Негосударственные пенсионные фонды в системе социального образования

     Механизм  работы Негосударственных пенсионных фондов довольно прост. Прежде всего, лицу которое решило доверить накопительную часть пенсии НПФ необходимо заключить с ним Пенсионный договор, основным элементом которого является одна из трёх пенсионных схем.

     В соответствии со Сберегательной схемой, вкладчик будет получать пенсию в  течение установленного периода времени. В случае его смерти – пенсию сможет получать его наследник. Страховая схема даёт возможность вкладчику на получение пожизненной пенсии, однако, в случае его смерти, выплаты полностью прекращаются. Последней схемой является смешанная. Она сочетает в себе черты сберегательной и страховой схем.

     Следует отметить, что вкладчиком может быть не только гражданин (то есть физическое лицо), но и юридическое лицо, передающее накопительную часть пенсии своих  сотрудников в НПФ.

          Основным показателем уровня развития общества является степень социальной защиты населения. Одним из видов такой защиты, предоставляемой государством, является пенсионное обеспечение.

     Пенсионное  обеспечение в РФ - обеспечение  обществом доходов престарелых, инвалидов и семей, потерявших кормильца, в порядке, установленном федеральным законодательством.

     По  мере эволюции системы пенсионного  обеспечения в России эта функция  перестала принадлежать исключительно  государству. Пенсионное обеспечения разделилось между государством, негосударственными пенсионными фондами и самим населением. Основная роль в новой системе отведена негосударственным пенсионным фондам. Работа НПФ очень похожа на работу Пенсионного фонда РФ (ПФР). НПФ также как ПФР аккумулирует средства пенсионных накоплений, организует их инвестирование, учет, назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии. Именно за счет их услуг планируется организовать достойный уровень пенсионного обеспечения населения Российской Федерации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ

     2.1. Анализ развития  негосударственного пенсионного  обеспечения в России

 

     Проходящая  в РФ пенсионная реформа послужила  стимулом для развития негосударственных  пенсионных фондов, чья деятельность сопряжена с рисками, сходными с рисками компаний страхования жизни. В рамках обязательного пенсионного страхования НПФ реализуют программы управления накопительной частью трудовой пенсии. Дополнительное пенсионное обеспечение предполагает пенсионные программы с установленными взносами и выплатами, срочные и пожизненные, с полной или частичной капитализацией.

     Система негосударственных пенсионных фондов, действующая в Российской Федерации  в настоящее время по состоянию на 1 января 2011 года представлена 157 фондами, имеющими лицензию на право деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию. Они располагают имуществом на сумму, превышающую 861,9 миллиарда рублей, пенсионными накоплениями в размере 146,9 миллиардов рублей и пенсионными резервами 591,2 миллиардов рублей. Совокупный объем имущества негосударственных пенсионных фондов составляет 7,1% от объема Российского ВВП.⁶

     Диаграмма 2.1

     Количество  НПФ, осуществляющих свою деятельность на территории

     РФ.

     

     Сформирована  и успешно действует система  государственного контроля за деятельностью  фондов, включающая в себя их лицензирование, обязательные ежегодные аудиторскую  проверку и актуарное оценивание фондов, а также отчетность пенсионных фондов перед Уполномоченным федеральным органом (ФСФР России).

     Эффективно  функционирует инфраструктура негосударственного пенсионного обеспечения, включающая в себя организации, которые специализируются на работе с пенсионными фондами, в том числе управляющие компании, специализированные депозитарии, аудиторские организации, актуарные и консалтинговые компании, а также фирмы, обеспечивающие разработку программного обеспечения. В пенсионной индустрии появляются организации, осуществляющие по договорам с НПФ ведение пенсионных счетов.

     Итоги 2009 года показывают, что отрасль по большинству показателей преодолела последствия кризиса (см. таблица 2.1).

     Таблица 2.1

Основные  показатели деятельности НПФ.

 
 

     По  сравнению с концом докризисного 2007 года (1 января 2008 года)

     • пенсионные резервы выросли на 19,3%

     • пенсионные накопления выросли в 2,9 раза, а с учетом средств, посту-

     пивших  в феврале — апреле 2010 года —  в 5,1 раза

     • число застрахованных лиц, формирующих  накопительную часть пенсии в НПФ, выросло в 3 раза, а с учетом застрахованных лиц, подавших по итогам 2009 года заявление о переходе из ПФР в НПФ, в 4,2 раза и достигло 7936,6 тыс. человек

     • фонды продолжали устойчиво наращивать выплату негосударственных пенсий:

     • число пенсионеров выросло на 24,2 %.

     • пенсионные выплаты — в 1,6 раза

     Не  удалось восстановить на докризисном уровне размер имущества для

обеспечения уставной деятельности, которое у  многих фондов было потрачено на компенсацию отрицательных результатов инвестирования в 2008 году, а сумма взносов физических лиц в 2008 — 2009 годах остановилась на уровне 10,5 млрд. руб. в год.

     В 2009 году приняты беспрецедентные  меры по повышению надежности негосударственных пенсионных фондов. В результате, в течение 2008 — 2009 годов из-за несоответствия новым требованиям, вступившим в силу 1 июля 2009 г., рынок покинули более 75 фондов, не ведущих активной деятельности.⁷

     Изменение структуры фондов по величине накопленных  ими суммарных пенсионных средств (пенсионные резервы плюс пенсионные накопления) (диаграмма 2.2).

     Диаграмма 2.2

Распределение НПФ по размеру суммарных пенсионных средств (пенсионные резервы и пенсионные накопления)

         Изменения коснулись, прежде всего, фондов имеющих суммарные пенсионные средства не превышающие 100 млн. рублей (число таких фондов сократилось со 137 до 59). Соответственно с 0,6% до 0,35% сократилась их доля в общем объеме суммарных пенсионных средств. Одновременно с 32 до 41 выросло количество фондов, имеющих суммарные пенсионные средства превышающие 1 млрд. рублей, а их доля в общем объеме суммарных пенсионных средств выросла с 94,8% до 96,2%.

     Негосударственные пенсионные фонды расположены в 31 субъекте Российской Федерации, в том числе в Москве — 89 фондов, в Санкт-Петербурге —13,в Республике Татарстан, Свердловской и Ростовской областях — по 5, Московской и Самарской областях, Пермском крае и Ханты-Мансийском автономном округе — по 4.

     Хотя  география центральных офисов фондов существенно сузилась (в 2008 г. негосударственные пенсионные фонды были зарегистрированы в 47 субъектах Российской Федерации), выросла региональная сеть действующих фондов и теперь с учетом 569 филиалов и других обособленных подразделений негосударственные пенсионные фонды действуют более чем в 190 населенных пунктах, 78 регионов России. Однако до настоящего времени не имеют возможности заключать договоры негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования жители Калмыкии и Карачаево-Черкесской Республики, Еврейской автономной области, Ненецкого и Чукотского автономных округов. (диаграмма 2.3).⁸

     Диаграмма 2.3

Распределение НПФ по федеральным округам России.

     

     1-Центральный  2- Северо-Западный  3- Южный  4- Приволжский

     5- Уральский  6- Сибирский  7- Дальневосточный  8- Северокавказский

          Негосударственные пенсионные фонды стали неотъемлемой составляющей пенсионной системы России, сегодня без их участия невозможно представить внедрение накопительных принципов в формирование пенсий, дальнейшее развитие как добровольного, так и обязательного пенсионного страхования.

     2.2. Анализ роли  негосударственных пенсионных фондов  в реализации задач государственного  пенсионного страхования

 

     Негосударственные пенсионные фонды заняли пока сравнительно скромное, но важное место, как в пенсионной системе РФ, так и на ее финансовом рынке.

     Участниками НПФ являются свыше 6,75 млн. человек, что составляет 9,6% занятого в экономике  России населения. Распределение участников в зависимости от размера организаций  крайне неравномерно. Точные данные отсутствуют, но можно с уверенностью говорить, что в организациях, относящихся к субъектам малого предпринимательства (а в них по данным Госкомстата работает 47,7% занятых), негосударственное пенсионное обеспечение отсутствует. С учетом этого обстоятельства уровень охвата негосударственным пенсионным обеспечением работников организаций, которые не относятся к субъектам малого предпринимательства, в среднем по России составляет 18%.

     В 2010 году в негосударственные пенсионные фонды поступили пенсионные взносы на общую сумму 56397,2 млн. рублей. Из них 46676,5 млн. рублей – от юридических лиц (82,8%) и 9720,7 млн. рублей – от физических лиц (17,2%). Фонды – члены НАПФ аккумулировали 48544,4 млн. рублей (86,1% от общего числа фондов). При этом в фонды-члены НАПФ поступило 40630,2 млн. рублей взносов от юридических лиц и 7914,2 млн. рублей взносов от физических лиц (85,7% и 16,3% соответственно).

     Приведенные показатели свидетельствуют о росте  заинтересованности граждан в формировании своей пенсии. Существенную роль в  этом росте сыграло широкое распространение пенсионных схем с совместным финансированием. В 2002 году (год начала пенсионной реформы) доля взносов физических лиц составляла только 5,9%, а к 2010 году она достигла 16,7%. При этом если по сравнению с 2002 годом общая сумма взносов в НПФ выросла в 4,88 раза, то сумма взносов физических лиц – в 14,3 раза.⁹

     Важнейшей задачей деятельности негосударственных  пенсионных фондов является сохранение пенсионных сбережений граждан –  то есть обеспечение дохода, превышающего уровень инфляции.

     Несмотря  на возникавшие в 2008 году неблагоприятные процессы на финансовых рынках большинство негосударственных пенсионных фондов вновь продемонстрировали свою способность обеспечивать сохранность пенсионных накоплений граждан.

     Средний процент начислений на счета негосударственного пенсионного обеспечения (взвешенный по величине пенсионных резервов фонда) составил по итогам 2010 года – 12,55%. При этом процент начислений в различных фондах находился в диапазоне от 7,25% до 17,0%. Официальный уровень инфляции в 2010 году составил 10,9% Дополнительную пенсию в негосударственных пенсионных фондах получают 1026,2 тыс. человек (в среднем по России это каждый 30 пенсионер, получающий трудовую пенсию по старости).

     Действенность накопительных принципов формирования пенсии, реализуемых негосударственными пенсионными фондами, может быть в наибольшей степени продемонстрирована при длительных сроках накопления, но уже сейчас в тех отраслях, которые охвачены негосударственным пенсионным обеспечением, удается обеспечить с учетом всех видов пенсий средний коэффициент замещения, превышающий 40%, в то время как только трудовая пенсия обеспечивает (в среднем по стране) коэффициент замещения менее 28%.

     Негосударственные пенсионные фонды участвуют в  обязательном пенсионном страховании  в качестве страховщиков с 1 января 2004 года.

     По  состоянию на 2009 год намерение осуществлять указанную деятельность высказали 126 фондов, из них 62 – члены НАПФ. В 2008 году договоры по ОПС заключали 101 фонд. Действующие договоры по ОПС имеют 106 фондов  (79,1% имеющих право на эту деятельность), из них 55 – члены НАПФ (88,7%).

     20 из 126 фондов, зарегистрировавших свое  намерение осуществлять деятельность  по ОПС в качестве страховщика,  не имеют ни одного договора  об ОПС, при этом 15 из них  получили право участвовать в ОПС уже более 2 лет назад.