Характерные особенности финансового планирования на макроуровне

При формировании проекта областного бюджета на 2009 год и на период до 2011 года в части  расходов на оплату труда работников  областной бюджетной сферы (за исключением  учреждений, перешедших на нормативное  финансирование и автономных учреждений) ассигнования на указанные цели предусмотрены  исходя из увеличения фонда оплаты труда  в 2009 году по отношению к  предыдущему году на 11,4%, в 2010 году –  на 12,4%, на 2011 год на 11%. В 2009-2011 годах  расходы на материально-техническое  обеспечение деятельности областных  бюджетных учреждений  и другие расходы сформированы с учетом прогнозируемого  на плановый период индекса роста  потребительских цен.

Расходы на финансовое обеспечение руководства  и управления в сфере установленных  функций сформирован в соответствии со структурой органов исполнительной власти, утвержденной Указом Губернатора  Калининградской области от 25.12.2006 года  № 113 «О структуре органов  исполнительной власти Калининградской  области», с учетом вновь образуемых органов исполнительной власти в  связи с передачей Калининградской  области полномочий Российской Федерации  и изменением численности органов  исполнительной власти. Общий объем  ассигнований распределен между  органами исполнительной власти по соответствующим  разделам, подразделам бюджетной  классификации. Расходы на содержание органов исполнительной власти, исполняющих  переданные Российской Федерацией государственные  полномочия,  предусмотрены в  объеме субвенций, предоставляемых  из федерального бюджета на исполнение соответствующих полномочий.

 

 

