Кредитная политика

Кредитная политика должна основываться на реальности. Например, не имеет смысла заявлять, будто банк намерен выдавать только краткосрочные кредиты для покупки оборотных средств, с погашением за счет оборота этих активов, если текущая рыночная ситуация дает мало шансов на развитие такого рода деятельности.

В документе о кредитной политике, как правило, зафиксированы разумные, общепринятые принципы кредитного администрирования. Различия таких документов вытекают из конкретных особенностей того или иного банка: его целей, рынков, финансовых структур, размера, напряженности конкурентной ситуации, опыта персонала. Следовательно, каждый банк должен разработать индивидуальную политику, отражающую именно его конкретные потребности.

Чтобы стать эффективной, кредитная политика должна быть максимально сжатым и в то же время достаточно детальным документом. Обязательный ее элемент — рекомендации для работы с практическими запросами на кредиты. Важно, чтобы специалист, разрабатывающий этот документ, отчетливо видел различие между политикой и процедурами. Политика устанавливает философские основы кредитной деятельности, процедуры же отвечают на вопрос: «как?», и место им — в инструкции.

Рассмотрим, какие важные моменты должны  быть отражены при разработке и анализе  кредитной политики, конкретно – при определении цели разработки кредитной политики, и разделов, которые обязательно должны присутствовать в этом документе.

Цели кредитной политики коммерческого банка:

а) максимизация доходов от долгосрочных или краткосрочных кредитных операций в рамках установленных рисков и в соответствии с действующими законами, правилами и нормативными документами;

б) одобрение ссуд на экономически продуктивные цели в рыночной зоне банка;

в) создание надежных и рентабельных постоянных клиентов — заемщиков и вкладчиков;

г) обучение и повышение квалификации технического и управленческого персонала;

д) создание и поддержание объема кредитов и депозитов, соответствующего капитальной потенциальной и депозитной базе банка, а также составу некредитных активов. Менеджмент будет периодически разрабатывать целевые показатели в виде соотношений ссудной задолженности и депозитов, максимально допустимого левериджа, желательной ликвидности;

е) приспособление к изменяющимся экономическим, технологическим, законодательным и конкурентным условиям.

Рассмотрим разделы кредитной политики коммерческого банка.

 В Кредитной политике банка есть раздел, который называется «Соответствие законам и правилам».

Этот раздел кредитной политики констатирует намерение банка работать в полном соответствии с местными и федеральными законами и правилами соответствующих государственных агентств. Кроме того, должно быть указано, что банк не допустит дискриминации в отношении какого бы то ни было просителя или клиента. Для обеспечения правовой корректности работы назначается специальный ответственный сотрудник (compliance officer), в обязанности которого, помимо надзора за правомерностью операций банка, входит обучение кредитных работников по данным вопросам.

Следующий раздел называется «Администрирование кредитной политики».

Данный раздел кредитной политики выделяет процедуры обновления, интерпретации и реализации кредитной политики. Определяются должностные лица, ответственные за выполнение таких процедур. В большинстве случаев это руководитель кредитного направления деятельности банка (заместитель правления, курирующий кредитное подразделение). Рассматриваются процедуры ревизии, пересмотра кредитной политики. Пересматривать этот документ нужно ежегодно, а при необходимости — и чаще. Руководитель кредитного подразделения представляет результаты ревизии правлению, и, если оно одобряет пересмотр, этот факт фиксируется в протоколе заседания. Одна из целей ревизии — обеспечить, чтобы политика банка продолжала соответствовать программным заявлениям банка и его долгосрочным ежегодным планам. Обязанность кредитного работника понимать кредитную политику и действовать в соответствии с ней — должна быть подчеркнута.

Отдельным вопросом в кредитной политике коммерческого банка выносятся полномочия по выдаче ссуд. Хотя за предоставление кредитов в конечном счете отвечает совет директоров, он делегирует свои полномочия конкретным работникам либо особым группам или органам. Такими уполномоченными могут быть:

а)конкретные служащие либо лица, занимающие определенные должности в банке (например, директор по кредитам);

б)кредитные комитеты, состав которых определяется документом по кредитной политике;

в)конкретные служащие или органы, группы, имеющие право делегировать предоставленные им полномочия далее, вниз. Тип делегирования зависит чаще от размера банка.

Например, руководитель кредитного направления может иметь право на выдачу кредита до $1 млн. и делегировать свои полномочия менеджеру отдела коммерческих кредитов на одобрение ссуд размером до $500 тыс. Менеджер, в свою очередь, устанавливает индивидуальные лимиты, не превышающие $500 тыс.

Политика должна также определить, на каких условиях и какие ссуды должны одобряться советом директоров банка либо кредитным комитетом. В зависимости от размера банка и состояния его ссудного портфеля совет директоров может непосредственно участвовать в процессе одобрения кредитов или нет, но наверняка будет периодически ревизовать отдельные аспекты кредитной деятельности. К числу наиболее важных относятся следующие:

а)тенденции в качестве кредитов, отражаемые рейтингом рискованности;

б)списки особо контролируемых, классифицированных (просроченных проблемных, безнадежных и пр.) ссуд;

в) тенденции прибыльности;

г)ссуды, превышающие определенный лимит;

д)займы, выданные директорам и служащим банка;

е)тенденции в использовании кредитных линий и гарантий;

ж)типы отклоненных кредитных заявок (без периодического обращения к анализу кредитных заявок совет директоров может утратить понимание кредитной функции);

з)квалификация кредитного персонала и обеспеченность кадрами.

Следующий раздел кредитной политики устанавливает максимальный размер кредита, который может быть выдан одному клиенту. Он может соответствовать максимальному размеру ссуды, установленному для данного банка нормативами регулятор. Возможно, понадобится установить меньший лимит. Решение в данном случае зависит от нескольких определяющих факторов, в том числе:

а)размер резерва на покрытие убытков по ссудам,

б)способность восполнить указанный резерв доходами,

в)состав некредитных активов, таких, как инвестиционный портфель.

 Следующий раздел  кредитной политики показывает критерии оценки кредитных заявок, которые стоит рассмотреть несколько подробнее.

Рыночный критерий. Определяя его, менеджмент должен учитывать размер банка, свой опыт, способность реального мониторинга ссуд, а также способность банка выдержать неблагоприятные факторы, присущие данному рынку. Определение рыночного критерия (сегмента) должно удовлетворять целям долгосрочной стратегии банка. Допустимые исключения (например, долевое финансирование) должны быть оговорены особенно внимательно.

Критерий целевого использования. Все ссуды должны иметь четко определенное назначение, которое фиксируется в кредитном деле.

Критерий возврата (погашения) ссуды. Кредиты выдаются только в том случае, когда клиентом представлена программа его погашения, причем с точным указанием источника погашения заемных средств. Еще одним важным фактором является залог, предоставляемый заемщиком в качестве обеспечения банковского кредита. Его залоговая стоимость должна покрывать не только основной долг по кредиту, но и причитающиеся проценты.

В кредитной политике коммерческого банка также отражаются следующие вопросы:

а) срок кредитования;

б) полномочия персонала по установлению максимальных сроков кредитования по различным типам ссуд;

в) кредитная информация. Все ссуды должны поддерживаться текущей информацией: финансовыми отчетами, отчетами кредитных бюро, материалами прямых проверок состояния бизнеса и прочими;

г) взаимосвязь кредитных и депозитных отношений с клиентом. Политика отражает необходимость депозитных отношений как элемента предоставления кредита;

д) концентрация ссудной задолженности. Концентрация задолженности периодически определяется и ревизуется;

е) долевое кредитование. Отношение банка к тому факту, что заемщик получает ссуды у других банков, должно быть зафиксировано в кредитной политике;

ж) структура кредитов. Устанавливается абсолютный «потолок» или процентные доли определенных типов ссуд (на оборудование, под недвижимость, сельскохозяйственные и пр.);

з) установление цены на кредит. Как будут достигаться общие цели, преследуемые при установлении процентной ставки. Кредитная политика определяет, каким образом установление процентных ставок будет способствовать повышению прибыльности банка. Ценообразование по ссудам — неотъемлемая часть плана управления ресурсами. Поэтому кредитная политика должна учитывать такие аспекты уровня процента, как риск, ликвидность, чувствительность к колебаниям ставок, остатки по депозитам, стоимость надзора и так далее.

 В кредитной политике коммерческого банка есть раздел, в котором определены приемлемые ссуды, соответствующие законным и продуктовым потребностям рынка. Поскольку трудно классифицировать все займы, выдаваемые банком, то в кредитной политике должны быть описаны широкие категории приемлемых кредитов.

С учетом неоднородности банков и их возможностей критерий приемлемости, как правило, имеет варианты, что можно аргументировать несколькими примерами.

Краткосрочные кредиты коммерческим и сельскохозяйственным предприятиям на приобретение текущих активов или оплату текущих издержек, с погашением за счет оборота текущих активов. Такие ссуды должны погашаться в течение года. Если этого не происходит, остаток ссуды в конце коммерческого цикла должен быть переоформлен уже как долгосрочная ссуда с соответствующей амортизацией.

Срочные кредиты коммерческим и сельскохозяйственным предприятиям, способным погашать их в устраивающие банк и заемщика сроки.

Ссуды под закладные первой очереди, которые можно продать на вторичном рынке, или ссуды с характеристиками чувствительности к колебаниям процентных ставок, соответствующими стратегии банка в области управления ресурсами.

Долевое участие в ссудах, выданных другими банками, при условии, что заемщик соответствует стандартам банка.

Кредиты для финансирования транспортировки товаров при условии страхования с соответствующим мониторингом.

Промежуточные кредиты на строительство с твердыми обязательствами по их погашению.

В документе по кредитной политике также необходимо назвать  те кредиты, которые нежелательно выдавать. Нежелательные ссуды могут быть описаны очень конкретно. Скажем, если банк имеет опыт неудачного кредитования ресторанов, выдача таких ссуд может быть просто запрещена. Тем не менее существуют и некоторые общие характеристики нежелательных ссуд: ссуды со спекулятивными целями; одноразовые ссуды, на основе которых нельзя установить долгосрочные отношения с клиентом; неудовлетворительные по срокам (с учетом характера и срочности кредитных ресурсов); ссуды новым предприятиям, уровень капитализации которых ниже установленных банком стандартов.

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику, а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику. Определить и утвердить свою кредитную политику – значит сформулировать и закрепить в необходимых внутрибанковских документах позицию руководства банка как минимум по следующим вопросам:

а) приоритеты банка на кредитном рынке (объекты кредитования, категории заемщиков, характер отношений с ними, виды и размеры кредитов, схемы обслуживания и формы обеспечения возвратности кредитов);

б) цели кредитования.

Качественная кредитная политика банка способствует осмысленной координации его усилий на кредитном рынке, обеспечивает деятельность участвующих в кредитном процессе подразделений продуманными технологиями, значительно уменьшает риск принятия неверных управленческих решений, дает руководству банка важный критерий оценки качества управления кредитным подразделением и постановки кредитного процесса в банке в целом. [40,С. 16]

В таблице 1, составленной автором в ходе анализа кредитной политики коммерческих банков по данным периодической печати и сайтов интернета,  приведены основные изменения в кредитной политике банка в связи с кризисом 2008-2009 гг.

Таблица 1 – Кредитная политика ОАО «Альфа-Банк»