Текущий контроль над сбалансированностью  сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс - тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяет оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка в дальнейшем как незначительный.

     Банк  ежедневно поддерживает нормативы  на допустимом уровне, в момент принятия решения о совершении той или иной активной (пассивной) операции ответственным подразделением Банка осуществляется предварительная оценка его влияния на нормативы, также эта оценка проводится в момент фактического осуществления операции. 

     В  2007 году у Банка сохранялись аналогичные  тенденции, что и в прежние  годы, а именно: относительно высокие  значения мгновенной и текущей ликвидности, их оптимизация за счет размещения в инструменты долгового рынка, депозиты Центрального Банка, межбанковские кредиты и прочие инструменты с низкими кредитным и рыночным рисками. Постепенное увеличение показателя норматива Н4 и повышение потребности со стороны клиентов Банка в долгосрочном кредитовании потребовало от Банка поиска таких ресурсов. В 2007 году был зарегистрирован проспект эмиссии третьего облигационного займа  Банка. Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс-тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяло оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка как незначительный даже в том случае, если дефицит ликвидности, возникший на мировых финансовых рынках в 3-4 квартале 2007 года, будет усугубляться и в 2008 году.

     В  2008 году у Банка сохранялись аналогичные тенденции, что и в прежние годы, а именно: относительно высокие значения мгновенной и текущей ликвидности, их оптимизация за счет размещения в инструменты долгового рынка, депозиты Центрального Банка, межбанковские кредиты и прочие инструменты с низкими кредитным и рыночным рисками. Для поддержания необходимого уровня ликвидности в условиях ухудшения на финансовых рынках Банком временно  было введено ограничение операций кредитования. Кроме того, Банк допущен к участию в аукционах Банка России по предоставлению беззалоговых кредитов, в ломбардных аукционах.  При этом степень зависимости банка от межбанковского кредитного рынка и средств, получаемых от проведения операций с ЦБ, невелика.

     На  начало 2009 года пришлась основная неопределенность по поводу развития экономики на фоне проявившегося в России в конце 2008 года мирового финансового кризиса. Значительное повышение стоимости привлечения пассивов прошло для банка достаточно безболезненно по причине наличия значительного запаса высоколиквидных активов и консервативной политики.

     Начало  кризиса в России ознаменовалось переходом под контроль Агентству  по страхованию вкладов ряда банков, которые столкнулись со сложностями  с исполнением обязательств. Как  результат в начале 2009 года наблюдался некоторый отток средств вкладчиков – физических лиц. В целях оптимизации показателей ликвидности в ЗАО КБ «КЕДР» временно было введено ограничение на операции кредитования.

     Банк  был допущен к участию в  аукционах Банка России по предоставлению беззалоговых кредитов и в ломбардных аукционах. При этом данные инструменты применялись ограничено и степень зависимости банка от межбанковского рынка и средств, получаемых от проведения операций с Банком России, оставалась невысокой.

     Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс - тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяло оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка в дальнейшем как незначительный. Как следствие минимальное значение норматива ликвидности составляли: Н2 – 77,6%, Н3 – 112,6%. Средние же значения за год нормативов составили: Н2 – 91,33%, Н3 – 126,36%.

     2010 год ознаменовался постепенным  восстановлением экономики. Несмотря на рост налоговой нагрузки на предпринимательство, крупный и средний бизнес начинает постепенно восстанавливать обороты. В 2010 год банки существенно нарастили прибыль. Явно прослеживается тенденция к отказу от помощи Банка России и переходу на самообеспечение пассивами. Клиенты вновь понесли деньги в банки, особенно частные лица. Вклады населения значительно выросли.

     В 2010 году у ЗАО КБ «КЕДР» сохранялись  аналогичные тенденции. Кроме того, Банк продолжает являться участником депозитных, ломбардных аукционов Банка России, а также имеет Генеральное соглашение с Банком России на предоставления кредитов  под залог активов. При этом степень зависимости банка от межбанковского кредитного рынка и средств, получаемых от проведения операций с Банком России, невелика. В 2010 году межбанковские кредиты банком КЕДР не привлекались, напротив осуществлялись операции по погашению ранее полученных МБК.

     На  протяжении деятельности Банка обязательные нормативы выполняются с запасом, в особенности – нормативы мгновенной и текущей ликвидности. Уровень мгновенной и текущей ликвидности находился в отчетном периоде на более высоком уровне по причине того, что, благодаря своей консервативной политике, в связи с чем значительная часть ресурсов размещены в активы со сроком возврата до 30 дней, либо активы, которые могут быть реализованы в короткий промежуток времени, такие как: векселя и облигации кредитных организаций, облигации федеральных и субфедеральных органов власти. Кроме того, большая часть ссудной задолженности юридических лиц открыта в форме возобновляемых кредитных линий, изменение объема загрузки действующих кредитных линий, а также изменение объема размещения средств в краткосрочные активы, что оказывало основное влияние на колебания норматива мгновенной ликвидности в анализируемом периоде.

     Текущий контроль над сбалансированностью  сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс - тестинга с учетом самых негативных сценариев  и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяет оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка в дальнейшем как незначительный.

     Банк  ежедневно поддерживает нормативы  на допустимом уровне, в момент принятия решения о совершении той или  иной активной (пассивной) операции ответственным  подразделением Банка осуществляется предварительная оценка его влияния на нормативы, также эта оценка проводится в момент фактического осуществления операции.

     Постепенное увеличение показателя норматива Н4 и повышение потребности со стороны  клиентов Банка в долгосрочном кредитовании потребовало от Банка поиска таких ресурсов. В отчетном году был введен новый вид вклада с привлекательными условиями для вкладчиков сроком на два года.

     Как следствие минимальное значение норматива ликвидности в 2010 году составляли: Н2-78,01%, Н3-101,51%.Средние же значения за год нормативов составили: Н2-92,71%, Н3-120,06%.

Заключение

     Для банковской системы и экономики  в целом вопрос ликвидности и  кредитоспособности коммерческих банков - это вопрос доверия и максимально полного удовлетворения потребностей различных секторов экономики в обеспечении расчетов, в кредитных ресурсах и размещении средств. Таким образом, ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые, а также способность в определенные кредитными договорами сроки и в полной сумме отвечать по своим долговым обязательствам перед кредиторами.

     В современной российской практике основным методом оценки ликвидности банка является метода оценочных показателей ликвидности, установленные Банком России. В настоящее время таких показателей три:

• Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение ≥ 15%;
• Н3 — норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение ≥ 50%;
• Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение ≤ 120%

     Анализ  ликвидности КБ «Кедр» позволил сделать  вывод о том, что банк придерживается результативной консервативной политики управления ликвидностью, что позволяет  ему поддерживать высокий уровень ликвидности, который сохранялся даже в кризисные для банковской системы РФ 2008-2009 гг.

     В  2007 году у Банка сохранялись аналогичные  тенденции, что и в прежние  годы, а именно: относительно высокие  значения мгновенной и текущей ликвидности, их оптимизация за счет размещения в инструменты долгового рынка, депозиты Центрального Банка, межбанковские кредиты и прочие инструменты с низкими кредитным и рыночным рисками. Постепенное увеличение показателя норматива Н4 и повышение потребности со стороны клиентов Банка в долгосрочном кредитовании потребовало от Банка поиска таких ресурсов. В 2007 году был зарегистрирован проспект эмиссии третьего облигационного займа Банка. Текущий контроль над сбалансированностью сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс-тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяло оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка как незначительный даже в том случае, если дефицит ликвидности, возникший на мировых финансовых рынках в 3-4 квартале 2007 года, будет усугубляться и в 2008 году.