4. Расчетная часть по составлению  баланса финансовых ресурсов

Региона

Задание 1. Составить шахматную форму финансового баланса региона

Финансовый  баланс региона

Секторы-плательщики (расходы)	Дом. хоз-ва	Нефин-ые предпр-я	Фин. сектор	Гос-во	Секторы-получатели (доходы)
1	2	3	4	5	6
Домашние хозяйства, всего	67,8	6595,2	834	501	7998
расходы на покупку недвижимости	67,8				67,8
приобретение товаров		4915,8			4915,8
приобретение услуг у нефинансовых организаций		1279,6			1279,6
общественное питание		190,0			190,0
приобретение рублевых облигаций  промышленных корпораций без посредников		2,6			2,6
приобретение акций промышленных компаний, нах в свободном обращении		64,2			64,2
капитальные инвестиции		143,0			143,0
прирост депозитов в банках			504,8		504,8
приобретение ценных бумаг банков			1,4		1,4
прирост страховых взносов за счет населения:			239,3		239,3
Пенсионный фонд РФ			73,4		73,4
негосударственные пенсионные фонды			71,1		71,1
страховые компании			94,9		94,9
вклады в ПИФы			64,5		64,5
выплата процентов по кредитам			24,0		24,0
уплата НДФЛ				466,6	466,6
чистое приобретение государственных  ценных бумаг				0	0
уплата других налогов				34,4	34,4
Нефинансовые предприятия	3429,5	3489,1	1722,1	4798,7	13439,4
выплата з/п и доходов типа заработной платы	2283,5				2283,5
доходы от предпринимательской деятельности	1079,2				1079,2
выплата дивидендов населению	66,8				66,8
капитальные инвестиции		2650,2			2650,2
вложения в корпоративные ценные бумаги и займы без посредников		326,9			326,9
прирост кредиторской зад-ти по взаиморасчетам за поставленную прод-ю (прирост непроплаченной поставки)		-461,4			-461,4
прирост дебиторской задолженности (деньги, уплаченные за ранее поставленные товары)		486,4			486,4
1	2	3	4	5	6
прирост товарно-материальных запасов		307,4			307,4
вложения в акции промышленных корпораций		79,4			79,4
выплата дивидендов организациям нефинансовой сферы		100,2			100,2
прирост депозитов и векселей банков			417,7		417,7
прирост средств на расчетных и  текущих счетах			210,6		210,6
прирост страховых взносов и резервов			26,0		26,0
уплата единого социального налога			746,1		746,1
уплаченные проценты по кредитам			254,9		254,9
доходы фин сектора от инвестиционных операций в нефинансовом секторе			66,8		66,8
уплата налога на прибыль организаций				538,7	538,7
уплата НДС и налога с продаж				959,9	959,9
уплата акцизов				350,4	350,4
взнос платежей за пользование природными ресурсами				402,0	402,0
уплата налогов на имущество				141,0	141,0
уплата налогов на внешнюю торговлю и внешнеэкономические операции				1186,8	1186,8
поступления от приватизации государственного имущества				1098,0	1098,0
доходы целевых бюджетных фондов				121,9	121,9
Финансовый сектор	887,8	1041,6	1403	701,7	4034,1
кредиты, выданные населению	161,1				161,1
проценты, выплаченные по депозитам  населению	112,6				112,6
выплаты страховых компаний населению	47,3				47,3
процентные доходы населения по ценным бумагам	186,2				186,2
оплата труда	380,6				380,6
выданные организациям нефинансовой сферы кредиты, учтенные векселя		799,9			799,9
выплата процентов по депозитам и  векселям организациям нефинансовой сферы		54,5			54,5
участие в капиталах промышленных корпораций		44,5			44,5
приобретение облигаций промышленных корпораций		49,5			49,5
приобретение акций пром-ых корпораций		93,2			93,2
чистый прирост средств в банках от банков-резидентов: кредиты и  депозиты			13,3		13,3
чистый прирост средств страховых  компаний в банках			8,1		8,1
чистый прирост средств НПФ  в банках			35,5		35,5
чистый прирост средств ПФ России			73,4		73,4
1	2	3	4	5	6
проценты по МБК, депозитам, векселям и корсчетам в банках			10,0		10,0
уплата налога на прибыль организаций				31,5	31,5
платежи за использование имущества, находящегося в государственной  и муниципальной собственности				243,4	243,4
выплата процентов по депозитам  государственных  учреждений				1,1	1,1
прирост кредитов банков, в том числе  ЦБ, выданных правительству				477,0	477,0
ценные бумаги, приобретенные правительством у ЦБ				-51,3	-51,3
Государство	3612,8	2313,4	75,2	838,2	6839,6
выплата заработной платы бюджетникам	1141,8				1141,8
выплата пенсий	1280,4				1280,4
выплата стипендий и пособий	1190,6				1190,6
расходы по инвестиционным программам		167,0			167,0
финансирование экономики, в т.ч.:		2030,8			2030,8
промышленность, энергетика и строительство		341,2			341,2
сельское хозяйство и рыболовство		70,0			70,0
транспорт, связь и информатика		42,9			42,9
дорожное хозяйство		113,8			113,8
жилищно-коммунальное хозяйство		261,0			261,0
социально-культурные мероприятия		1201,9			1201,9
закупки вооружений, оборудования, спецтехники - гособоронзаказ		115,6			115,6
счета и депозиты государственных  органов			9,6		9,6
участие в капитале финансовых организаций			0		0
прирост средств правительства на счетах ЦБ			56,6		56,6
проценты, выплачиваемые правительством по государственным ценным бумагам			9,0		9,0
доходы от внешнеэкономической деятельности				-53,2	-53,2
расходы на:				891,4	891,4
международную деятельность				28,7	28,7
национальную оборону				364,0	364,0
правоохранительную деятельность и  обеспечение безопасности государства				311,2	311,2
государственное управление				187,7	187,7
Итого	7997,9	13439,3	4034,3	6839,6	32311,1

 

 

 

Задание 2. Охарактеризовать финансовый поток между двумя секторами экономики: государственный и финансовым сектором.

