Кредитная система и кредитный рынок

Источниками кредитных  ресурсов банка являются его собственные  средства, привлечённые средства и  заёмные ресурсы.

Кредиты, выдаваемые банком, различаются по своим срокам, обеспеченности, целевой направленности и т.д.

Кредитные ресурсы банка и направления их использования отражаются  в бухгалтерском балансе банка.

Банк, или коммерческий банк – это коммерческая организация, которая в совокупности выполняет  три главные кредитные функции: аккумулирования свободных денег, предоставление их в кредит и проведение связанных с этим расчётных операций.

  Функции коммерческого  банка. Функции коммерческого банка – это масштабные направления его коммерческой деятельности, в рамках которых банк совершает необходимые операции, позволяющие получить прибыль.

Функции коммерческого банка. 

Рисунок 7

- аккумуляционная  – сосредоточение (аккумулирование)  временно свободных денежных  средств участников рынка (включая  население);

- кредитная –  осуществление кредитования участников  рынка;

- расчётная –  осуществление денежных расчётов между участниками рынка;

- вспомогательная  – некредитная (неосновная) функция  коммерческого банка, тесно связана  с его основной (кредитной) деятельностью.  В её состав, в частности, включаются:

- управление  ценными бумагами;

- доверительное управление имуществом клиентов;

- хранение ценностей;

- другие вспомогательные  функции, необходимые участникам  рынка. 

Принципиальный  механизм работы коммерческого банка. 

Рисунок 8.

1-ый  этап – аккумулирование  денег в банке население или организации имеющие временно свободные деньги отдают их на время в банк.

2-ой  этап-процесс кредитования – банк отдаёт эти же деньги в кредит другим участникам рынка.

3-ий  этап – возврат  кредитов банку – через оговоренные сроки должники возвращают в банк взятые взаймы денежные средства и уплачивают банку процентный доход.

4-ый  этап – возврат  денег банком – банк возвращает денежные средства их владельцам.

Собственные средства банка – это капитал, находящийся в полной собственности банка, или капитал, не подлежащий возврату другим участникам рынка.

Привлечённые  средства банка – это денежные средства участников рынка, передаваемые банку на хранение.

Заёмные средства банка – это денежные средства банка, полученные в качестве кредитов от других банков, или межбанковские кредиты, кредиты Центрального банка, а также денежные средства, полученные в результате выпуска долговых ценных бумаг банка (векселей и облигаций).

Виды  банковских кредитов.

В зависимости  от срока кредита последние подразделяются на:

- краткосрочные – кредиты со сроком возврата до одного года;

- среднесрочные  – кредиты со сроком возврата  до 5 лет (или до 8-10 лет)

- долгосрочные  – кредиты со сроком возврата  более 5 (10 лет).

В зависимости  от обеспеченности кредита они различаются  на:

- необеспеченные;

- обеспеченные.

По способу  обеспечения кредиты делятся  на:

-Залоговые –  это кредиты, гарантией выплаты  которых является залог какого-то  определенного имущества;

- гарантированные  – это кредиты, которые предоставляются  должнику под гарантию выполнения  им своих обязательств со стороны другого участника рынка;

- застрахованные  – это кредиты, которые выдаются  при условии, что сумма кредита  застрахована в страховой организации.

В зависимости  от способа выдачи кредита:

- компенсационные  кредиты, т.е. кредиты, при которых заёмные денежные средства перечисляются банком непосредственно на счёт заёмщика;

- платёжные кредиты,  т.е. кредиты, при которых заёмные  денежные средства перечисляются  банком сразу на счета других  организаций.

В зависимости  от метода погашения кредита банковские ссуды делятся на:

- погашаемые  в рассрочку, т.е. кредиты, которые  должник погашает частями   в установленные кредитным договором  сроки;

- погашаемые  единовременно, т.е. кредиты, которые  погашаются единовременно при  наступлении срока окончания действия кредитного договора.

Банковские  кредиты. 

рисунок 9

Таблица 1

Как видно из приведённого баланса, основными источниками  капитала являются:

- денежные средства  участников рынка;

- долговые обязательства  банка;

- Собственные  средства (собственный капитал) банка;

- кассовая наличность;

- кредиты участникам  рынка;

- вложения в  ценные бумаги и иные доходные  активы и операции на рынке. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Кредитный рынок.

Кредитный рынок  объединяет его участников, объекты  кредитных отношений и сами эти отношения.

Профессиональные  участники кредитного рынка образуют кредитную систему.

Объектами кредитных  отношений преимущественно являются деньги, но также и вещи.

Виды отношений  кредитного рынка находят своё проявление в различных видах юридических договоров, заключаемых на данном рынке.

Кредитные отношения  разделяются на кредитование деньгами и кредитование вещами. Кредитование деньгами, или процентное кредитование, имеет место и в отношении  государства, что ведёт к возникновению  государственного долга.

