Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Января 2011 в 08:42, контрольная работа
Задание:
Мебельная фабрика изготавливает столы и шкафы, используя два вида материалов – ДСП и сосну. Столы изготавливает цех 1, шкафы - цех 2. В будущем году предполагаемая цена реализации стола – 300 руб. за ед., шкафа – 600 руб. за ед. Отделом маркетинга представлен следующий поквартальный прогноз сбыта (см. табл. 1).Для упрощения предположим, что НДС не начисляется.
Покупка
оборудования (см. табл. 16 "Инвестиционный
бюджет") в 1-м месяце 1-го квартала
финансируется за счет кредита
в размере 100 тыс. руб., который будет
погашаться, начиная со 2-го квартала по
12 тыс. руб. ежеквартально (проценты по
кредиту начисляются по простой ставке
12% годовых на остаток задолженности)
Табл. 15. Сводный бюджет доходов и расходов (по форме № 2)
Наименование / период (квартал) | 1 | 2 | 3 | 4 | Всего 2009 г. |
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||||
1.1.
Выручка (нетто) от продажи
продукции (за минусом НДС,
акцизов и аналогичных |
150000 | 240000 | 150000 | 240000 | 780000 |
1.2. Себестоимость реализованной продукции(стр. 7 Себестоимости реализованной продукции) | 121006 | 193984 | 121865 | 194434 | 631289 |
1.3. Валовая прибыль (стр. 1.1 – 1.2) | 28994 | 46016 | 28135 | 45566 | 148711 |
1.4. Коммерческие расходы(стр. 4 Бюджета коммерческих расходов) | 5900 | 8600 | 5900 | 8600 | 29000 |
1.5. Управленческие расходы(стр. 9 Бюджета управленческих расходов) | 5129 | 5137 | 5094 | 5051 | 20411 |
1.6. Прибыль (убыток) от продаж (стр. 1.3 - 1.4 – 1.5) | 17965 | 32279 | 17141 | 31915 | 99300 |
2.
Прочие доходы
и расходы(стр.
1.6+2.1-2.2+2.3.+2.4.-2.5+2.6- | |||||
2.1 . Проценты к получению | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2.2. Проценты к уплате | 3000 | 2880 | 2520 | 2160 | 10560 |
2.3. Доходы от участия в других организациях | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2.4. Прочие операционные доходы (поступления от продажи основных средств и пр.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2.5. Прочие операционные расходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2.6. Внереализационные доходы (активы, полученные безвозмездно, курсовые разницы и пр.) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2.7.
Внереализационные расходы ( |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
3.
Прибыль (убыток)
до налогообложения
(строки 1.6+2.1-2.2+2.3.+2.4.-2.5+2.6- |
14965 | 29399 | 14621 | 29755 | 88740 |
4. Отложенные активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
5.
Отложенные налоговые |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
6. Налог на прибыль (ставка 20%)(стр. 3 * 20%) | 2993 | 5880 | 2924 | 5951 | 17748 |
7. Чистая прибыль (стр. 3 - 6) | 11972 | 23519 | 11697 | 23804 | 70992 |
8. Дивиденды | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
9. Нераспределенная прибыль за период (строки 7 – 8) (стр. 7 – 8) | 11972 | 23519 | 11697 | 23804 | 70992 |
10. Нераспределенная прибыль нарастающим итогом с начала года | 11972 | 35491 | 47188 | 70992 |
Табл. 15 (а). Расчет процентов по кредиту
Наименование / период (месяц) | 1 | 2 | 3 | Всего I квартал |
Остаток кредита на начало периода | 100000 | 100000 | 100000 | 100000 |
Начисленные проценты (12% год.) | 1000 | 1000 | 1000 | 3000 |
Погашение основной суммы кредита | 0 | 0 | 0 | 0 |
Остаток кредита на конец периода | 100000 | 100000 | 100000 | 100000 |
Наименование / период (месяц) | 4 | 5 | 6 | Всего II квартал |
Остаток кредита на начало периода | 100000 | 96000 | 92000 | 100000 |
Начисленные проценты (12% год.) | 1000 | 960 | 920 | 2880 |
Погашение основной суммы кредита | 4000 | 4000 | 4000 | 12000 |
Остаток кредита на конец периода | 96000 | 92000 | 88000 | 88000 |
Наименование / период (месяц) | 7 | 8 | 9 | Всего III квартал |
Остаток кредита на начало периода | 88000 | 84000 | 80000 | 88000 |
Начисленные проценты (12% год.) | 880 | 840 | 800 | 2520 |
Погашение основной суммы кредита | 4000 | 4000 | 4000 | 12000 |
Остаток кредита на конец периода | 84000 | 80000 | 76000 | 76000 |
Наименование / период (месяц) | 10 | 11 | 12 | Всего IV квартал |
Остаток кредита на начало периода | 76000 | 72000 | 68000 | 76000 |
Начисленные проценты (12% год.) | 760 | 720 | 680 | 2160 |
Погашение основной суммы кредита | 4000 | 4000 | 4000 | 12000 |
Остаток кредита на конец периода | 72000 | 68000 | 64000 | 64000 |
Предприятие
планирует в 1-м месяце 1-го квартала
приобрести производственное оборудование
для цеха № 1 стоимостью 12 тыс. руб.,
– производственное оборудование для
цеха № 2 стоимостью 24 тыс. руб. и офисное
оборудование стоимостью 3 тыс. руб. (Приобретенное
оборудование вводится в эксплуатацию
в периоде приобретения, начисление амортизационных
отчислений начинается в 1-го числа месяца,
следующего за месяцем приобретения
оборудования). Амортизация всех основных
средств начисляется линейным способом
Табл. 16. Инвестиционный бюджет (руб.)
Наименование / период (квартал) | 1 | 2 | 3 | 4 | Всего 2009 г. |
I. Приобретение внеоборотных активов (без НДС) | |||||
1. Оборудование А (для цеха № 1) | |||||
1.1. Балансовая стоимость | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 |
1.2. Амортизационные отчисления (срок использования - 5 лет) | 400 | 600 | 600 | 600 | 2200 |
1.3. Остаточная стоимость | 11600 | 11000 | 10400 | 9800 | 9800 |
2. Оборудование В (для цеха № 2) | |||||
2.1. Балансовая стоимость | 24000 | 24000 | 24000 | 24000 | 24000 |
2.2. Амортизационные отчисления (срок использования - 5 лет) | 800 | 1200 | 1200 | 1200 | 4400 |
2.3. Остаточная стоимость | 23200 | 22000 | 20800 | 19600 | 19600 |
3. Оборудование С (для офиса) | |||||
3.1. Балансовая стоимость | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 |
3.2. Амортизационные отчисления (срок использования - 5 лет) | 100 | 150 | 150 | 150 | 550 |
3.3. Остаточная стоимость | 2900 | 2750 | 2600 | 2450 | 2450 |
4. Итого приобретение внеоборотных активов и СМР: | |||||
4.1. Балансовая стоимость(стр. 1.1+ 2.1 + 3.1) | 39000 | 39000 | 39000 | 39000 | 39000 |
4.2.
Амортизационные отчисления ( |
1300 | 1950 | 1950 | 1950 | 7150 |
4.3. Остаточная стоимость(стр. 1.3+ 2.3 + 3.3) | 37700 | 35750 | 33800 | 31850 | 31850 |
II. Реализация внеоборотных активов (без НДС) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Разработаем
бюджет движения денежных средств, исходя
из следующих условий: остаток денежных
средств на начало периода планирования
равен 0. Покупка оборудования в
1-м месяце 1-го квартала финансируется
за счет кредита в размере 100 тыс.
руб., который будет погашаться, начиная
со 2-го квартала по 12 тыс. руб. ежеквартально
(проценты по кредиту начисляются по простой
ставке 12% годовых и выплачиваются в том
же периоде). Оборудование А, В и С (см.
табл. 16 "Инвестиционный бюджет")
оплачивается в периоде приобретения.
Уставный капитал формируется в 1-ом квартале
в размере 10 тыс. руб.
Табл. 17. Бюджет движения денежных средств (руб.)
|
Разработаем
прогноз баланса исходя из следующих
условий: уставный капитал сформирован
в I-м квартале (10 тыс. руб.) и не изменяется
в течение года.
Табл. 18. Прогноз баланса (руб.)
|
Информация о работе Контрольная работа по "Долгосрочной и краткосрочной финансовой политике"