 Государственные расходы - это непрерывное использование государством денежных средств из бюджета, внебюджетных фондов и собственных средств государственных предприятий, объединений и организаций на цели и объекты, определенные законом о бюджете, внебюджетных фондах, нормативными актами правительства, министерств и ведомств и уставами предприятий и организаций.       В зависимости от того, из какого фонда осуществляются расходы, они подразделяются на следующие виды государственных расходов:    

1) бюджетное финансирование, так  как бюджетная система является  государственным фондом денежных  средств, обеспечивающим основные затраты всего государства;

2)финансирование за счет государственных  внебюджетных фондов, откуда финансируются  такие социальные затраты государства,  как выплата пенсий, социальное  и медицинское страхование;    

3) расходы за счет кредитования, когда деньги берутся на основании  возвратности, возмездности и на  определенный срок в ЦБ РФ, коммерческих банках и других  финансовых структурах;

4) бюджетное кредитование, когда  деньги на определенные расходы  выдаются из бюджетов на определенный  срок и На определенных условиях;

5) страховые выплаты по обязательному и коммерческому страхованию;

6) выплаты по государственному  долгу, как по внутреннему,  так и по внешнему, которые  в основном также производятся из бюджета;

7) адресные выплаты при определенных, строго ограниченных условиях из эмиссионных средств;

8) расходы за счет децентрализованных  источников финансирования, т. е.  расходы, покрываемые за счет  собственных средств предприятий  и учреждений, всех юридических  лиц, работающих в рыночных  условиях.  Содержание и структура  государственных расходов напрямую  зависят от общей финансовой  политики государства, а конкретно  определяются программами российского  государства и задачами, которые решаются в каждом финансовом году. Государственные расходы осуществляются на основе действующего законодательства в соответствии с финансово-плановыми актами, утверждаемыми компетентными органами. Органы федерального казначейства допускают только такие расходы, которые предусмотрены нормативными актами. Также обязательным требованием осуществления государственных расходов является включение их в соответствующий финансовый акт: бюджет, смету или баланс. Программы:

1. Расходы на обеспечение материального  производства.

2. Расходы на образование общественного  потребления. 

3. Расходы на формирование резервных  фондов (отражает экономическую  сущность). 

Расходы осуществляются при ряде принципов. Принципы государственных расходов: 

1. Планированности - расходы должны  планироваться на основе Государственных  и муниципальных программ (планов). Которые должны содержать отражение  потребностей в средствах и  в источниках их удовлетворения.

2. Соответствие планируемых расходов  объёма государственных и муниципальных  доходов. 

3. Целевого направления средств,  предусматривающего помимо указанных  общей суммы средств выделяемых  получателем определение конкретных  мероприятий и целей на которые  они должны быть использованы.  

4. Соответствия финансовых расходов, охраняемых законными правами  и интересами граждан, юридических  лиц, государственных и муниципальных  организаций (принцип законности).

5. Соответствия финансовых расходов  требованиям экологических и  др. установленных норм законодательства РФ.

6. Безвозвратности/безвозмездности  выделения средств. (Общий порядок; метод кредитования).

7. Контроля за использованием  государственных и муниципальных  средств и ответственность за  правонарушения в этой области. 

В современных  условиях финансовая система играет ключевую роль в обеспечении сбалансированности и инновационного развития экономики. Для решения этих задач необходима современная, конкурентоспособная, инновационно ориентированная финансовая инфраструктура.

Однако  в настоящее время финансовый рынок России недостаточно развит.

Стоимость финансовых ресурсов на внутреннем рынке  является высокой. При этом в реальном выражении из-за высокой инфляции ставки остаются отрицательными, что  снижает стимулы к сбережению и не способствует повышению эффективности  кредитования.

Наблюдается дефицит качественных инвестиционных проектов и вместе с тем дефицит  свободных средств, особенно долгосрочных, которые могут быть направлены на инвестиционные цели.

Финансовые  институты (за исключением нескольких крупнейших банков с государственным  участием) не обладают достаточным  уровнем капитализации, испытывают дефицит квалифицированных кадров.

Конкурентоспособный в мировом масштабе финансовый рынок  представляет собой не только наиболее эффективный механизм трансформации  сбережений в инвестиции, но и в  ближайшей перспективе станет неотъемлемой частью экономического суверенитета современного государства.

Приоритетом в развитии финансовых рынков в России является создание международного финансового  центра - системы взаимодействия организаций, нуждающихся в привлечении капитала, и инвесторов, стремящихся к размещению своих средств, которая охватывает участников из многих стран. За счет большого количества участников, интегрированности  в мировые финансовые рынки и  создания специальных условий регулирования  международный финансовый центр  должен решить задачу привлечения и  размещения капитала более эффективно, чем национальный фондовый рынок.