Кредитование  может осуществляться без залога со стороны должника или с залогом.

Кредитование  может иметь место в непосредственном виде (прямое кредитование) или иметь  скрытые формы (скрытое кредитование). К видам скрытого кредитования относятся  факторинг, учёт векселей, покупка ценных бумаг.

Кредитный рынок – это совокупность кредитных отношений между участниками рынка.

Кредитный рынок, как и любой рынок, включает следующие  стороны:

- участников  рынка – это организации и  граждане, которые выступают в  качестве кредиторов и (или) должников;

- объекты кредитных  отношений – это формы, в  которых капитал (стоимость) отдаётся  в ссуду, т.е. это деньги или  вещи;

- инструменты  рынка – это юридические формы,  в которых оформляются отношения  между участниками рынка;

- рыночные операции  – это действия, которые совершают  участники рынка с его объектами  и инструментами. 

Участники кредитного рынка. 

рисунок 10

Объекты кредитного отношения. Объект кредитного отношения есть объект кредитного рынка.

Главным объектом кредитного рынка являются, естественно, денежные средства, которые могут отдаваться в кредит. Наряду с деньгами в ссуду могут предоставляться любые вещественные блага, ценные бумаги и другие полезные с точки зрения возможности прибыли (чистого дохода) вещи.

Инструменты кредитного рынка. К ним относятся юридические договоры, в которых проявляются кредитные (ссудные) отношения. Основными видами договоров кредитного рынка являются:

- договор займа – это договор временной возмездной передачи денег или вещей в собственность должнику (плата-процент);

- договор государственного  займа – это договор займа, в котором должником выступает государство, а кредитором граждане и (или) коммерческие организации;

- кредитный договор – это договор временной возмездной передачи банком денег в собственность должнику (плата-процент);

- договор банковского  вклада – это договор временной возмездной передачи денег вкладчиком банку (плата-процент);

- договор банковского  счёта – это договор с банком об открытии счёта клиенту и ведении его денежных расчётов по этому счёту ( обычно плата за открытие и ведение счёта банком не взимается);

- договор финансирования  под уступку денежного  требования – это договор о передаче банком (кредитной организацией) денег клиенту в обмен на его денежные требования к третьей стороне (доход банка есть разница между полученными банком деньгами по денежным требованиям клиента и суммой денег, переданных клиенту).

В различных  видах  юридических договоров  отражаются различные виды кредитных  отношений.

Операции  кредитного рынка.  Кредитный рынок имеет свои специфические операции, отвечающие его сущности. Эти операции включают:

- выдачу ссуды  (отдачу ссуды);

- получение ссуды;

- учётно-расчётные  операции, связанные с движением  ссуд;

- гарантирование  ссуд;

- выплату процентного дохода и др.

Суть перечисленных  операций следует извлекать из их названия.

Составные части кредитного рынка. Существуют различные способы отдачи капитала в ссуду, или вид ссуд (кредитов).

Составные части кредитного рынка. 

Рисунок 11 
 

 

- процентное, или банковское кредитование – это кредитование участников рынка как вид обособленной  коммерческой деятельности, или упрощено, это кредитование со стороны банка. Доход от такого вида кредитования есть процентный доход;

- беспроцентное,  или коммерческое, кредитование – это кредитование участниками рынка друг друга в процессе купли-продажи ими товаров и услуг;

- предпоставочное,  или прямое, коммерческое кредитование  – это предоставление кредита,  т.е. реальная передача денег  должнику, при покупке товара;

- послепоставочное, или непрямое, коммерческое кредитование  – это условное предоставление  кредита при продаже товара, или  это заимствование товаров, но  только в процессе их продажи;

- государственный  кредит – это процентное кредитование  государства со стороны всех остальных участников рынка;

- орбщерыночный  кредит – это процентное кредитование  всех остальных участников рынка,  кроме государства.

Виды  процентного кредитования.

Формы денежного  кредитования. Кредитование деньгами может осуществляться в двух формах.

- Прямое кредитование  – это кредитование, сопровождающееся  передачей денег должнику

- Скрытое кредитование  – это кредитование, связанное  с переходом к участнику рынка  прав кредитора на определённую  сумму денег. 

Рисунок 12 
 
 

Рисунок 13 

Факторинг – это покупка банком любых юридически действительных денежных требований, например, поставщика к покупателю товара. Банк покупает их у поставщика товара, например, за 90 % от суммы предстоящего платежа покупателя товара, а получит от покупателя 100% оплату товара. Разница составит процентный доход банка.

Учёт  векселей – это покупка банком векселей участников рынка. Банк покупает вексель по цене ниже его номинала, а при наступлении срока погашения векселя получит по нему весь номинал. Разница составит процентный доход банка.