Формы обеспечения возвратности кредита и возможности их использования в российской банковской практике

      МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

      ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

      ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

      ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИНСТИТУТ  ПРАВА ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

      КАФЕДРА БАНКОВСКОГО И СТРАХОВОГО ДЕЛА

 

       
 

      ЛАРИНА  ОЛЬГА МИХАЙЛОВНА

      Формы обеспечения возвратности кредита  и возможности их использования  в российской банковской практике

(курсовая  работа) 
 
 

Научный руководитель:

                                                                     к.э.н., доцент

                                                                      __________А.Г. Куцев

                                                                      Автор работы:

                                                                      _________ О. М.  Ларина 
 
 
 
 
 
 
 
 

Тюмень  – 2011

 
 

       СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3

ГЛАВА 1.  ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА В СФЕРЕ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ…………………….………………………………………5

1.1.  Роль залогового обеспечения возвратности кредита в системе регулирования кредитного риска банка. Способы определения оценки стоимости объектов залога….…………………….……….5

1.2.  Характеристика поручительства и банковской гарантии как  способов обеспечения возвратности кредита……………….…. 15

1.3.  Значение нетрадиционных и вспомогательных форм обеспечения кредита……………………………………………………………..22

ГЛАВА 2.  ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЗАЛОГА РОССИЙСКИМИ БАНКАМИ…………………………………………………………29

2.1.  Проблемы применения залогового обеспечения кредитов………29.

2.2.  Совершенствование использования залогового имущества в качестве обеспечения………………………………………...…….36

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………40

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………….…………41

 

        ВВЕДЕНИЕ

       Деятельность  банков в качестве кредитных организаций, направленная на систематическое извлечение прибыли, неминуемо сопряжена с предпринимательским риском. Кредитование для банка- это процесс, всегда связанный с возможным риском потери значительных денежных ресурсов. Именно поэтому для снижения риска невозврата кредита особенно тщательного анализа требуют не только вопросы кредитоспособности заемщика, но и его обеспечения. Обеспечение кредита в различных формах выступает в данном случае как дополнительная гарантия полного и своевременно возврата кредита, уменьшает риск при неплатежеспособности, банкротстве, ликвидации заемщика или его нежелании погасить долг.

       По  мере развития общественного производства растет не только актуальность проблемы обеспечения кредита коммерческого  банка, но и сложность нахождения приемлемых для практики решений. Развитие технологий и возрастание сложности производственных систем, вовлекая в оборот все большее количество капитала при каждом обновлении цикла создания продукции, не обеспечивают при этом ни адекватного увеличения конкурентоспособности данной продукции, ни повышения вероятности успешного бизнеса в целом. Серьезное влияние на изменение качества обеспечения кредита оказывает внешняя, по отношению к данному бизнесу, деловая среда, которая в России имеет свои специфические отличия от существующей в странах с развитой рыночной экономикой.

       Возврат банковских ссуд означает своевременное  и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов  за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита – это сложная и целенаправленная деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющих способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

       Применение  форм обеспечения возвратности кредита  особенно актуально в связи с неустойчивым финансовым положением многих ссудополучателей, недостаточным опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов. Их использование снижает кредитный риск, обеспечивает прибыль банков и сохраняет их активы.

       Цель  курсовой работы – рассмотреть использование форм обеспечения возвратности кредита  и методы их оценки в практике российских банков.

       Для достижения цели определены следующие задачи:

• определить роль залогового обеспечения кредита в системе управления кредитным риском;
• охарактеризовать наиболее распространенные способы обеспечения обязательств перед кредитором в банковской деятельности России, таких как поручительство и банковская гарантия;
• выявить проблемы, связанные с оценкой и реализацией залогового обеспечения и рассмотреть способы их преодоления;
• найти способы совершенствования мероприятий по повышению качества работы над возвратностью кредитов в деятельности банков.

       В ходе написания курсовой работы были изучены научные труды российских экономистов: О.И. Лаврушина, В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, Г.Г. Коробовой, Д.А. Ендовицкого, Г.Е. Алпатова, К.Е. Ривкина, а также нормативно-правовые акты, законодательство РФ, материалы периодической печати, информационные ресурсы Интернет.

 

        ГЛАВА 1.  ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ

ВОЗВРАТНОСТИ  КРЕДИТА В СФЕРЕ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 

1.1.  Роль залогового обеспечения возвратности кредита в системе регулирования кредитного риска банка. Способы определения оценки стоимости объектов залога 

       Банковское  кредитование, как постоянная профессиональная деятельность, предполагает включение в число важнейших задач, решаемых банком при предоставлении кредита, необходимость обеспечить исполнение обязательств, чтобы предотвратить или хотя бы ослабить негативные последствия, которые могут наступить в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником своих обязательств перед банком. И это вполне обоснованно. Для решения данной задачи необходимо заранее определить, каким образом будут обеспечены интересы банка и его вкладчиков в случае неполучения не только прибыли, но и самой суммы, выданной по кредитному договору. В целях уменьшения риска недополучения прибыли или избежания убытков, особенно в условиях высоких темпов инфляции и при выдаче кредитов на продолжительные сроки, банки используют различные способы обеспечения банковского кредита. Одним из основных принципов кредитования является обеспеченность кредита. До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкурентные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Лишь с принятием Федерального закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременных возврат кредита. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.

       Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуды. В банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу. Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной. Однако чаще на практике складывается ситуация, когда возникает определенный риск своевременного поступления выручки. В таком случае возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников.  К их числу относятся: залоговое обязательство, банковская гарантия, договор поручительства, договор страхования от невозврата кредитов.

       В процессе деятельности каждое предприятие  в той или иной мере сталкивается с рисками. Наибольшие риски испытывают коммерческие банки, проводящие активную кредитную политику. Кредитование изначально является рискованным видом бизнеса, так как банк ссужает часть своих или привлеченных пассивов постороннему предприятию, деятельность которого банку подконтрольна. Помимо проведения оценки кредитоспособности при выдаче кредита, наиболее существенной гарантией возврата полученного кредита является предоставление банку залогового обеспечения. Полученный залог в большинстве случае носит моральный характер, вынуждающий заемщика возвратить банку кредит, так как в противном случае банк имеет возможность реализовать полученный залог и из этих средств произвести погашение кредита, процентов по нему и покрыть издержки, возникшие у банка в связи с этим.

       В условиях неплатежей за поставленные товары, невыполненные работы и оказанные услуги, а также инфляции залог обладает несомненными преимуществами:

• залогодержатель имеет право в случае неисполнения должником основного обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества;
• удовлетворение залогодержатель получает преимущественно перед другими кредиторами залогодателя;
• если иное не предусмотрено договором, право залогодержателя распространяется на вещь, являющуюся предметом залога, а также на ее принадлежности;
• по общему правилу залог обеспечивает требование в таком объеме, какой оно имеет к моменту удовлетворения, в частности, проценты, неустойку, возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения, а также возмещение необходимых расходов залогодержателя на содержание заложенной вещи и расходов по взысканию;
• если это предусмотрено договором, право залогодержателя распространяется на полученные в результате использования заложенного имущества плоды, продукцию и доходы.

       Наглядно структура залогового механизма отображена на рис. 1.

       Рис 1.

       Структура залогового механизма

            1         1

       

            2         2

       

       

      4     3         5

         
 
 

       Рис 1. Структура залогового обеспечения

       1 – заключение кредитного договора;

       2 – заключение договора о залоге;

       3 – передача (без передачи) заложенного  имущества;

       4 – оставление залога у заемщика;

       5 – оставление залога у кредитора.

       Следовательно, залог возникает в силу договора или закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора, когда должник отдает имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Залогом может быть обеспечено только действительное требование. Это означает, что договор о залоге не носит самостоятельного характера, т.е. его нельзя заключить вне связи с другим договором, исполнение которого он обеспечивает.

       Предметом залога может быть любое имущество (за исключением имущества, изъятого из оборота), которое в соответствии с законодательством России может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права, кроме требований, неразрывно связанных с личностью кредитора (например, алиментов). Общая схема видов залога представлена на рис. 2.

       Из  рисунка видно, что различают  два вида залога, при котором предмет залога:

• может оставаться у залогодателя;
• передается в распоряжение, во владение залогодержателю.

       Наибольшее  распространение имеет первый вид  залога, при котором предмет залога может оставаться у залогодателя.

       Рис. 2

       Виды  залогового имущества