     В  2008 году у Банка сохранялись аналогичные  тенденции, что и в прежние  годы, а именно: относительно высокие  значения мгновенной и текущей ликвидности, их оптимизация за счет размещения в инструменты долгового рынка, депозиты Центрального Банка, межбанковские кредиты и прочие инструменты с низкими кредитным и рыночным рисками. Для поддержания необходимого уровня ликвидности в условиях ухудшения на финансовых рынках Банком временно  было введено ограничение операций кредитования. Кроме того, Банк допущен к участию в аукционах Банка России по предоставлению беззалоговых кредитов, в ломбардных аукционах.  При этом степень зависимости банка от межбанковского кредитного рынка и средств, получаемых от проведения операций с ЦБ, невелика.

     На  начало 2009 года пришлась основная неопределенность по поводу развития экономики на фоне проявившегося в России в конце 2008 года мирового финансового кризиса. Значительное повышение стоимости привлечения пассивов прошло для банка достаточно безболезненно по причине наличия значительного запаса высоколиквидных активов и консервативной политики.

     Начало  кризиса в России ознаменовалось переходом под контроль Агентству  по страхованию вкладов ряда банков, которые столкнулись со сложностями с исполнением обязательств. Как результат в начале 2009 года наблюдался некоторый отток средств вкладчиков – физических лиц. В целях оптимизации показателей ликвидности в ЗАО КБ «КЕДР» временно было введено ограничение на операции кредитования.

     Банк  был допущен к участию в  аукционах Банка России по предоставлению беззалоговых кредитов и в ломбардных аукционах. При этом данные инструменты  применялись ограничено и степень  зависимости банка от межбанковского рынка и средств, получаемых от проведения операций с Банком России, оставалась невысокой.

     Текущий контроль над сбалансированностью  сроков возврата активов и пассивов, применение методов стресс - тестинга с учетом самых негативных сценариев и прогнозирование на долгосрочную перспективу - все это позволяло оценивать риск ухудшения показателей ликвидности Банка в дальнейшем как незначительный. Как следствие минимальное значение норматива ликвидности составляли: Н2 – 77,6%, Н3 – 112,6%. Средние же значения за год нормативов составили: Н2 – 91,33%, Н3 – 126,36%.

     2010 год ознаменовался постепенным  восстановлением экономики. Несмотря  на рост налоговой нагрузки  на предпринимательство, крупный  и средний бизнес начинает  постепенно восстанавливать обороты. В 2010 год банки существенно нарастили прибыль. Явно прослеживается тенденция к отказу от помощи Банка России и переходу на самообеспечение пассивами. Клиенты вновь понесли деньги в банки, особенно частные лица. Вклады населения значительно выросли.

     В 2010 году у ЗАО КБ «КЕДР» сохранялись  аналогичные тенденции. Кроме того, Банк продолжает являться участником депозитных, ломбардных аукционов Банка  России, а также имеет Генеральное  соглашение с Банком России на предоставления кредитов  под залог активов. При этом степень зависимости банка от межбанковского кредитного рынка и средств, получаемых от проведения операций с Банком России, невелика. В 2010 году межбанковские кредиты банком КЕДР не привлекались, напротив осуществлялись операции по погашению ранее полученных МБК.

     На  протяжении деятельности Банка обязательные нормативы выполняются с запасом, в особенности – нормативы  мгновенной и текущей ликвидности. Уровень мгновенной и текущей  ликвидности находился в отчетном периоде на более высоком уровне по причине того, что, благодаря своей консервативной политике, в связи с чем значительная часть ресурсов размещены в активы со сроком возврата до 30 дней, либо активы, которые могут быть реализованы в короткий промежуток времени, такие как: векселя и облигации кредитных организаций, облигации федеральных и субфедеральных органов власти. Кроме того, большая часть ссудной задолженности юридических лиц открыта в форме возобновляемых кредитных линий, изменение объема загрузки действующих кредитных линий, а также изменение объема размещения средств в краткосрочные активы, что оказывало основное влияние на колебания норматива мгновенной ликвидности в анализируемом периоде.