Целью развития финансовых рынков и банковской системы  в среднесрочной и долгосрочной перспективе является создание эффективной  конкурентоспособной на мировом  уровне финансовой системы, способной  обеспечить высокий уровень инвестиционной активности в экономике, финансовую поддержку инновационной деятельности¹⁷.

Целевыми  ориентирами являются:

1. повышение уровня банковского кредитования экономики с 40 процентов валового внутреннего продукта в 2007 году до 70 - 75 процентов валового внутреннего продукта в 2015 году и 80 - 85 процентов валового внутреннего продукта в 2020 году;
2. повышение вклада банковского сектора в финансирование инвестиций в основной капитал с 9,4 процента в 2007 году до 20 - 25 процентов в 2020 году, в том числе благодаря развертыванию деятельности государственных институтов развития и усилению долгосрочной составляющей в банковском кредитовании;
3. повышение относительного уровня капитализации российских компаний до 150 - 200 процентов валового внутреннего продукта к 2020 году;
4. повышение отношения стоимости российских корпоративных облигаций в обращении к валовому внутреннему продукту с 3,8 процента в 2007 году до 22 - 25 процентов в 2020 году;
5. повышение отношения собранных страховых премий к валовому внутреннему продукту с 2,4 процента в 2007 году до 7 - 9 процентов в 2020 году.

Ключевыми принципами повышения конкурентоспособности  российского финансового рынка  и создания международного финансового  центра являются:

1. эффективное ценообразование за счет высокой концентрации спроса и предложения, высокой ликвидности рынков, высокой степени информационной прозрачности рынков и их участников;
2. снижение административных барьеров и упрощение процедур государственной регистрации выпусков ценных бумаг, прежде всего в отношении инновационных наукоемких предприятий;
3. простота доступа, минимум регистрационных и разрешительных процедур для инвесторов и финансовых институтов, намеренных осуществлять операции на российском фондовом рынке, равный доступ всех категорий участников рынка к инфраструктуре и торгуемым активам;
4. наличие правовых и организационных условий для расширения круга финансовых инструментов, которые могут разрабатываться и предлагаться участниками рынка для обращения;
5. быстрота и дешевизна совершения операций за счет использования современных технологий торговли при одновременном обеспечении высокой надежности их исполнения;
6. конкурентоспособность системы налогообложения по сравнению с иностранными юрисдикциями.

Развитие  российского финансового рынка  и создание в России международного финансового центра потребует реализации следующих мер:

1. формирование законодательства, регулирующего:

• инфраструктуру финансовых рынков (изменение законодательства о биржах и организованных торгах, о клиринговой деятельности, о центральном депозитарии);
• корпоративное управление и защиту прав собственности (предотвращение и пресечение неправомерного использования инсайдерской информации и манипулирования рынком, обеспечение информационной прозрачности российского рынка, предотвращение и пресечение рейдерских захватов, повышение ответственности членов органов управления компаний);

2. повышение привлекательности операций на российском финансовом рынке для российских и иностранных участников рынка с учетом задачи создания международного финансового центра за счет:

• создания надежной, высокотехнологичной и капитализированной инфраструктуры организованной торговли;
• обеспечения простоты доступа российских и иностранных участников к организованным торгам;
• расширения круга активов для инвестирования (включая иностранные);
• введения конкурентоспособного режима налогообложения операций на российском финансовом рынке;
• обеспечения эффективной защиты прав собственности;
• развитие бизнес-среды и улучшение инвестиционного климата (совершенствование транспортной инфраструктуры, создание дружественной для иностранных граждан среды обитания в России, совершенствование правил визового и миграционного учета, правил получения разрешения на работу в России для иностранных граждан, совершенствование паспортного и таможенного контроля, развитие программ подготовки и переподготовки квалифицированных кадров для финансового рынка);
• принятие единых норм, стандартов и процедур обеспечения прозрачности финансовых операций на основе международных стандартов с целью противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Основными направлениями формирования инвестиционного  ресурса должны быть:

1. стимулирование населения к сбережению денежных средств, в том числе посредством: