемых к деятельности по ОПС, участию в системе государственного софинасирования добровольных накоплений граждан и привлечению материнского капитала в пенсионные накопления граждан.

8. Развитие инфраструктуры рынков НПФ и долгосрочного страхования жизни. 
       Инфраструктуру рынков НПФ и долгосрочного страхования жизни сегодня образуют: управляющие компании, специализированные депозитарии, банки, брокерские организации, независимые актуарии и т.д. 
Для качественного развития инфраструктуры рассматриваемых отраслей необходимо предпринять следующие меры.

8.1. Совершенствование законодательной базы.

       За весь период существования организованного рынка негосударственных пенсионных услуг был предпринят ряд мер по совершенствованию законодательной базы, которые не оказали позитивного влияния на развитие НПФ. Например, внесение изменений во вторую часть Налогового кодекса РФ лишили вкладчиков – юридических лиц льгот при работе с НПФ, что сразу же отразилось на темпах расширения пенсионными фондами клиентской базы. Совершенствование законодательной базы должно понизить риски участников рынка.

8.2. Повышение квалификации специалистов, работающих на рынках НПФ и долгосрочного страхования жизни.

       Проблему нехватки профессиональных кадров в сфере негосударственных пенсионных услуг возможно, например, решить введением четкой системы сертификации и обучения актуариев.

8.3. Принятие дополнительных мер, обеспечивающих открытость и прозрачность рынков НПФ и долгосрочного страхования жизни для их участников, вкладчиков, партнеров.

8.4. Повышение эффективности системы саморегулирования в деятельности НПФ, объединяющей участников рассматриваемых рынков в целях выработки совместных позиций по наиболее важным вопросам деятельности: инвестирование, регулирование, контроль деятельности и т.д.

       Развитию рынка должно способствовать передача саморегулируемым организациям части функций, которые касаются следующих вопросов: саморегулирование (построение системы стандартов, контроль деятельности членов саморегулируемой организации), подготовка предложений по совершенствованию законодательных и других нормативных актов, формирование и реализация информационной политики, разработка и внедрение стандартов деятельности и профессиональной этики, создание системы оценки качества работы членов саморегулируемой организации и т.д.

8.5. Создание условий для развития инфраструктуры рынка негосударственного пенсионного обеспечения и накопительной составляющей обязательного пенсионного страхования.

       Например, развитие института администратора НПФ должно способствовать постепенному разделению некоммерческой составляющей (социальных функций) и бизнес-функций негосударственного пенсионного обеспечения.

8.6. Повышение роли рейтинговых агентств.

       Развитию рынка негосударственных пенсионных услуг должно способствовать использование инструмента рейтинговых оценок в регулировании состава и структуры инвестиционных портфелей НПФ при размещении средств пенсионных резервов и инвестировании средств пенсионных накоплений, в проводимых конкурсных отборах и тендерах, а также при выборе управляющих средствами пенсионных резервов и пенсионных накоплений.

       Целью развития рынков НПФ и долгосрочного страхования жизни является улучшение уровня жизни людей, обеспечение устойчивости пенсионной системы, созданной на принципах страхования и накопления, а также усиление роли НПФ в развитии добровольного накопительного пенсионного страхования.

       На развитие рынков НПФ и долгосрочного страхования жизни оказывает влияние множество факторов, имеющих как внешнюю (макроэкономические факторы), так и внутреннюю (инфраструктурные факторы) природу.

       Внешние факторы характеризуют общее состояние экономики: уровень инфляции, безработицы, средние доходы на душу населения, стабильность национальной валюты, состояние государственного бюджета и платежного баланса, ставка рефинансирования, уровень налогообложения. К внешним факторам можно отнести и общие характеристики качества жизни, а также уровень культуры и финансовой грамотности населения.

       Внутренние факторы влияют на привлекательность рынка НПФ и представляют собой данные об уровне, направлении развития инфраструктуры рынка, о принятой на рынке системы отношений между участниками рынка в процессе осуществления деятельности. 
Определяющими факторами для розничной сферы негосударственного пенсионного обеспечения и страхования жизни являются стабильность экономической ситуации в стране и связанная с этим тенденция к росту доходов населения и повышению доверия к финансовым институтам.

 
 
 

Заключение

     Пенсионная реформа, проводимая на протяжении многих лет, позволила существенно изменить условия пенсионного обеспечения в лучшую сторону. Она представляет собой совокупность мер и решений экономического, организационного, политического и правового плана.

     Реформа позволила осуществить подход накопительного принципа в пенсионном обеспечении. Величина выплат в таком случае зависит от взносов и их инвестирования. Это позволяет обеспечить стабильный рост государственной экономики в целом.

     Результатом реформы явилось также активное развитие такого института как негосударственные пенсионные фонды. Они обладают широким спектром функций и видов деятельности: от непосредственно негосударственного пенсионного обеспечения до услуг по пенсионному страхованию.

     Из-за высокой социальной значимости НПФ оказывается активная государственная поддержка, но в то же время деятельность НПФ строго контролируется государством. Значительное число изменений и дополнений в действующие законы, регулирующие деятельность НПФ, крупный масштаб предполагаемых нововведений - все это связано с формированием механизмов накопительных и профессиональных пенсий, что объясняет столь серьезные задачи, вменяемые законом для обязательного исполнения НПФ.

     Вопросы пенсионного обеспечения касается каждого человека. Но, в настоящее время, подавляющее большинство населения до сих пор не имеют четкого представления о негосударственных пенсионных фондах, не знают об их существовании и тех услугах, которые они предлагают.

     Рынок услуг по негосударственному пенсионному обеспечению определяется наличием спроса и предложения при осуществлении негосударственного пенсионного обеспечения в аспекте взаимодействия негосударственного пенсионного фонда с вкладчиками (юридическими и физическими лицами) по заключению пенсионных договоров и перечисления пенсионных взносов.

     Размеры привлеченных в систему пенсионных ресурсов растут опережающими темпами по отношению к размерам имущества для осуществления уставной деятельности НПФ. Число же самих фондов за этот период не только не увеличилось, а даже уменьшилось.

     Увеличение  роли негосударственных пенсионных фондов в экономике страны, социальном обеспечении граждан и в конечном счете повышение роли накопительной  пенсионной системы, возможно будет, только решении существующих проблем. Прежде всего, это недостаточная информированность населения о целях реформ. Недоверие, учитывая предыдущий опыт, большинства граждан частному сектору. Также немаловажным является чисто психологические факторы, сложившееся за долгое время нерыночных отношений надежда на государство. Поскольку эффект от пенсионных отчислений наступает не сразу, а только после выхода на пенсию, нет уверенности в том, что за то время не произойдет каких либо катаклизмов и компания управляющая деньгами не перестанет существовать вместе с отчислениями граждан.

     Преимущества  НПФ как рыночного пенсионного  института, сочетающего в себе решение  сложных социальных и инвестиционных вопросов, могут быть реализованы  при соблюдении ряда условий: наличие  детально разработанной законодательной базы, государственных механизмов управления и контроля, систем и процедур согласования деятельности различных субъектов правоотношений в данной сфере. 
 
 
 
 
 

Список  использованных источников информации 

1. Федеральный  закон от 15.12. 2001 года № 166-ФЗ  «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»

2. Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации"

3. Федеральный закон от 10.01.2003 N 14-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах»

4. Федеральный закон от 24.07.2002 N 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации»

5. Вавулин Д.А. Негосударственные пенсионные фонды : место в системе обязательного пенсионного страхования /ЭКО. Экономика и организация промышленного производства. – 2008. - № 2. – С.160-175.

6. Грудцына, Л. Ю. Пенсионное обеспечение граждан / Адвокат. - 2007. - N 6. - С. 99-110.

7. Ерусланова Р. И. Пенсионное обеспечение в России : учебное пособие : [для студентов, аспирантов и преподавателей вузов по специальностям "Финансы и кредит", "Социальная работа"] / Р. И. Ерусланова, Ф. Н. Емельянова, Р. А. Кондратьева. – М.: Дашков и Кш, 2008. - 607 с.

8. Конорев Р.А. НПФ в России: текущее состояние, проблемы и пути развития,2009.- С.25-28.

9. Кривощекова Е. Обязательное пенсионное страхование: теория и практика российской пенсионной реформы / Вопросы экономики. - 2009. - N 6. - С. 120-135.

10. Локшина О. В. Пенсионное законодательство: основные положения и практика применения/Трудовое право, 2003. - N 4. - С. 15-23.

11. Мамытов Е. К вопросу о стратегии социального развития российского общества - 2008. - N 6. - С. 26-28.

12.  Николаевский В.В. Негосударственное пенсионное обеспечение: анализ развития НПФ в России.-2009-С.123-126.

13. Партин И. Ограниченность возможностей инвестирования средств пенсионных накоплений - 2007. - N 6. - С. 51-53.