Кредитоспособность клиентов банка и методы ее оценки

Рассматривая структуру активов по анализируемому банку на основании таблицы 12, можно отметить следующее. Наиболее ликвидные активы – денежные средства уменьшились на 2010 год на 48,38%. Денежные средства в валюте баланса занимают 17,34. Средства на корреспондентском счете в Центральном банке к концу года уменьшились незначительно на 5,74%. Возрос уровень ссудных операций – на 43,05%. Объем операций с ценными бумагами в странах с высоким уровнем развития рыночных отношений, где они являются одной из высоколиквидных форм вложений средств, варьируют в активах баланса от 20 до 40 и более процентов. Для рассматриваемого банка объем этого вида операций остается весьма незначительной величиной (на 1 января 2010 года – 0,79%, на 1 января 2010 года – 0,81%).

Таблица 13

Структура собственных средств банка

Собственная ресурсная база банка представлена объемом фондов и прибылью. В течение анализируемого года существенных колебаний этих показателей не наблюдалось, кроме доли прибыли. Доля уставного фонда в собственном капитале по банку составила 6,16%

Общая сумма собственных средств банка за год увеличилась на 585 тысяч тенге. В связи с этим произошли некоторые изменения в структуре (за счет увеличения прибыли). В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств - уставного и резервного фондов. Для анализируемого банка характерно, что в течение года доля уставного фонда осталась неизменной. За рассматриваемый период доля прибыли в структуре собственных средств увеличилась на 2506,67% и в абсолютной сумме на 530 тысяч тенге. Значительный удельный вес в структуре собственных средств занимают фонды (49,07% - 46,8%). Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что в деятельности банка каких-либо серьезных перемен не было, эта стабильность повлияла на увеличение прибыли.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Изучая опыт кредитования банками юридических лиц, необходимо отметить важность комплексной оценки кредитоспособности заемщика, как основного инструмента определения уровня риска кредитора. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка. Поэтому огромное значение имеет разработка современной методологической базы оценки кредитоспособности, а также совершенствование системы контроля и оценки кредитных рисков. Одной из ключевых методологических проблем оценки кредитоспособности заемщика является отсутствие или неполное использование комплексного подхода. Совмещение оперативности и качества оценки кредитных рисков довольно сложно. Одни банки запрашивают у клиентов объемный пакет документов, на анализ и оценку которого затрачивается длительное время, в результате чего клиенты зачастую отказываются от услуг таких банков. Другие кредитные организации, руководствуясь доходностью, выдают кредиты по требованию заемщика без достаточных подтверждений его кредитоспособности, принимая на себя неоправданные риски. Ни один из этих вариантов кредитной политики банка не приемлем, особенно учитывая нарастающие темпы конкуренции между кредитными учреждениями. Это означает, что кредитным организациям уже сегодня целесообразно разрабатывать собственные системы рейтингования клиентов, что позволит накопить определенную статистику, для корректировки методов кредитования и минимизировать кредитные риски. Вместе с тем, процесс оценки качества заявки не должен сводиться исключительно к ее анализу по рейтинговой системе классификации, поскольку такая классификация не может учесть все факторы, влияющие на итоговую оценку конкретной кредитной заявки. Кроме того, ориентация на чисто количественный метод анализа часто приводит к слишком общим выводам, в которых игнорируются особенности, присущие конкретному клиенту или продукту, а также не принимаются во внимание факторы, влияющие на группу риска.

Комплексный подход в оценки кредитоспособности заключается в выявлении и оценки показателей, всесторонне характеризующих деятельность компании. Методика основывается на анализе факторов внутренней и внешней среды деятельности компании.

Оценка внешней среды функционирования компании начинается с анализа регионального и отраслевого контекста. В ходе такого анализа необходимо оценить позиции компании на рынке, ее преимущества перед конкурентами и сферы, где она наиболее уязвима. Обязательно учитывается специфика отрасли и проводится сравнительный анализ ключевых показателей деятельности субъекта с показателями других компаний.

Изучив факторы внешней среды, в которой функционирует заемщик, можно приступать к исследованию финансовой отчетности компании, расчету коэффициентов, изучению трендов и финансовому прогнозированию. Оценка кредитоспособности заемщика базируется на системе экономической информации. Информационная база анализа основана на организационном нормировании, бухгалтерском учете и отчетности, финансовой, статистической отчетности, специальной экономической, технической и иной информации.

Финансовый анализ проводится с учетом отраслевой специфики. При расчете финансовых показателей могут делаться аналитические корректировки, в частности для осуществления поправок на различия в учетной политике, а также исключения влияния чрезвычайных операций. Перечень показателей используемых для анализа финансового состояния заемщика определяется кредитной организацией самостоятельно.

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики. Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставле­нию, оформлению кредитов и управлению ими. Основной ролью кредитной политики является оптимальное соотношение показателей кредитного портфеля. Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности.

Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь. В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов: разработка целей и задач кредитной политики банка, создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений, изучение финансового состояния заемщика, изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей, разработка и подписание кредитного соглашения, анализ рисков невозврата кредитов, кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд, мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

Результаты анализа финансового состояния коммерческого банка, позволили установить, что анализируемый банк является стабильным и рентабельным. Хотя имеется и целый ряд недостатков в финансовой деятельности. При анализе обязательных экономических нормативов регулирования деятельности коммерческих банков установлено, что большинство показателей соответствуют нормативному уровню, в том числе нормативы ликвидности. Для улучшения ликвидности коммерческому банку целесообразней всего увеличить средства в кассе и на корреспондентских счетах, хотя это и приведет к сокращению кредитных ресурсов банка.

Отрицательным же можно назвать исключительно стабильное состояние банка. Хотелось бы, чтобы банк направлял все больше средств на свое развитие, на расширение видов услуг. В качестве предложения по усовершенствованию методики оценки кредитоспособности, можно предложить более глубокий анализ предприятия-клиента. Ввести в анализ клиента плановые показатели, перспективы развития. Глубже изучать менеджмент самого заемщика.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.                  О Залоге. Закон Республики  Казахстан от 29.05.2006

2.                  О мерах по обеспечению выполнения коммерческими банками обязательств перед вкладчиками от 24.05.1995

3.                  О порядке регулирования деятельности банков. Инструкция №1, утвержденная Приказом от 01.10.1997 с изменениями и дополнениями от 31.12.1997

4.                  О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Инструкция от 1.10.97 №62а.

5.                  О составлении финансовой отчетности. Инструкция Банка Казахстана от 1.10.97 №17 с изменениями от 4.02.98 №162-У, от 12.05.98 №225-У.

6.                  Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Прогресс, 1998.

7.                  Голубева С.Е. Страхование рисков коммерческого банка. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.

8.                  Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. М.: Омега-Л, 2010.

9.                  Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / М: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.

10.             Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник /  М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1997.

11.             Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Прогресс, 1998.

12.             Рубель К. Финансовый менеджмент. Санкт-Петербург, 1998.

13.             Синки мл Д.Ф. Управление финансами в коммерческом банке: пер.с англ. М: Саталлахи, 1997.

14.             Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке М: Финансы и статистика, 2008.

15.             Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., М.: Финансы и статистика, 1995.

16.             Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных коммерческих банков // Деньги и кредит. 1998.

17.             Дубинин С.К. Политика Банка Казахстана в сфере регулирования рисков банковской системы // Деньги и кредит. 1997.

18.             Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. 1998.

19.             Иванцов С.Т. Кредитный риск коммерчекских банков остается высоким // Коммерсант. 1999.

20.             Информация о кредитных организациях по состоянию на 1 января 1998 года // Деньги и кредит. 1998.

21.             Коммерческие банки Казахстана по состоянию на 1.07.97 // Финансы и кредит. 1997.

22.             Кто не рискует, тот не настоящий банкир//Эксперт. 1998.

23.             Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 1996.

24.             Лапуста М., Шаршукова Л. Ищите оптимум // Риск. 1996.

25.             Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь.  1994.

26.             Марьин С. Управление кредитными рисками - основа надежности банка // Экономика и жизнь. 1996.

27.             Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. 1998.

28.             Сагитдинов М.Ш,, Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. 1997.

29.             Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. 1999.

30.             Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит.  1997.

31.   Глазов С.П. Банковское дело: учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2008.